Файл: Проверка документов и анализ финансовой состоятельности партнера перед совершением крупной сделки.docx

Структура активов организации по состоянию на 31.12.2020 характеризуется следующим соотношением: 18,1% внеоборотных активов и 81,9% текущих. Активы организации за последний год увеличились на 4 991 тыс. руб. (на 64,8%). Учитывая значительное увеличение активов, необходимо отметить, что собственный капитал увеличился еще в большей степени – на 116,1%. Опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов – фактор положительный.

Рост величины активов организации связан с ростом следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):

• 
  денежные средства и денежные эквиваленты – 4 519 тыс. руб. (86,8%)
  
• 
  финансовые и другие оборотные активы – 688 тыс. руб. (13,2%)
  

Одновременно, в пассиве баланса прирост наблюдается по строкам:

• 
  капитал и резервы – 3 375 тыс. руб. (67,6%)
  
• 
  кредиторская задолженность – 1 616 тыс. руб. (32,4%)
  

Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "материальные внеоборотные активы" в активе (-214 тыс. руб.).

Собственный капитал организации на 31 декабря 2020 г. составил 6 282,0 тыс. руб. За весь рассматриваемый период отмечено очень сильное, на 116,1%, повышение собственного капитала.

8. Вероятность банкротства ЧОП «Орден Мужества»

Существует несколько моделей прогнозирования банкротства предприятия. Одной из наиболее популярных является модель Таффлера.

Модель Таффлера – методика прогнозирования банкротства предприятий на основе его финансовых показателей. Данная модель была разработана по результатам тестирования более ранней модели Альтмана на данных отчетности британских компаний как более соответствовавшая новым экономическим реалиям. Четырехфакторная модель Таффлера имеет следующий вид:

Z = 0,53Х₁ + 0,13Х₂ + 0,18Х₃ + 0,16Х₄, где

Х₁ – отношение прибыли от продаж до уплаты налога к сумме текущих обязательств;

Х₂ – отношение суммы текущих активов к общей сумме обязательств;

Х₃ – отношение суммы текущих обязательств к общей сумме активов;

Х₄ – отношение выручки к общей сумме активов.

Итоговое значение Z интерпретируется следующим образом. Если величина Z больше 0,3, это говорит о том, что у фирмы стабильное финансовое положение, если меньше 0,2 – существует значительная вероятность банкротства.

---

Расчёт: X1=1,74; X2=1,62; X3=0,5; X4=4,02.

0,53*1,74 + 0,13*1,62+ 0,18*0,5 + 0,16*4,02=1,86

Поскольку в данном случае значение итогового коэффициента составило 1,86, вероятность банкротства можно считать низкой.

Еще одной моделью прогнозирования банкротства, рассмотренной в данной работе, будет модель Альтмана. В основе формулы лежит комбинация 5 ключевых финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое положение и результаты деятельности предприятия.

Формула четырехфакторной модели выглядит следующим образом:

Z = 6.56T1 + 3.26T2 + 6.72T3 + 1.05T4 где,

T1 = Рабочий капитал / Активы 

T2 = Нераспределенная прибыль / Активы 

T3 = EBIT / Активы 

T4 = Собственный капитал / Обязательства

Интерпретация полученного результата:

1.1 и менее – "Красна" зона, существует вероятность банкротства предприятия;

от 1.1 до 2.6 – "Серая" зона, пограничное состояние, вероятность банкротства не высока, но не исключается;

2.6 и более – "Зеленая" зона, низкая вероятность банкротства.

Расчёт: T1=0,31; T2=0,5; T3=0,88; T4=0,98.

Z = 6,56*0,31 + 3.26*0,5 + 6,72*0,88+ 1,05*0,98=10,59

По результатам расчетов для ООО частное охранное предприятие "Орден Мужества" значение Z-счета на 31 декабря 2020 г. составило 10,59. Такое значение показателя свидетельствует о незначительной вероятности банкротства ООО частное охранное предприятие "Орден Мужества".

Делая вывод по двум методикам расчёта, можно сказать, что ООО «Орден Мужества» имеет низкую вероятность банкротства.

9. Возможные риски заключения договора с ЧОП «Орден Мужества», как с контрагентом и пути их минимизации.

ЧОП «Орден Мужества» ведет свою историю с 1996 года и входит в число крупнейших объединений охранных предприятий Российской Федерации. В целях установления возможных рисков, понесенных потенциальными контрагентами при сотрудничестве с ЧОП «Орден Мужества», рассмотрим следующий перечень услуг, предоставляемый организацией:

1. 
   охрана домов, квартир и бизнес-объектов при помощи GSM-сигнализации;
   
2. 
   проектирование и установка систем видеонаблюдения;
   
3. 
   обслуживание систем охранно-пожарной сигнализации;
   
4. 
   контроль доступа на территории охраняемых объектов; 
   
5. 
   подключение тревожных кнопок;
   
6. 
   физическая охрана объектов.
   

---

Технологии охраны внешнего периметра объекта защиты и его внутренней территории, несмотря на их общее сходство, имеют некоторые существенные различия как по характеру угроз и выполняемых действий, так и по составу технических средств охраны. В связи с этим указанные два аспекта охранных действий требуют отдельного рассмотрения.

Рассмотрим периметровую охрану объекта. Выделяются 2 основных класса охранных мероприятий и действий:

• 
  организационные меры защиты (регламент использования охранных групп, нахождение на объекте защиты и перемещения по нему и др.)
  
• 
  технические средства защиты (системы видеонаблюдения и охранной сигнализации, включающие датчики и устройства сигнализации разных типов (инфракрасные, перемещения, датчики разбития стекол, раскрытия дверей и др.)).
  

Исходя из этого, выделяется 2 направления:

• 
  охранная группа и инженерно-технические средства охраны;
  
• 
  компоненты охранной системы.
  

Так, основными факторами, порождающие потери, издержки и связанные с этим риски для каждой из выделенных групп компонентов являются:

• 
  Уровень профессиональной квалификации части сотрудников охранной группы ниже приемлемого.
  
• 
  Недостаточное количество сотрудников с учетом длины периметра и сложности его охраны.
  
• 
  Недобросовестное выполнение должностных обязанностей отдельными сотрудниками и преступный сговор с ними.
  
• 
  Недочёты в системе, позволяющие перехватить сигнал злоумышленниками.
  
• 
  Возможность снижения степени защиты персональных данных Клиентов в связи с деятельностью недобросовестных сотрудников, инсайдеров и внешних злоумышленниками, целью которых является перехват сигнала, продажа персональных данных, подрыв репутации организации.
  

Кроме того, выявлено, что одним из возможных способов оплаты услуг, предоставляемых ЧОП «Орден Мужества», выступает платежная система «Platron», чей рейтинг значительно хуже аналогичных систем, а именно 3 из 5. В связи с чем зафиксированы проблемы с оплатой дебетовыми картами, выпущенными в Евросоюзе. Так, потенциальные контрагенты ЧОП «Орден Мужества» могут понести риск затруднение/невозможности оплаты услуг, что понесёт за собой риск увеличения срока предоставление услуги или полную невозможность её оказания.

---

Пути минимизации возможных рисков заключения договора с ЧОП «Орден Мужества» рассмотрим со стороны самого охранного предприятия:

1. 
   Проведение мероприятий по повышению квалификации сотрудников, а также по повышению сплоченности коллектива и его лояльности к организации.
   
2. 
   Постоянный мониторинг не только соответствия квалификации сотрудников, а также их уровня лояльности к организации.
   
3. 
   Внедрение мероприятий по поддержанию физического и психического здоровья сотрудников, оказывающих услуги по физической охране объекта.
   
4. 
   Заключение договоров на крупные заказы по возможности непосредственно при личной встрече с Клиентом или с его доверенным лицом.
   
5. 
   Проведение постоянного мониторинга и модернизации систем информационной безопасности организации.
   

10. Информация об участии ЧОП «Орден Мужества» в качестве ответчика в судебных конфликтах.

Юридическое лицо ООО ЧОП «ОРДЕН МУЖЕСТВА», зарегистрированное 7 декабря 2005 года по адресу 141503, Московская область, Солнечногорский р-н, г Солнечногорск, улица Интернациональная, 6, ПОМ. 1, за время существования представляло свои интересы в арбитражном суде в качестве одной из сторон по 13 делам. По 13 судебным делам юридическое лицо выступало в качестве истца, в качестве ответчика – по 0. Последнее арбитражное дело - гражданское №А41-45038/2021, непосредственно относящееся к контрагенту, было зарегистрировано 18 июня 2021 года, в качестве истца в нём выступает ООО ЧОП «ОРДЕН МУЖЕСТВА», ответчиком по делу является ООО «ВОЛГА-ВОЛГА».

---