ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 04.02.2024
Просмотров: 54
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Анализ состояния и движения денежных средств
Анализ структуры денежных средств и их оборачиваемости
Анализ движения денежных потоков Прямой метод анализа денежных потоков
Коэффициентный метод анализа денежных средств
Пути улучшения обеспеченности предприятия денежными средствами и их использования
Приложение А
Аналитический баланс тыс, руб.
| Актив | Усл. обоз. | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | Пассив | Усл. обоз. | 2009 г. | 2010г. | 2011 г. |
| 1. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | S | 363 | 789 | 1027 | 1. Кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы | Rp | 1181 | 1884 | 2765 |
| 2. Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы | Ra | 620 | 658 | 606 | 2. Краткосрочные кредиты и займы | Кt | 76 | 334 | 258 |
| 3. Запасы и затраты | Z | 2256 | 3932 | 5280 | | | | | |
| Всего текущих активов | Аt | 3239 | 5379 | 6913 | Всего краткосрочный заемный капитал (краткосрочные обязательства) | Рt | 1257 | 2218 | 3023 |
| 4. Иммобилизованные средства | F | 11334 | 11486 | 8318 | 3. Долгосрочный заемный капитал (долгосрочные обязательства) | Кd | 50 | - | - |
| | | | | | 4. Собственный капитал | Еc | 13266 | 14647 | 12208 |
| Итого активы предприятия | Ва | 14573 | 16865 | 15231 | Итого капитал предприятия | Вр | 14573 | 16865 | 15231 |
Приложение Б
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия
| Наименование показателя | Годы | Темпы роста к предыдущему году, % | |||||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2010 | 2011 | |||
| 1. Показатели объема производства и продаж | | | | | | ||
| 1.1. Выручка от продаж, тыс. руб. | 26953 | 46511 | 47627 | 172,56 | 102,40 | ||
| 2. Показатели объема используемых ресурсов, капитала и затрат | | | | | | ||
| 2.1. Материальные затраты на производство и реализацию товаров, тыс. руб. | 985 | 1209 | 1352 | 122,74 | 111,83 | ||
| 2.2. Годовой фонд оплаты труда персонала, тыс. руб. | 674 | 721 | 756 | 106,97 | 104,85 | ||
| 2.3. Среднесписочная численность персонала, человек | 92 | 93 | 90 | 101,09 | 96,77 | ||
| 2.4. Средняя величина основного капитала (внеоборотных активов) тыс. руб. | 11334 | 11486 | 8318 | 101,34 | 72,42 | ||
| 2.5.Срсдняя величина основных средств (по первоначальной или восстановительной стоимости), тыс. руб. | 11334 | 11486 | 8318 | 101,34 | 72,42 | ||
| 2.6. Средняя величина оборотного капитала (оборотных активов), тыс. руб. | 3239 | 5379 | 6913 | 166,07 | 128,52 | ||
| 2.7. Сумма чистых активов (на конец периода), тыс. руб. | 13316 | 14647 | 12208 | 110,00 | 83,35 | ||
| 2.8. Полная себестоимость проданных товаров, тыс. руб. | 22432 | 38947 | 38983 | 173,62 | 100,09 | ||
| 3. Показатели характеризующие финансовый результат | | | | | | ||
| 3.1. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. | 4521 | 7564 | 8644 | 167,31 | 114,28 | ||
| 3.2. Прибыль(убыток) до налогообложения, тыс. руб. | 157 | 633 | 325 | 403,18 | 51,34 | ||
| 3.3. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. | -22 | 463 | 213 | - | 46,00 | ||
| 4. Показатели эффективности использования ресурсов, капитала и затрат | | | | | | ||
| 4.1. Среднемесячная зарплата одного работника, руб. | 7326 | 7753 | 8400 | 105,82 | 108,35 | ||
| 4.2. Производительность труда (годовая выработка), тыс. руб./чел. | 293 | 500 | 529 | 170,71 | 105,81 | ||
| 4.3. Фондоотдача | 1,85 | 2,76 | 3,13 | 149,11 | 113,38 | ||
| 4.4. Материалоемкость продукции | 0,04 | 0,03 | 0,03 | 70,69 | 111,72 | ||
| 4.5. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала | 8,32 | 8,65 | 6,89 | 103,91 | 79,68 | ||
| 4.6. Затратоемкость проданных товаров | 0,04 | 0,03 | 0,03 | 70,69 | 111,72 | ||
| 4.7. Рентабельность продаж, % | 16,77 | 16,26 | 18,15 | 96,95 | 111,60 | ||
| 4.8. Рентабельность активов по чистой прибыли, % | -0,15 | 2,75 | 1,40 | - | 50,94 | ||
| 5. Показатели финансовой устойчивости и ликвидности (на конец периода) | | | | | | ||
| 5.1. Коэффициент автономии | 10,15 | 6,60 | 4,04 | 65,06 | 61,15 | ||
| 5.2. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,29 | 0,36 | 0,34 | 123,18 | 95,50 | ||
| 5.3. Коэффициент текущей ликвидности | 2,58 | 2,43 | 2,29 | 94,12 | 94,29 | ||
| 5.4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,40 | -0,41 | -0,44 | 102,19 | 106,05 | ||
