Файл: Теоретические основы анализа и планирования прибыли и рентабельности предприятия.docx

В таблице 11 представим смету затрат на внедрение автоматизированной программы FORECAST & SUPPLY.

Таблица 11 - Смета затрат на адаптацию автоматизированной программы FORECAST & SUPPLY

Статьи	Сумма, руб.
Покупка программы	28000
Основные материалы и комплектующие	2401
Заработная плата программисту на адаптацию программы	27272
Отчисления	8182
Обучение персонала работе с программой	2000
Итого	67855

Отсюда, суммарная стоимость внедрения автоматизированной программы FORECAST & SUPPLY в ООО «Технострой» составит 67 855 руб.

Отметим:

- затраты времени на ведение процесса управления финансовыми ресурсами ООО «Технострой» до внедрения FORECAST & SUPPLY в ООО «Технострой» составляли 2 часа в день или 2 * (22 * 12) = 528 часов в год;

- затраты времени на ведение процесса управления финансовыми ресурсами ООО «Технострой» после внедрения FORECAST & SUPPLY в ООО «Технострой» составили 0,5 часа в день или 0,5 * (22 * 12) = 132 часа в год;

- годовая экономия времени работы составит 528 – 132 = 396 часов;

При этом высвободившееся время сотрудники ООО «Технострой» смогут использовать на улучшение работы с дебиторами и сократить накопившуюся просроченную дебиторскую задолженность. В 2021 году просроченная дебиторская задолженность ООО «Технострой» занимала 25% суммы дебиторской задолженности и была равна 25524 тыс. руб.

Взыскание дебиторской задолженности планируется провести путем:

- предъявление досудебной претензии ООО «Технострой»;

- формирование и подача ООО «Технострой» искового заявления в суд.

В качестве мероприятий по росту прибыли предлагается приобретение комплекта нового измерительного оборудования для испытания грунта: БПГТ-220Р, ПЛЛ-9, ПКГ-Ф, ПСУ-ПА2 [34].



Рисунок 12 - БПГТ-220Р

Барабан полочный грунтовый БПГТ предназначен для определения коэффициента выветрелости крупнообломочных элювиальных грунтов в соответствии с требованиями РСН 51-84 (рисунок 12).

Лаборатория полевая ПЛЛ-9 (далее ПЛЛ-9) предназначена для ускоренных исследований строительных свойств связных и несвязных грунтов (рисунок 13).

---

Рисунок 13 - ПЛЛ-9

Прибор ПКГ-Ф предназначен для компрессионных испытаний грунтов (рисунок 14):



Рисунок 14 - ПКГ-Ф

Определение максимальной плотности и оптимальной влажности грунтов и материалов с возможностью одновременного формования двух образцов (ГОСТ 22733-02) (рисунок 15).



Рисунок 15 - ПСУ-ПА2

Внедрение данной услуги позволит ООО «Технострой» расширить ассортимент предлагаемых услуг, увеличить количество клиентов, выйти на новые рынки, что в результате отразится на повышении конкурентоспособности ООО «Технострой».

Далее в таблице 12 представим затраты на приобретение комплекта оборудования для испытания грунта.

Таблица 12 - Расходы на приобретение комплекта оборудования для испытания грунта, тыс. руб.

Показатель	Планируемый уровень затрат
БПГТ-220Р	135
ПЛЛ-9	55
ПКГ-Ф	86
ПСУ-ПА2	75
Стоимость перевозки оборудования	56
Затраты по монтажу и подключению оборудования	53
Итого	460

Денежные средства на приобретение оборудования планируется взять из суммы, погашенной дебиторами задолженности ООО «Технострой». Затраты ООО «Технострой» на приобретение комплекта оборудования для испытания грунта составят 460 тыс. руб. Оборудование рассчитано на 3 года эксплуатации, поэтому ежегодная сумма списания будет равна 153,3 тыс. руб. Основными конкурентами для ООО «Технострой» будут выступать: ООО «Арстрой», ООО «ПРСК», ООО «Садко».

---

В таблице 13 представим объемы деятельности данных предприятий по рассматриваемому направлению.

Таблица 13 - Объемы деятельности ООО «Арстрой», ООО «ПРСК», ООО «Садко» по оказанию услуг испытания грунта, тыс. руб.

Показатель	Цена за услугу, тыс. руб.	Объем услуг, шт.	Итого, тыс. руб.
ООО «Арстрой»
Выручка	5,5	132	726
Себестоимость	2,7	132	356
ООО «ПРСК»
Выручка	5,5	131	721
Себестоимость	2,7	131	354
ООО «Садко»
Выручка	5,6	130	728
Себестоимость	2,7	130	351

На основе представленных данных видно, что чем выше цена за 1 услугу, тем меньше объемы деятельности. Отсюда, для расчета плановых показателей на начальном этапе предлагается брать цену ниже на 20% и объем услуг на уровне 130 шт.

В таблице 14 представим прогнозные объемы деятельности от оказания услуги испытания грунта.

Таблица 14 - Прогнозные объемы деятельности ООО «Технострой» от оказания услуги по испытанию грунта

Показатель	Цена за услугу, тыс. руб.	Планируемый объем услуг, шт.	Итого, тыс. руб.
Выручка	4,3	130	559
Себестоимость производства (без стоимости покупки оборудования)	2,1	130	273
Прибыль от продаж	-	-	286

Выручка от оказания услуги по испытанию грунта ООО «Технострой» составит 559 тыс. руб., себестоимость оказания услуги без учета покупки оборудования составит 273 тыс. руб. В первый год с оказания услуги по испытанию грунта прибыль от продаж ООО «Технострой» составит 286 тыс. руб. Проведем расчет срока окупаемости: 460/286 =1,6 или 1 год и 7 мес. Срок окупаемости покупки комплекта оборудования для испытания грунта ООО «Технострой» составит 1 год и 7 месяцев.

---

---

3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий

Далее, в таблице 15 представим прогнозный баланс ООО «Технострой».

Таблица 15 - Показатели баланс ООО «Технострой» при реализации всех предложенных мероприятий, тыс. руб.

Наименование	2021 год	Проект	Отклонение, (+,-)	Темп изменения, %
Внеоборотные активы
Основные средства	51	511	460	В 10 раз
Итого внеоборотных активов	51	511	460	В 10 раз
Оборотные активы
Запасы	724	724	0	100,0
Дебиторская задолженность	3985	997	-2988	25,0
Денежные средства	764	764	0	100,0
Итого оборотных активов	5473	2485	-2988	45,4
Итого активов	5524	2996	-2528	54,2
Капитал и резервы
Уставный капитал	15	15	0	100
Нераспределенная прибыль	246	246	0	100
Итого капитал и резервы	261	261	0	100
Краткосрочные обязательства
Заемные средства	1125	0	-1125	100
Кредиторская задолженность	3993	2590	-1403	47,9
Прочие обязательства	145	145	0	100
Итого краткосрочные обязательства	5263	2735	-2528	60,4
Итого пассивов	5524	2996	-2080	62,3

---