ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 11.04.2024
Просмотров: 31
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Счет 68 Субсчет 2. Пассивный счет
Дебет | Кредит |
| 8130 |
Од: 0 | Ок: 8130 |
| Ск: 8130 |
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда". Пассивный счет
Дебет | Кредит |
| Сн: 82540 |
8130 | 61250 |
41350 | |
Од: 49480 | Ок: 61250 |
| Ск: 94310 |
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами". Активный счет
Дебет | Кредит |
| Сн: 0 |
8500 | 7950 |
Од: 8500 | Ок: 7950 |
Ск: 550 | |
Счет 75 "Расчеты с учредителями". Пассивный счет
Дебет | Кредит |
| Сн: 0 |
| 150000 |
Од: 0 | Ок: 150000 |
| Ск: 150000 |
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами". Пассивный счет
Дебет | Кредит |
| Сн: 797440 |
Од: 0 | Ок: 0 |
| Ск: 797440 |
Счет 80 "Уставный капитал". Пассивный счет
Дебет | Кредит |
| Сн: 4100000 |
Од: 0 | Ок: 0 |
| Ск: 4100000 |
Счет 83 "Добавочный капитал". Пассивный счет
Дебет | Кредит |
| Сн: 2156170 |
Од: 0 | Ок: 0 |
| Ск: 2156170 |
Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)". Пассивный счет
Дебет | Кредит |
| Сн: 340300 |
150000 | |
Од: 150000 | Ок: 0 |
| Ск: 190300 |
-
Используя данные бухгалтерских счетов, составить оборотную ведомость.
№ п/п | № счета | Сальдо начальное (Сн) | Обороты | Сальдо конечное (Ск) | |||||
Д | К | Д | К | Д | К | ||||
1 | 01 | 10553820 | 0 | 0 | 0 | 10553820 | 0 | ||
2 | 04 | 11800 | 0 | 0 | 0 | 11800 | 0 | ||
3 | 10 | 157500 | 0 | 142150 | 19270 | 280380 | 0 | ||
4 | 20 | 0 | 0 | 80520 | 0 | 80520 | 0 | ||
5 | 43 | 671240 | 0 | 0 | 0 | 671240 | 0 | ||
6 | 50 | 1420 | 0 | 52350 | 49850 | 3920 | 0 | ||
7 | 51 | 71780 | 0 | 310000 | 282750 | 99030 | 0 | ||
8 | 60 | 0 | 1930320 | 134800 | 134200 | 0 | 1929720 | ||
9 | 62 | 1284650 | 0 | 0 | 310000 | 974650 | 0 | ||
10 | 66 | 0 | 110000 | 0 | 0 | 0 | 110000 | ||
11 | 67 | 0 | 490000 | 50000 | 0 | 0 | 440000 | ||
12 | 68 | 0 | 124210 | 45600 | 8130 | 0 | 86740 | ||
13 | 70 | 0 | 82540 | 49480 | 61250 | 0 | 94310 | ||
14 | 71 | 0 | 0 | 8500 | 7950 | 550 | 0 | ||
15 | 76 | 0 | 797440 | 0 | 0 | 0 | 797440 | ||
16 | 80 | 0 | 4100000 | 0 | 150000 | 0 | 4250000 | ||
17 | 83 | 0 | 2156170 | 0 | 0 | 0 | 2156170 | ||
18 | 84 | 0 | 340300 | 150000 | 0 | 0 | 190300 | ||
Итого | 12752210 | 10130980 | 1023400 | 1023400 | 12675910 | 10054680 |
-
По записям на счетах составить бухгалтерский баланс организации на конец отчетного периода.
Активы | На начало периода | На конец периода |
I. Внеоборотные активы | | |
Нематериальные активы | 11800 | 11800 |
Результаты исследований и разработок | | |
Нематериальные поисковые активы | | |
Материальные поисковые активы | | |
Основные средства | 10553820 | 10553820 |
Доходные вложения в материальные ценности | | |
Финансовые вложения | | |
Отложенные налоговые активы | | |
Прочие внеоборотные активы | | |
Итого по разделу I | 10565620 | 10565620 |
II.Оборотные активы | | |
Запасы | 1113040 | 1316440 |
Налог на добавленную стоимость | | |
Дебиторская задолженность | 1499920 | 1500470 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | | |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 73200 | 102950 |
Прочие оборотные активы | | |
Итого по разделу II | 2686160 | 2919860 |
Баланс | 13251780 | 13485480 |
Пассив | На начало периода | На конец периода |
III. Капитал и резервы | | |
Уставный капитал | 4100000 | 4250000 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | | |
Переоценка внеоборотных активов | | |
Добавочный капитал (без переоценки) | 2156170 | 2156170 |
Резервный капитал | 2950800 | 2950800 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 340300 | 190300 |
Итого по разделу III | 9547270 | 9547270 |
IV. Долгосрочные обязательства | | |
Заемные средства | 1287440 | 1337440 |
Отложенные налоговые обязательства | | |
Оценочные обязательства | | |
Прочие обязательства | | |
Итого по разделу IV | 1287440 | 1337440 |
V. Краткосрочные обязательства | | |
Заемные средства | 110000 | 110000 |
Кредиторская задолженность | 2137070 | 2110770 |
Доходы будущих периодов | 170000 | 170000 |
Оценочные обязательства | | |
Прочие обязательства | | |
Итого по разделу V | 2417070 | 2390770 |
Баланс | 13251780 | 13275480 |
Библиографический список
-
Ковалев В. В. Финансовый учет и анализ: концептуальные основы. – М.: Финансы и статистика, 2015. -
Кутер М. И. Теория бухгалтерского учета: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2015. -
Материальные ценности предприятия https://schetuchet.ru/materialnye-cennosti-predpriyatiya/ -
Предмет бухгалтерского учета https://glavkniga.ru/situations/k502912 -
Предмет бухгалтерского учета и объекты бухгалтерского наблюдения. Метод бухгалтерского учета http://eos.ibi.spb.ru/umk/8_3/5/5_R1_T4.html#7 -
Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. - М.: Финансы и статистика, 2016.