Файл: Управление банковским долгосрочным кредитованием (Основы банковского кредитования).pdf

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или его класса. В соответствии с методикой Сбербанка РФ устанавливается 3 класса заемщиков:

− первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

− второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

− третьего класса - кредитование связано с повышенным риском [6].

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика.

При тестировании клиентов на обесценение кредитных требований анализируются следующие факторы:

− финансовое состояние заемщика, его деловая репутация, наличие значительных затруднений у клиента;

− кредитная история заемщика и его способность погашать текущие долги, фактическое нарушение условий кредитного договора;

− предоставление банком льготных условий заемщику по экономическим или юридическим причинам, в отсутствие которых банк не пошел бы на изменение условий кредитного договора [6].

Качественный анализ базируется на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных [6]. На этом этапе оцениваются отраслевые и акционерные риски, а также регулирование деятельности предприятия, производственные и управленческие риски. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Как и любая методика, рейтинговая оценка имеет свои достоинства и недостатки. Преимуществом данной методики является то, что она хорошо приспособлена к макроэкономическим изменениям в стране. Так же система показателей, используемая в рейтинговой методике, дает достаточно полную и объективную картину деятельности предприятия.

Однако, как и многие методики оценки кредитоспособности, рейтинговая методика была заимствована у зарубежных стран [11, c.110]. Поэтому возникает проблема в установлении «веса» каждого показателя. Российские рейтинговые методики не в полной мере учитывают отраслевую специфику деятельности предприятий и российской экономики в целом, а установленные нормативные значения финансовых показателей нельзя назвать эталонными. Это может привести к субъективному мнению о финансовом состоянии заемщика, а также к возникновению рисков у кредитных организаций.

Следующий этап управления кредитованием в ПАО «Сбербанк» - мониторинг. Мониторинг долгосрочного кредитования неразрывно связан с процессом контроля и регулирования. Основным методом регулирования кредитного процесса в ПАО «Сбербанк» выступает реструктуризация кредита.

Данный этап подразумевает следующие мероприятия: временное приостановление погашения суммы кредита и/или процентов по нему; временное снижение процентной ставки по кредиту; продление срока кредитования; изменение графика погашения долгосрочного кредита (применение адаптационного графика платежей).

На рисунке 13 представлены Кредиты, условия которых были реструктурированы, до резерва и их доля в совокупном кредитном портфеле ПАО «Сбербанк» с динамикой по кварталам 2018 г.

Исходя из данных рисунка 13 можно сделать вывод о росте размеров реструктуризированных кредитов (в абсолютном значении), однако их доля в кредитном портфеле снижается, что является положительным моментом.

Рисунок 13 - Кредиты, условия которых были реструктурированы, до резерва и их доля в совокупном кредитном портфеле [20]

Резюмируя проведенный анализ, можно отметить, что являясь одним из наиболее крупных банков РФ и важным кредитором российской экономики, ПАО «Сбербанк» осуществляет тщательное управление вопросами кредитования, в том числе долгосрочного.

ПАО «Сбербанк» реализует сбалансированную политику кредитного портфеля и консервативную политику управления риском. Управление долгосрочным кредитованием, уровнем кредитного риска, его мониторинг и контроль осуществляются на основании Кредитной политики ПАО «Сбербанк», которая устанавливает стратегию банка в области кредитования. При отборе определенных объектов кредитования для введения в кредитный портфель в ПАО «Сбербанк» используется своя собственная методика оценки рейтинга кредитоспособности заемщика на базе системы финансовых коэффициентов. Имея четко сформулированную кредитную политику, банк способен более эффективно устанавливать и пересматривать значения приемлемых рисков.

3. Направления совершенствования управления долгосрочным кредитованием в ПАО «Сбербанк»

По результатам исследования можно сформулировать основные проблемы формирования и реализации кредитной политики ПАО «Сбербанк»:

- кредитный портфель является высокорискованным, так как в кредитном портфеле банка преобладают кредиты, выданные юридическим лицам;

- присутствуют высокие риски невозврата кредитов, поскольку основная доля выданных кредитов приходится на среднесрочные и долгосрочные [17, c.5].

Необходимо отметить, что основными направлениями оптимизации кредитной политики должны стать мероприятия, связанные с расширением сферы деятельности и условий кредитования физических и юридических лиц для обеспечения гарантий возврата и платежеспособности заемщиков по выданным кредитам.

Помимо этого, можно предложить ПАО «Сбербанк» проводить более детальный предварительный анализ в рамках процесса управления долгосрочным кредитованием, в том числе:

- определение потенциального спроса на долгосрочные кредитные ресурсы банка;

- планирование долгосрочного кредитования;

- внедрение дополнительных показателей относительно долгосрочного кредита вкупе с общепринятыми показателями кредитоспособности;

- проведение более тщательного мониторинга.

Дополнением к стандартному анализу кредитоспособности заемщика Дремова У.В. предлагает использовать прогнозирование показателей финансового состояния клиента с учетом фактора времени, а именно с учетом влияния дополнительных финансовых потоков, генерируемых предприятием в процессе долгосрочного кредитования [14, c.19].

Применение дополнительных показателей относительно долгосрочного кредита наряду с общепринятыми показателями кредитоспособности (показатели финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности, деловой активности и т. д.) позволит снизить кредитный риск. Среди таких показателей можно предложить следующие:

1) для ипотечных кредитов – нормы и нормативы ипотечного кредитования;

2) инвестиционных кредитов –показатели эффективности инвестиционного проекта;

3) лизинговых кредитов –показатели по лизингу;

4) при потребительском кредитовании – информация о членах семьи заемщика, их доходах, а также отношение клиента с коллегами и начальством на работе.

Применение дополнительных показателей оценки кредитоспособности заемщика позволит банку более тщательно определить возможность клиента обслуживать конкретный вид долгосрочного кредита в течение всего периода кредитования и сформировать качественный кредитный портфель.

Говоря о более детальном мониторинге, стоит отметить, что с учетом специфики выдачи долгосрочных кредитов в процессе мониторинга рассматриваемых операций особое внимание необходимо уделять:

- мониторингу показателей кредитоспособности заемщика в течение всего периода долгосрочного кредитования. С учетом возможного изменения финансового состояния заемщика ПАО «Сбербанк» с определенной периодичностью желательно проводить сравнительный анализ текущего финансового состояния клиента в период пользования долгосрочными кредитными средствами с составленным прогнозом изменения показателей его кредитоспособности в начале выдачи кредита. Если полученные значения коэффициентов финансового состояния клиента ниже прогнозируемых значений, то клиент неэффективно использует полученные заемные средства, увеличивая, тем самым, кредитный риск;

- мониторингу предмета залога и другого вида обеспечения в части контроля изменения его состояния, стоимости, других количественных и качественных характеристик в течение всего периода долгосрочного кредитования, также мониторингу финансового состояния гарантов;

- мониторингу целевого использования долгосрочных кредитных ресурсов ПАО «Сбербанк». Так как долгосрочное кредитование сопровождается длительным периодом освоения кредитных средств, целевое их использование должно сопровождаться постоянным мониторингом с целью эффективного их использования и снижения кредитного риска. Особенностью мониторинга основных видов долгосрочных кредитов (ипотечный, лизинговый, инвестиционный, потребительский кредиты) является проведение мониторинга тех показателей, которые отражают специфику того или иного вида долгосрочного кредита:

1) при ипотечном кредитовании особое внимание следует уделять мониторингу предмета залога и/или другого обеспечения;

2) лизинговое кредитование предусматривает проведение постоянного мониторинга предмета лизинга и лизинговых платежей;

3) выдача инвестиционных кредитов предполагает проведение дополнительного мониторинга поступлений по инвестиционному проекту и влияния внешних факторов на реализацию данного проекта;

4) потребительское кредитование включает мониторинг доходов не только заемщика – физического лица, но и бюджета его семьи, изменения семейного положения заемщика.

Так же необходимо отметить, что долгосрочные операции банка сопровождаются не только риском неуплаты основной суммы долга и процентов по нему (кредитным риском), но рисками, отражающими специфику отдельных видов кредита (частные риски). К частным рискам долгосрочного кредитования ПАО «Сбербанк» предлагается относить ипотечный, инвестиционный, потребительский и лизинговый риски, каждый из которых имеет свои особенности возникновения и формулу расчета. Использование не только кредитного риска, но и частных рисков в оценке своей деятельности в рамках управления кредитованием позволит ПАО «Сбербанк» дать более полную характеристику выдаваемому кредиту на длительный срок, всесторонне изучив его специфику.

Помимо этого, стоит отметить и направление совершенствования в вопросах кредитования в целом по отрасли - в современных условиях хозяйствования Банку России необходимо разработать единые, стандартные требования к качеству документов, определяющих кредитную политику коммерческих банков и организовать эффективный мониторинг ее реализации.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что кредитная политика напрямую влияет на эффективность деятельности банка, так как именно кредитные операции приносят наибольший доход. Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей банка. От ее успешной реализации зависит финансовый результат банковского учреждения. Даже в условиях нестабильности, банк должен сформировать эффективную кредитную политику, которая позволит ему повышать прибыльность своей деятельности. Особенно важна кредитная политика для долгосрочных кредитов, риски невозврата которых выше, чем в краткосрочных, а суммы – значительно больше.

Заключение

В ходе выполнения курсовой работы проведен анализ и систематизация теоретических и практических вопросов управления банковским долгосрочным кредитованием (на примере ПАО «Сбербанк»).

Можно сделать вывод о том, что эффективность проведения банковского долгосрочного кредитования во многом зависит от разработанных и принятых в банке инструментов управления долгосрочных кредитных программ и оказывает непосредственное влияние на обеспечение стабильного финансового состояния банка в целом.

ПАО «Сбербанк» реализует сбалансированную политику кредитного портфеля и консервативную политику управления риском. Управление долгосрочным кредитованием, уровнем кредитного риска, его мониторинг и контроль осуществляются на основании Кредитной политики ПАО «Сбербанк», которая устанавливает стратегию банка в области кредитования. При отборе определенных объектов кредитования для введения в кредитный портфель в ПАО «Сбербанк» используется своя собственная методика оценки рейтинга кредитоспособности заемщика на базе системы финансовых коэффициентов. Имея четко сформулированную кредитную политику, банк способен более эффективно устанавливать и пересматривать значения приемлемых рисков.

Основными направлениями оптимизации кредитной политики ПАО «Сбербанк» должны стать мероприятия, связанные с расширением сферы деятельности и условий кредитования физических и юридических лиц для обеспечения гарантий возврата и платежеспособности заемщиков по выданным кредитам, в том числе: определение потенциального спроса на долгосрочные кредитные ресурсы банка; планирование долгосрочного кредитования; внедрение дополнительных показателей относительно долгосрочного кредита вкупе с общепринятыми показателями кредитоспособности; проведение более тщательного мониторинга.