Файл: Страхование и его роль в развитии экономики(на примере АО Страховая группа «Спасские ворота») (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ).pdf

- на осуществление страхования в области добровольного медицинского страхования СП № 2354 от 08 сентября 2015 года;

- на право заниматься обязательным медицинским страхованием ОС № 2354-01 от 08 сентября 2015 года.

До выдачи указанных выше лицензий Компания работала на основании лицензии Федеральной службы страхового надзора № 2354 77 от 18.04.2008.

Компания зарегистрирована по следующему адресу: 117209, г. Москва, Болотниковская ул., дом 53, корпус 1.

Среднегодовая численность персонала компании на 31 декабря 2018 года составила 453 человек (2017 г.: 450 человек).

По состоянию на 31 декабря 2018 года компания имеет 15 филиалов (на 31 декабря 2017 года - 15 филиалов).

Компания осуществляет деятельность на территории Российской Федерации в области обязательного медицинского страхования, а также предоставляет страховые услуги по добровольному медицинскому страхованию.

Ниже представлена информация об участниках компании в уставном фонде.

Таблица 1 – Участники компании АО «Страховая группа «Спасские ворота»

Конечным бенефициаром Общества является Хаит Б.Г.

Численность застрахованных лиц по программе ОМС представлена в таблице 2.

Таблица 2 – Численность застрахованных лиц по программе ОМС на 01.05.2019 г.

Как видно из таблицы 2, более 3 млн. чел. в России выбрали уже данную страховую компанию для ОМС.

Российская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и процессов, происходящих в мировой экономике. Мировой финансовый кризис привел к снижению валового внутреннего продукта, нестабильности на рынках капитала, повышению уровня безработицы и увеличению числа случаев неплатежеспособности компаний и физических лиц.

Глобальные риски - в частности, риски замедления роста экономики Европейского союза и стран с формирующимися рынками - высоко значимы для России, прежде всего с точки зрения динамики экспорта и рисков дальнейшего снижения цены на нефть.

Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Экономика страны особенно чувствительна к ценам на нефть и газ. Правовая, налоговая и нормативная система продолжают развиваться и подвержены часто вносимым изменениям, а также допускают возможность разных толкований.

На экономическую ситуацию в России отрицательно повлияли низкие цены на нефть, а также продолжающиеся международные санкции в отношении некоторых российских компаний и граждан. Все эти факторы способствовали развитию экономического спада в стране. Финансовые рынки по-прежнему характеризуются отсутствием стабильности, частыми и существенными изменениями цен и увеличением спредов по торговым операциям. Кредитный рейтинг России находится ниже инвестиционного уровня.

В отношении страховщиков, занимающихся обязательным медицинским страхованием, Федеральным законом от 30.12.2015 г. № 432-ФЗ внесены изменения в статью 25 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», которые предусматривают увеличение минимального размера уставного капитала страховщиков, занимающихся обязательным медицинским страхованием, с 60 млн. рублей до 120 млн. рублей. При этом компаниям был дан переходный период для выполнения новых требований к капиталу до 1 января 2017 года.

Закон также уточняет порядки формирования целевых и собственных средств страховых медицинских организаций. В их общем объеме снижается процент отчислений от применения различных санкций и штрафов к медицинским организациям. Определяются состав расходов и источники формирования нормированного страхового запаса территориальных фондов ОМС. Часть средств нормированного страхового запаса, сформированная за счет средств от применения санкций к медицинским организациям за нарушения, выявленные при проведении контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи, будет расходоваться на повышение квалификации медицинских работников, а также на приобретение и ремонт медицинского оборудования.

Основные факторы и влияния, определяющие финансовые результаты, изменения внешней среды, в которой функционирует страховщик, реакция на эти изменения в деятельности компании это:

1. Принципы организации страхования.

2. Особенности рисков страхователей.

3. Случайность страховых выплат.

4. Специфика риска страховщика.

Страховые компании - конкуренты влияют на результаты деятельности страховщика. Жизненный уровень и низкая покупательная способность потенциальных страхователей оказывает влияние на деятельность в области ДМС.

Анализ источников формирования финансовых ресурсов страховой компании

Основным этапом оценивания формирования финансовых ресурсов организации, который начинается из установления изменения структуры капитала и обязательств, потом определяют характер изменения его статей. Проведем анализ структуры формирования финансовых ресурсов (таблица 3).

Динамику финансовых ресурсов представим на рис. 1.

Рисунок 1 - Структура формирования финансовых ресурсов АО «Страховая группа «Спасские ворота» за 2016-2018 гг., тыс. руб.

Как видно из таблицы 3, за два года финансовые ресурсы выросли на 551452 тыс. руб. или на 19,64%.

Финансовые ресурсы компании представлены преимущественно обязательствами (95,53% на конец 2018 года). Увеличение финансовых ресурсов компании произошло за счет роста обязательств.

Таблица 3 - Динамика и структура формирования финансовых ресурсов АО «Страховая группа «Спасские ворота» за 2016-2018 гг.

Продолжение табл. 3

Анализ собственного капитала АО «Страховая группа «Спасские ворота», показал, что уставный капитал - сумма вкладчиков страховой компании АО «Страховая группа «Спасские ворота» в его активах по номинальной стоимости согласно учредительным документам был неизменным на протяжении трех лет (121 млн. руб. при минимальном требовании с 01.01.2017 года - 120 млн. руб.). Резервный капитал в 2017 году увеличился. Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов тоже увеличился на 12194 тыс. руб. в 2018 году относительно 2017 года или в 35 раз.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) является составной частью собственного капитала, которая остается у страховой компании после выплаты доходов владельцам и формирования резервного капитала. Данный показатель значительно сократился как в 2017 году, так и в 2018 году.

Таким образом, основными источниками формирования финансовых ресурсов АО «Страховая группа «Спасские ворота» являются обязательства, а именно кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования. За рассматриваемый период структура финансовых ресурсов несколько ухудшилась: увеличился удельный вес обязательств и сократился – капитала.

2.3. Анализ использования финансовых ресурсов в страховой компании

Задачами, которые решаются в процессе оценки использования финансовых ресурсов страховой компании, являются: анализ показателей финансовой устойчивости и эффективности использования собственного и заемного капитала; оценка показателей ликвидности и платежеспособности; оценка показателей рентабельности формирования и использования капитала.

Единого подхода к количественному определению финансовой устойчивости страховых компаний не существует. Первым шагом в анализе финансового состояния является оценка оптимальности соотношения собственного и заемного капитала. Поэтому исследуем динамику коэффициентов финансовой устойчивости (табл. 4).

Таблица 4 - Динамика показателей финансовой устойчивости АО «Страховая группа «Спасские ворота» за 2016-2018 гг.