Файл: Страхование и его роль в развитии экономики(на примере АО Страховая группа «Спасские ворота») (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ).pdf

Как видно из таблицы 4, имеется тенденция к сокращению коэффициента финансовой автономии как в 2017 году, так и в 2018 году. При этом значение данного показателя является достаточно низким, что свидетельствует неустойчивости и зависимости страховой компании от кредиторов.

Страховой компанией выбрана стратегия финансирования за счет кредиторов, на это указывает коэффициент финансовой задолженности.

Платежеспособность характеризует способность страховых компаний вовремя рассчитаться по своим обязательствам. Основными признаками платежеспособности являются наличие средств на расчетном счете, достаточных для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения, а также отсутствие просроченных долгов.

Таблица 5 – Оценка использования финансовых ресурсов АО «Страховая группа «Спасские ворота» за 2016-2018 гг.

Коэффициент соотношения страховых резервов к объему обязательств выражает текущую платежеспособность страховых компаний. Коэффициент соотношения страховых премий к объему собственного капитала характеризует способность страховых компаний к формированию собственных финансовых ресурсов за счет внутренних источников (операционная деятельность). Характер динамики этих показателей полностью повторяет динамику коэффициента соотношения страховых премий и страхового резерва к объему обязательств. Это свидетельствует в целом о наличии негативных изменений в политике управления финансовой устойчивостью страховой компании.

Одной из важных характеристик финансового состояния АО «Страховая группа «Спасские ворота» является стабильность ее деятельности с позиции долгосрочных перспектив. Они связаны прежде всего с общей финансовой структурой, степенью зависимости от кредиторов и инвесторов. Итак, можно сделать вывод, что формирование заемного капитала на АО «Страховая группа «Спасские ворота» проводится менее эффективно.

Насущной встает проблема совершенствования существующих подходов к управлению финансовыми ресурсами страховой компании, определению запаса платежеспособности страховщика, обеспечение адекватной оценки платежеспособности благодаря внедрению системы учета комплекса рисков, реализация которых влияет на способность проведения страховых выплат, совершенствование государственного регулирования и надзора за платежеспособностью страховщиков.

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНЕЙ

Важнейшим фактором обеспечения развития страховой компании является объем и структура финансовых ресурсов. С учетом того, что каждый объект предпринимательской деятельности самостоятельно стремится развить и увеличить ресурсный потенциал, то значительное внимание обращается на методы управления им, а именно стратегическое планирование, основной целью которого является обогащение финансовыми ресурсами, которые необходимы для успешной деятельности и в конечном итоге - помогают достижению определенного уровня прибыльности. Без определения методов стратегического планирования ни одна страховая компания не может достичь стабильного экономического развития на рынке.

Применение при управлении деятельностью страховой компании финансовой стратегии позволяет:

- обеспечить устойчивое развитие компании в нестабильных условиях развития рынка (даже при финансовом кризисе);

- определять возможности и угрозы развития компании и обеспечивать управление ими;

- обеспечить конкурентные преимущества развития страховщика на рынке при условии изучения возможностей конкурентов;

- усовершенствовать деятельность страховой организации с учетом прогнозного риска.

За классической концепцией стратегического управления организация - открытая система, взаимодействующая с элементами внешней среды в условиях, которые постоянно меняются. Стратегическое управление компании в целом включает следующие этапы: определение миссии организации, анализ и оценка внутренней среды организации, анализ и оценка внешнего окружения, определение существующих недостатков и сильных сторон компании, а также прогнозирование развития внутреннего и внешнего окружения, определения конкретных целей организации, разработка стратегии достижения поставленных целей, создание системы долгосрочных, тактических, оперативных и организационных планов, реализация выбранной стратегии развития, контроль за выполнением планов и оценка выбранной стратегии.

Рассмотрим вышеуказанные этапы с точки зрения их введения для АО «Страховая группа «Спасские ворота». Миссия страховой компании - это главная, общая цель организации, которая определяет причину ее существования. Она детализирует статус страховщика и обеспечивает направление и ориентиры для определения целей и стратегий на различных организационных уровнях. Хотя ее формулировка остается неизменной, она должно стимулировать организацию двигаться вперед, меняться и расти. Она должна быть рассчитанной на долгосрочную перспективу, быть понятной и доходчивой.

Рассмотрев внешнюю среду прямого и косвенного воздействия АО «Страховая группа «Спасские ворота», можно сделать вывод, что государственная политика, направленная на реформу пенсионного обеспечения и медицинского обслуживания населения, привлечения внутренних и внешних инвестиций, осуществления против инфляционных мероприятий, упорядочение процентных ставок, валютных курсов, налаживание финансового контроля, обеспечивает серьезные предпосылки для активизации страховой деятельности. Стратегия АО «Страховая группа «Спасские ворота» заключается в том, чтобы максимально воспользоваться этими возможностями.

Рассмотрим этап определения конкретных целей АО «Страховая группа «Спасские ворота». Для достижения генеральной цели (оптимизации и увеличения финансовых ресурсов) нужно довести ее содержание до каждого уровня и исполнителя в организации, определить вклад каждого из сотрудников в стратегический успех компании в целом. Для этого следует применять декомпозицию целей и задач, то есть построение иерархии стратегических направлений деятельности страховой компании, где устанавливаются конкретные, измеряемые задачи, лежащие в основе конкретных видов работ. Пример такой иерархии стратегических направлений страховой организации представлен на рисунке 2. Определение стратегии для страховой компании принципиально зависит от конкретной ситуации, в которой она находится.

Главная цель – оптимизация и увеличение финансовых ресурсов

Финансово-экономические

1. Обеспечение ежегодного роста полученных страховых платежей на уровне 100%
2. Обеспечение уд. Уровня расходов в структуре доходов не больше 40%
3. Выполнение законодательно установленных нормативов

Организационно-технические

1. Усовершенствование системы функциональных связей между подразделениями и документооборота
2. Создание современной функциональной информационной системы
3. Обеспечение эффективного взаимодействия с банками-партнерами и клиентами

- проведение детального анализа документооборота и формирование упрощенных форм отчетности и технических требований к информационной системе

- проведение периодических командировок менеджеров среднего уровня для встречи с руководителями, их клиентами, банками-партнерами

Цели первого уровня

Цели второго уровня

- обеспечить уровень поступлений на одного работника не ниже 250 тыс. руб. в месяц

- четкий контроль обоснования расходов

- поиск и реализация мероприятий по повышению доходности

Рисунок 2 – Иерархия стратегических направлений деятельности АО «Страховая группа «Спасские ворота»

Разработкой генеральной стратегии АО «Страховая группа «Спасские ворота» занимается высший руководящий состав на основе данных исследований собственных и привлеченных финансов специалистами по страхованию, экономики, финансов, управления персоналом. Целесообразно создавать специализированные рабочие группы по стратегическому планированию, к которым будут входить руководители основных функциональных подразделений страховщика.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подавляющее большинство ученых рассматривают страхование как экономическую категорию на основе экономических, перераспределительных или общественно производственных отношений, однако в указанных определениях существуют определенные противоречия. По нашему мнению, следует определять страхование как совокупность отношений между страховщиком и страхователем, имеющих экономический, гражданский и правовой характер, нацелены на формирование страхового фонда страховщика за счет страховых взносов страхователя и имеют целью не только возмещения убытков в результате наступления страхового случая, но и выполняют превентивную функцию.

АО «Страховая группа «Спасские ворота» занимается оказанием услуг по обязательному и добровольному медицинскому страхованию.

Финансовые ресурсы компании представлены преимущественно обязательствами (95,53% на конец 2018 года). Увеличение финансовых ресурсов компании произошло за счет роста обязательств. Основными источниками формирования финансовых ресурсов АО «Страховая группа «Спасские ворота» являются обязательства, а именно кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования. За рассматриваемый период структура финансовых ресурсов несколько ухудшилась: увеличился удельный вес обязательств и сократился – капитала.

Характер динамики показателей использования финансовых ресурсов свидетельствует в целом о наличии негативных изменений в политике управления финансовой устойчивостью страховой компании.

С целью оптимизации управления финансовыми ресурсами АО «Страховая группа «Спасские ворота» следует перейти к стратегическому управлению.

К основным преимуществам страховой компании, в которой применяются принципы стратегического управления, можно отнести:

- обеспечения целенаправленности динамики развития всей страховой организации;

- эффективное использование финансовых, трудовых и информационных ресурсов в рамках реализации выбранной стратегии развития;

- возможность объединить решения руководителей всех уровней управления, связанных со стратегией, путем проведения периодических совещаний, на которых координируются действия всех подразделений организации;

- более четкое реагирование менеджеров на изменения, новые возможности и угрожающие тенденции, в связи с тем, что они постоянно направлены на достижение поставленных целей и владеют информацией о состоянии и изменении внутренней и внешней среды компании;

- создание среды и атмосферы, способствующей активному развитию страховщика.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Абелова Л. А. Управление формированием и использованием финансовых ресурсов ООО «Лисма» / Л. А. Абелова, Ю. И. Каргин, Н. Н. Катайкина // Вестник Алтайской академии экономики и права. – 2018. - №5. – С. 5-14.
2. Бджола В. Д. Совершенствование стратегии управления финансовыми ресурсами коммерческой организации с использованием механизмов антикризисного финансового управления / В. Д. Бджола, А. А. Лапоногова // Финансовые исследования. – 2016. - № 4 (53). – С. 250-256.
3. Бородина Е. С. Финансовые ресурсы страховых компаний / Е. С. Бородина // Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: мужвузовский сборник научных трудов. – 2014. - №2. – С. 16-21.
4. Гуданова К. Н. Оценка эффективности использования финансовых ресурсов предприятия / К. Н. Гуданова, О. В. Опрятова // Актуальные направления фундаментальных и прикладных исследований. – 2017. – С. 136-143.
5. Гурфова С. А. Управление собственными финансовыми ресурсами организаций / С. А. Гурфова, Д. А. Богатырева // Социальные науки. - 2016. - № 1 (11). - С. 43-49.
6. Друва А. Э. Проблемы управления финансовыми ресурсами страховой компании / А. Э. Друва // Вестник Молодежной науки. – 2017. - № 4 (11). – С. 3.
7. Иванча А. Д. Управление финансовыми ресурсами на предприятии в условиях кризиса (на примере ГП «Снежнянскхиммаш») / А. Д. Иванча, С. Г. Евтеева // Механизмы управления экономическими, экологическими и социальными процессами в условиях инновационного развития: сборник трудов конференции. – Алчевск: Донбасский государственный технический университет. – 2018. – С. 180-183.
8. Иванюк И. В. Системный подход к управлению финансовыми ресурсами предприятий / И. В. Иванюк, Е. И. Макарова // Финансовый вестник. - 2016. - № 1 (32). - С. 36-42.
9. Ишмеева А. С. Экономическое содержание медицинского страхования и его роль в системе здравоохранения / А. С. Ишмеева, С. Ю. Ковтунова // Сборники конференций НИЦ Социосфера. – 2015. - №36. – С. 78-81.
10. Колесниченко К. С. Оценка необходимости страхования для финансирования катастрофических рисков в России / К. С. Колесниченко // Социальная роль системы страхования в условиях рыночной экономики России: сборник трудов конференции. - 2014. - С. 297-301.
11. Кремповая Н. Л. Проблемы формирования финансовых ресурсов российскими предприятиями в условиях санкций / Н. Л. Кремповая, В. С. Томилина // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2016. - № 2 (35). – С. 55-60.
12. Куприн А. А. Страхование: учебно-методическое пособие для студентов заочной формы обучения / под общ. ред. Ю. А. Козлова. – СПб.: Изд-во ИПП, 2012. – 12 с.
13. Лапина Е. М. Оценка эффективности управления заемными финансовыми ресурсами на предприятии / Е. М. Лапина // Научно-практические исследования. – 2017. - № 7 (7). – С. 103-107.
14. Малюков В. Модель управления финансовыми ресурсами для адаптации предприятия к условиям рыночной среды / В. Малюков, Н. Мариненко // Восход. - 2016. - № 2 (142). - С. 11-15.
15. Меньшаева Л. И. Страхование: зарубежный опыт и необходимость развития в России / Л. И. Меньшаева // Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы: сборник трудов конференции. - Пенза: Наука и Просвещение. - 2017. - С. 125-127.
16. Немчинов А. А. Атрибутивные характеристики определения эффективности использования финансовых ресурсов российскими предприятиями / А. А. Немчинов // Инновационная наука. – 2016. - № 11-1. – С. 116-119.
17. Никитина Е. А. К вопросу управления собственными и привлеченными финансовыми ресурсами организаций / Е. А. Никитина // Известия Тульского государственного университета. - 2015. - № 1-1. - С. 100-108.
18. Новичкова О. В. Эффективное управление финансовыми ресурсами организации / О. В. Новичкова // Бухгалтерский учет, анализ, аудит и налогообложение: проблемы и перспективы. - 2015. - С. 105-109.
19. Остапенко Л. М. Эволюция понятия «финансовые ресурсы» и современные подходы к определению понятия «финансовые ресурсы предприятия» / Л. М. Остапенко // Вестник современной науки. - 2016. - № 1-1 (13). - С. 101-104.
20. Панина Г. В. Формирование и использование финансовых ресурсов организаций / Г. В. Панина, В. А. Галяшинский // Актуальные вопросы экономических наук: сборник трудов конференции. – Новосибирск: ООО «Центр развития научного сотрудничества», 2017. – С. 282-286.
21. Пахомова Т. В. Анализ эффективности использования финансовых ресурсов организации / Т. В. Пахомова, В. К. Осокина // ECONOMICS AND MANAGEMENT: PROBLEMS AND INNOVATIONS: сборник трудов конференции. – Наука и Просвещение, - 2017. – С. 196-199.
22. Родин Р. С. О роли страховщика при страховании в Российской Федерации / Р. С. Родин, Н. Д. Эриашвили / Вестник Московского университета МВД России. – 2018. - №2. – С. 28-30.
23. Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов за 2015 год. По ред. И. Ю. Юргенса, А. А. Цыганова. - М., «МАКСС Групп», объединенная редакция журналов «Организация продаж страховых продуктов» и «Управление в страховой компании», Богородский печатник, 2016. - 272 с.
24. Федюк Р. С. Система управления финансовыми ресурсами на предприятиях сферы услуг в Российской Федерации / Р. С. Федюк, А. А. Коробицкий, Р. А. Тимохин // Приоритетные векторы развития промышленности и сельского хозяйства: сборник трудов конференции. – Макеевка: ГОУ ВПО «Донбасская аграрная академия», 2018. – С. 347-350.
25. Шор И. М. Закономерности развития системы финансовых ресурсов страховой компании / И. М. Шор // Вестник Алтайского государственного аграрного университета. – 2013. - № 8 (106). – С. 122-126.
26. Шор И. М. Собственные финансовые ресурсы страховой компании: состав, источники и требования к формированию / И. М. Шор // Вестник Алтайской академии экономики и права. – 2013. - № 4 (31). – С. 50-51.