Файл: Правовое регулирование валютного рынка: общая характеристика (Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля).pdf

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 12.03.2024

Просмотров: 35

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Понятие и общая характеристика валютного рынка

1.1. Сущность, участники и виды валютных рынков

1.2. Валютные биржи

1.3. Валютный дилинг

Глава 2. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

2.1. Валютное регулирование в Российской Федерации

2.2. Валютные операции и валютные ограничения

2.3. Валютный контроль в Российской Федерации. Ответственность за нарушение валютного законодательства

Заключение

Библиография

При этом процедуры реализации контрольных полномочий в валютной сфере каждым субъектом контроля различаются, что обусловлено спецификой их основной деятельности. Так, налоговые органы могут проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями, валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования одновременно с камеральными и выездными налоговыми проверками (пункт 3.1 Приказа Минфина России от 4 октября 2011 года № 123н). Уполномоченные банки осуществляют функции валютного контроля посредством оформления досье валютного контроля (Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И) и предоставляют сведения, необходимые для осуществления валютного контроля, другим субъектам контроля (Приказ ФТС России от 30 декабря 2010 года № 2721).

При осуществлении валютного контроля органы валютного контроля и агенты валютного контроля взаимодействуют, обмениваются информацией (документами и сведениями)[36].

В целях осуществления валютного контроля резиденты и нерезиденты обязаны: (1) представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в установленных случаях; (2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее чем трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.

За нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования установлена административная ответственность (ст. 15.25 КоАП РФ). Административная ответственность предусмотрена за: 1) осуществление незаконных валютных операций (то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством либо осуществленных с нарушением валютного законодательства), либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории России, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации; 2) непредставление либо представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации; 3) невыполнение резидентом требований по репатриации валюты; 4) несоблюдение установленных порядка и сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами[37]. В 2015 году административная ответственность за нарушения валютного законодательства усилилась: в ст. 15.25 КоАП РФ включены части 6.4 и 6.5, которые предусматривают ответственность за повторное совершение административных правонарушений — несоблюдение порядка и сроков представления документов, а также сроков их хранения (форм учета и отчетности, отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами России, других документов и информации), нарушение правил оформления паспортов сделок.

В случае выявления в ходе контрольных мероприятий нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, в том числе нарушения правил открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, соответствующая информация о нарушителе и совершенном нарушении поступает к органу валютного контроля, имеющему право применять соответствующие административные санкции. Уполномоченные должностные лица этого государственного органа власти рассматривают дела об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.25 КоАП РФ[38].

В ст. 24 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» закреплены права и обязанности резидентов и нерезидентов при осуществлении валютного контроля и привлечении к ответственности за нарушения валютного законодательства. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право: (1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля; (2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации; (3) требовать возмещения реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Также за валютные нарушения предусмотрена и уголовная ответственность[39]. Специальный состав закреплен в ст. 193 Уголовного кодекса РФ и предусматривает ответственность за нарушение правил репатриации валюты: руководитель организации несет ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте в крупном размере (более 30 млн руб.). Также специальный состав закреплен в ст. 193.1 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов (документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении денежного перевода). Традиционно уголовной ответственностью караются изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, в том числе иностранной валюты и внешних ценных бумаг (ст. 186 УК РФ)[40].

Таким образом, целью валютного регулирования является обеспечение устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Валютное регулирование в целях поддержания спроса на национальную валюту осуществляется посредством установления правил совершения операций с российской и иностранной валютой, а также с внутренними и внешними ценными бумагами для резидентов и нерезидентов. Посредством валютного регулирования регулируется и движение капитала. Например, могут вводиться ограничения на вывоз из России, а также перевод с российских счетов на зарубежные, денежных средств и ценных бумаг.

Под валютное регулирование подпадают операции резидентов с валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами территории России; резидентов с валютными ценностями; нерезидентов с валютными ценностями на территории Российской Федерации; нерезидентов с валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами.

По экономическому содержанию валютные операции можно поделить на четыре группы: 1) расчеты, 2) переводы по счетам, 3) купля-продажа, 4) перемещение через таможенную границу. Купля-продажа иностранной валюты в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки с соблюдением требований об идентификации личности покупателя.

Валютный контроль — это контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства, в том числе правил совершения валютных операций. Полномочия в сфере валютного контроля поделены между Правительством РФ и Центральным банком РФ.

За нарушения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования установлена административная ответственность. Также в отдельных случаях наступает и уголовная ответственность.

Заключение

По итогам работы можно сделать следующие выводы.

Валютный рынок сегодня является одним из наиболее динамично развивающихся элементов экономической системы государства.

Валютный рынок — это особый регулируемый институциональный механизм, опосредующий систему устойчивых правовых, экономических, технологических, информационных и организационных отношений, связанных с заключением и исполнением сделок, направленных на приобретение или отчуждение иностранной валюты или прав на нее (валютных сделок) на основе спроса и предложения.

Субъектами валютного рынка являются его участники, а предметом — иностранная валюта, права на неё, валютные сделки, валютный курс и механизм регулирования валютного рынка.

Участниками валютного рынка могут выступать и физические, и юридические лица. Особое положение среди субъектов валютного рынка занимают банки, совмещающие функции обычного участника валютной сделки и контролирующего субъекта. Специфическими участниками валютного рынка являются также валютные биржи.

Под валютной биржей следует понимать специфическую финансовую организацию, созданную в соответствии с законодательством РФ, основным направлением деятельности которой является организация биржевых торгов иностранной валютой в установленном ЦБ РФ порядке. Валютные биржи представляют собой важнейший инструмент регулирования обменного курса национальной валюты по отношению к иностранным. Сегодня в стране функционирует сразу несколько валютных бирж, среди которых ведущую роль играет ММВБ.

Совокупность операций по покупке и/или продаже иностранных валют, осуществляемых на мировом валютном рынке с целью получения прибыли от колебания курсов валют, с течением времени называется валютным дилингом. В функции валютных дилеров входит заключение сделок с валютой и оформление валютных операций.

Целью валютного регулирования является обеспечение устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Валютное регулирование в целях поддержания спроса на национальную валюту осуществляется посредством установления правил совершения операций с российской и иностранной валютой, а также с внутренними и внешними ценными бумагами для резидентов и нерезидентов. Посредством валютного регулирования регулируется и движение капитала. Например, могут вводиться ограничения на вывоз из России, а также перевод с российских счетов на зарубежные, денежных средств и ценных бумаг.

Под валютное регулирование подпадают операции резидентов с валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами территории России; резидентов с валютными ценностями; нерезидентов с валютными ценностями на территории Российской Федерации; нерезидентов с валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами.

По экономическому содержанию валютные операции можно поделить на четыре группы: 1) расчеты, 2) переводы по счетам, 3) купля-продажа, 4) перемещение через таможенную границу. Купля-продажа иностранной валюты в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки с соблюдением требований об идентификации личности покупателя.

Валютный контроль — это контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства, в том числе правил совершения валютных операций. Полномочия в сфере валютного контроля поделены между Правительством РФ и Центральным банком РФ.

За нарушения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования установлена административная ответственность. Также в отдельных случаях наступает и уголовная ответственность.

Библиография

I. Нормативно-правовые акты

  1. Договор о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза: подписан в г. Москве 11.04.2017 // Собрание законодательства РФ. — 2017. — № 47. — Ст. 6844.
  2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017) // Собрание законодательства РФ. — 1994. — № 32. — Ст. 3301.
  3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.04.2018) // Собрание законодательства РФ. — 1996. — № 5. — Ст. 410.
  4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 23.04.2018) // Собрание законодательства РФ. — 2002. — № 1 (ч. 1). — Ст. 1.
  5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 19.02.2018) // Собрание законодательства РФ. — 1998. — № 31. — Ст. 3824.
  6. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 23.04.2018 // Собрание законодательства РФ. — 1996. — № 25. — Ст. 2954.
  7. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 18.04.2018) «О рынке ценных бумаг» // Собрание законодательства РФ. — 1996. — № 17. — Ст. 1918.
  8. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 03.04.2018) «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. — 2003. — № 50. — Ст. 4859.
  9. Федеральный закон от 26.07.2006 № 135-ФЗ (ред. от 23.04.2018) «О защите конкуренции» // Собрание законодательства РФ. — 2006. — № 31 (ч. 1). — Ст. 3434.
  10. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О национальной платежной системе» // Собрание законодательства РФ. — 2011. — № 27. — Ст. 3872.
  11. Федеральный закон от 08.06.2015 № 140-ФЗ (ред. от 19.02.2018) «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. — 2015. — № 24. — Ст. 3367.
  12. Указ Президента РФ от 02.02.2016 № 41 (ред. от 15.05.2018) «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» // Собрание законодательства РФ. — 2016. — № 6. — Ст. 831.
  13. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (ред. от 25.07.2015) Об утверждении правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. — 2006. — № 2. — Ст. 188.
  14. Постановление Правительства РФ от 17.02.2007 № 98 (ред. от 27.04.2018) «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля» // Собрание законодательства РФ. — 2007. — № 9. — Ст. 1089.
  15. Постановление Правительства РФ от 22.11.2011 № 964 (ред. от 21.03.2016) «О порядке осуществления деятельности по страхованию и обеспечению экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков» // Собрание законодательства РФ. — 2011. — № 48. — Ст. 6936.
  16. Приказ Минфина РФ от 04.10.2011 № 123н «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. — 2012. — № 19.
  17. Приказ ФНС РФ от 21.09.2010 № ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. — 2010. — № 49.
  18. Приказ ФТС РФ от 30.12.2010 № 2721 «Об утверждении порядка направления таможенным органом в банки и иные кредитные организации запроса о представлении документов и сведений» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. — 2011. — № 17.
  19. Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 29.11.2017) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» // Вестник Банка России. — 2017. — № 96-97.

II. Научная и учебная литература

  1. Алиева А.А. Современный валютный рынок России / А.А. Алиева // Актуальные вопросы современной экономики в глобальном мире. — 2016. — № 5. — С. 208-212.
  2. Альтиментова Д.Ю., Шамрай Н.И. Торговля на валютных рынках / Д.Ю. Альтиментова, Н.И. Шамрай // Научно-методический электронный журнал Концепт. — 2016. — Т. 11. — С. 741-745.
  3. Асланов Г.Г., Султанов М.А. Валютный контроль как форма регулирования внешнеэкономических связей / Г.Г. Асланов, М.А. Султанов // Экономика и предпринимательство. — 2015. — № 2 (55). — С. 272-276.
  4. Быстряков А.Я., Гиринский А.В. Анализ финансового состояния Московской биржи в среде финансовых рисков / А.Я. Быстряков, А.В. Гиринский // Экономика и предпринимательство. — 2017. — № 8-3 (85-3). — С. 1162-1167.
  5. Евдокимова Ю.В., Сатарин М.Н. Валютный рынок Российской Федерации / Ю.В. Евдокимова, М.Н. Сатарин // Теория и практика современной науки. — 2016. — № 7 (13). — С. 128-131.
  6. Жучкова Я.Д. Валютное регулирование в Российской Федерации / Я.Д. Жучкова // Экономика и социум. — 2017. — № 1-1 (32). — С. 614-616.
  7. Зиниша О.С., Писецкая А.И. Особенности и перспективы развития валютного рынка России / О.С. Зиниша, А.И. Писецкая // Экономика и социум. — 2017. — № 1-1 (32). — С. 710-715.
  8. Иванова К.Ю., Помыткина Л.В. Валютное регулирование внешнеторговых операций / К.Ю. Иванова, Л.В. Помыткина // Прогрессивные технологии развития. — 2017. — № 11. — С. 56-59.
  9. Кагарманова Р.Р. Финансово-правовое регулирование валютной системы Российской Федерации / Р.Р. Кагарманова // Академическая публицистика. — 2018. — № 2. — С. 64-73.
  10. Казимагомедов А.А. Валютные операции и их регулирование Банком России / А.А. Казимагомедов // Актуальные вопросы современной экономики в глобальном мире. — 2016. — № 5. — С. 307-309.
  11. Каладжи К.Н. Развитие валютного рынка в России в современных условиях / К.Н. Каладжи // Форум молодых ученых. — 2017. — № 7 (11). — С. 321-324.
  12. Кряжева И.Н. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации / И.Н. Кряжева // Экономика и социум. — 2015. — № 1-3 (14). — С. 817-821.
  13. Кузнецов А.В. Наднациональное валютное регулирование: теоретические и практические подходы / А.В. Кузнецов // Финансы и кредит. — 2018. — Т. 24. — № 1 (769). — С. 191-208.
  14. Левашенко А., Синельников-Мурылев С. Валютное регулирование операций юридических лиц в Российской Федерации: проблемы и предложения / А. Левашенко, С. Синельников-Мурылев // Экономическое развитие России. — 2016. — Т. 23. — № 4. — С. 24-28.
  15. Масленникова Л.В., Лесных Л.С. К вопросу о восполнении пробелов законодательства о валютном регулировании и валютном контроле / Л.В. Масленникова, Л.С. Лесных // Молодой ученый. — 2016. — № 8 (112). — С. 759-763.
  16. Мирошник С.В. Валютный контроль: современное состояние, тенденции развития / С.В. Мирошник // Законы России: опыт, анализ, практика. — 2017. — № 7. — С. 26-30.
  17. Модянова А.А. Регулирование валютных операций / А.А. Модянова // Экономика и социум. — 2016. — № 9 (28). — С. 334-337.
  18. Нестеренко Е.А., Сомова О.В. Основные этапы становления биржевого валютного рынка в России / Е.А. Нестеренко, О.В. Сомова // Финансовая аналитика: проблемы и решения. — 2015. — № 37 (271). — С. 2-14.
  19. Никонец О.Е., Заракуа А.М. Валютные биржи: особенности эволюционного развития / О.Е. Никонец, А.М. Заракуа // Научно-методический электронный журнал Концепт. — 2017. — Т. 39. — С. 71-75.
  20. Пакова О.Н., Нехорошева К.И. Валютные рынки и валютные операции в условиях глобализации / О.Н. Пакова, К.И. Нехорошева, Побережная Е.В. // Символ науки. — 2017. — Т. 1. — № 1. — С. 56-59.
  21. Панченко В.И. Валютные ограничения и валютный контроль в механизме валютного регулирования / В.И. Панченко // Вестник Российской таможенной академии. — 2017. — № 3 (40). — С. 90-97.
  22. Пименова Т.Ю. Перспективы развития валютного рынка / Т.Ю. Пименова // Экономика и социум. — 2017. — № 5-1 (36). — С. 1166-1169.
  23. Плотникова О.С. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации / О.С. Плотникова // Решение. — 2016. — Т. 1. — С. 410-413.
  24. Подосинников Е.Ю. Валютный контроль: понятие, сущность и роль в системе валютного регулирования / Е.Ю. Подосинников // Актуальные проблемы социально-гуманитарного и научно-технического знания. — 2016. — № 3 (8). — С. 16-20.
  25. Разомазова Г.И. Валютный контроль и валютное регулирование / Г.И. Разомазова // Вестник Московского финансово-юридического университета. — 2016. — № 4. — С. 75-83.
  26. Ромащенко Л.В. Новое в валютном регулировании / Л.В. Ромащенко // Налоговед. — 2016. — № 2. — С. 88-94.
  27. Сомова О.В. Специфические особенности российского биржевого валютного рынка / О.В. Сомова // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. — 2015. — № 4 (58). — С. 66-70.
  28. Степанов А.Б. Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации / А.Б. Степанов // Новый юридический вестник. — 2018. — № 1 (3). — С. 15-18.
  29. Столбовская Н.Н., Мелконян Л.А. Проблемы развития валютных операций в России / Н.Н. Столбовская, Л.А. Мелконян // Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. — 2018. — Т. 14. — № 1-2 (7). — С. 611-615.
  30. Стрельников Е.В. Значение и содержание понятия "валютный рынок" / Е.В. Стрельников // Новая наука: Стратегии и векторы развития. — 2016. — № 9. — С. 197-200.
  31. Струков В.М. Валютный контроль и валютное регулирование как особые меры национальной экономической безопасности по предотвращению утечки капитала / В.М. Струков // Экономика: вчера, сегодня, завтра. — 2017. — Т. 7. — № 3A. — С. 214-226.
  32. Тедеев А.А. Валютный контроль как один из факторов обеспечения финансовой безопасности России / А.А. Тедеев // European Social Science Journal. — 2015. — № 12. — С. 193-195.
  33. Филичкина Ю.Ю. Валютное регулирование как способ государственного воздействия на экономику / Ю.Ю. Филичкина // Вектор экономики. — 2017. — № 11 (17). — С. 54.
  34. Хамитова Г.Р., Фардетдинова Л.А. Валютная биржа в системе субъектов валютных правоотношений в Российской Федерации / Г.Р. Хамитова, Л.А. Фардетдинова // Конкурентоспособность в глобальном мире: экономика, наука, технологии. — 2016. — № 5 (17). — С. 213-217.
  35. Хамитова Г.Р., Фардетдинова Л.А. Валютное регулирование как форма государственного вмешательства в валютные правоотношения / Г.Р. Хамитова, Л.А. Фардетдинова // Новая наука: От идеи к результату. — 2016. — № 8-1 (96). — С. 132.
  36. Хамитова Г.Р., Фардетдинова Л.А. Правовой статус валютной биржи как юридического лица / Г.Р. Хамитова, Л.А. Фардетдинова // Научный рецензируемый журнал «Право и национальная безопасность». — 2016. — № 3 (11). — С. 72-78.
  37. Чепикова Т.А. Новое в валютном регулировании и валютном контроле резидентов, имеющих зарубежные счета организации / Т.А. Чепикова // Налоги и финансы. — 2015. — № 4 (28). — С. 26-30.
  38. Чикалова С.А., Кичешкина Е.О. Валютный рынок: этапы развития и современное состояние / С.А. Чикалова, Е.О. Кичешкина // Теория и практика современной науки. — 2016. — № 12-2 (18). — С. 543-546.
  39. Шабанова Т.В., Ермак А.В. О валютном контроле государства / Т.В. Шабанова, А.В. Ермак // Новая наука: Стратегии и векторы развития. — 2016. — № 10-2. — С. 188-191.
  40. Ягупова Е.А., Нижеголенко О.С. Валютный рынок и валютные операции / Е.А. Ягупова, О.С. Нижеголенко // Современные научные исследования и разработки. — 2017. — № 5 (13). — С. 439-445.
  41. Яхъяева Б.Н., Алиев Б.Х. Валютное регулирование в современной России / Б.Н. Яхъяева, Б.Х. Алиев // Конкурентоспособность в глобальном мире: экономика, наука, технологии. — 2017. — № 7-1 (54). — С. 159-162.

Смотрите также файлы