Файл: Страхование и его роль в развитии экономики(на примере АО Страховая группа «Спасские ворота») (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ).pdf

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Страховая отрасль является важным финансовым источником развития национальной экономики, поскольку в процессе страхования происходит мобилизация значительных денежных ресурсов и дальнейшее их инвестирование страховщиками, что позволяет определить страховые организации как мощных институциональных инвесторов. Страховая, финансовая и инвестиционная деятельность страховых организаций тесно связаны между собой. На развитых страховых рынках в структуре финансовых результатов деятельности страховых компаний значительный удельный вес принадлежит именно инвестиционной деятельности. За счет страховых взносов страхователей формируются страховые резервы, которые обеспечивают инвестиционные возможности страховщика, а также являются одним из факторов, определяющих его платежеспособность перед участниками страхового рынка.

Динамичное развитие страхового рынка в стране является залогом стабильности, обеспечения благосостояния, социальных гарантий в обществе, экономической безопасности, поэтому тема исследования является необходимой и весомой.

Вопросы экономического содержания страхования нашли свое отражение в научных трудах таких отечественных и зарубежных ученых, как Башкатов В. В., Куприн А. А., Нунян О. А. В работах указанных ученых обоснованы теоретические основы страхования, его функции, структура и назначение, определено экономическое содержание и роль страхования.

Особенности современного этапа рыночных преобразований в России и особенности функционирования страхового и финансового рынков в посткризисный период сформировали необходимость дальнейшего научного исследования проблемы формирования финансовых ресурсов страховых компаний, их трансформации в инвестиционные источники, а также необходимость поиска эффективных направлений их размещения.

Целью курсовой работы является определение роли страхования в развитии экономики.

Для решения поставленной цели необходимо выполнить следующие задания:

- раскрыть сущность и необходимость страхования;

- исследовать функции страхования;

- провести краткую характеристику АО Страховая группа «Спасские ворота»;

- проанализировать источники формирования финансовых ресурсов страховой компании;

- оценить использование финансовых ресурсов в страховой компании;

- предложить пути совершенствования управления страховой компанией.

Предметом исследования данной курсовой работы является особенности формирования и распределения финансовых ресурсов страховой компании.

Объектом исследования являются финансовые ресурсы АО Страховая группа «Спасские ворота».

Структурно работа состоит из: введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Первая глава курсовой работы посвящена теоретическим основам страхования. Во второй главе проведена оценка источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов страховой компании. В третьей главе курсовой работы рассмотрены пути совершенствования управления страховой компанией.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

Сущность и необходимость страхования

Страховые компании являются важным источником инвестиционных ресурсов в национальную экономику. Страховщик должен минимизировать риск инвестиций при формировании инвестиционного портфеля с целью обеспечения безусловных гарантий выполнения своих обязательств. Для выполнения этой задачи страховой компании необходимо проводить анализ финансового состояния организаций избранных, для размещения инвестиций, определить количественную оценку степени риска размещения и оптимальный период размещения инвестиций^[1].

Объективная необходимость в защите существовала с давних времен, однако необходимы были и определенные экономические предпосылки. В эпоху первобытнообщинного строя производство мало потребительский характер, то есть продукции производилось столько, сколько это общество могло употребить. При таких условиях при наступлении стихийного бедствия люди были обречены на голод и вымирание^[2].

В условиях рыночной экономики первоочередная задача любого госу­дарства – это обеспечение конкурентоспособности страны и защита национальных интересов производителей товаров и услуг^[3]. Для того чтобы общественное производство могло ста­бильно обеспечивать общество соответствующим количеством и качеством материальных благ, оно должно функционировать не­прерывно, бесперебойно, ритмично. В реальной жизни общест­венное производство носит противоречивый характер и зачас­тую чревато наступление непредвидимых событий, характерных негативными последствиями. Сам процесс общественного про­изводства объективно приобретает рисковый характер. В страхо­вом риске нарушения непрерывности общественного производ­ства составляет сущность экономической категории страхо­вой защиты общественного производства. Экономическая сущ­ность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории.

В современных экономических условиях страхование - не единственная отрасль экономики России, которая в течение последних лет имеет стабильный значительный ежегодный прирост объемов предоставленных услуг^[4]. Страхование является услугой, которую предоставляют за определенную плату по ценам, которые покрывают расходы и приносят прибыль, а экономическое пространство, на котором реализуются операции из покупки-продажи этой услуги, является рынком.

Страхование - это способ возмещения убытков, от которых потерпело физическое или юридическое лицо, через распределение этих убытков между многими людьми (так называемая страховая совокупность). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации - страховщика^[5].

Экономическая природа страхования заключается в создании специализированными организациями - страховыми компаниями страхового фонда, формируемого из взносов страхователей (премий), из которого возмещаются убытки, понесенные страхователи в результате страховых случаев, покрытых страхованием^[6].

Место и роль страхования в экономике сводятся к рассмотрению этого вида деятельности в качестве стратегического сектора экономики, поскольку страхование:

- дает возможность существенно снизить нагрузку на расходную часть бюджетов различных уровней;

- способствует социально-экономической стабильности в обществе;

- активизирует развитие предпринимательской деятельности;

- является источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику страны;

- способствует увеличению занятости населения на страховом рынке.

Итак, страхование — это универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан. В России данный вид деятельности набирает обороты и стремительно растет^[7], однако уровень развития страхового рынка значительно ниже в сравнению с развитыми странами рыночной экономики.

Основные функции страхования

Страхование как особый вид финансовой деятельности, имеет конкретные назначения, которые способствуют эффективному целенаправленному использованию страховых услуг как действенного инструмента в конкретных сегментах рыночной экономики.

Основные назначения страхования - защитное, накопительное, инвестиционно - сберегательное, распределительное, стабилизирующее, международное финансовое^[8].

Защитное назначение раскрывается путем выполнения таких функций, как обеспечение финансовой защиты страхователя (застрахованного или потерпевшего) от возможного вреда, имущественного ущерба и потерь, которые фактически возникли в результате наступления страховых случаев; сокращение возможных убытков и потерь страхователя путем гарантированного выполнения условий о сроке и объеме страховой выплаты от страховщика; представление и защита интересов страхователя при возможных спорах относительно имущественных интересов, являющихся объектами страхования, в суде, перед государством, другими лицами в рамках заключенного между этим страхователем и страховщиком договора страхования.

Накопительное назначение. Защитная функция страхования осуществляется через его накопительное назначение^[9] (накопление капитала), раскрывается в создании страховщиком страхового фонда, который является резервом для выплат по принятым страховщиком обязательствами перед его клиентами. Накопительное назначение может быть реализовано в виде накопительной функции, непосредственно касается конкретного лица, о страховании которого заключено определенное страховое обязательство (например, при долгосрочном накопительном страховании жизни), и накопительной функции, не является непосредственной в отношении каждого страхователя и действует через единый страховой фонд, который в целом создается независимо от содержания страховых обязательств страховщика перед конкретными страхователями, участвующих в создании этого общего страхового фонда своими страховыми взносами (платежами).

Распределительное назначения. Страхование на правовой основе выполняет функцию распределения вреда, материального ущерба и потерь в результате наступления страховых случаев между страховщиком, страхователями (застрахованными лицами), потерпевшими третьими лицами и лицами, ответственными за совершение вреда. Когда отсутствует страховая защита, эта проблема решается через суд, что приводит к длительным срокам решения исковых дел, несвоевременности компенсации причиненного вреда, дополнительных существенных затрат времени и финансов на судебный процесс^[10].

Инвестиционно - сберегательные назначение. С помощью страхования привлекаются и экономически используются денежные средства страхователя, которые до сих пор вынуждено капитализировались им в виде резервного фонда самострахования. Таким образом, при осуществлении страхования образуются дополнительные благоприятные условия для формирования и пополнения рынка свободного капитала, крайне необходимого для рыночной экономики. Кроме того, создаются условия для инвестирования заявленных средств страхователя в экономику непосредственно страховщиком (прямая инвестиция) или через фондовый рынок (ценные бумаги) или с помощью финансовых посредников (банковский депозит и др.) с целью получения страховщиком дополнительной прибыли^[11].

При реализации инвестиционной функции страхования также обеспечиваются сберегательные функции, компенсируя возможные убытки, которые могут быть причинены страховому фонду в результате действия инфляции и других проявлений нестабильности финансовой системы страны. Сберегательные функция автоматически выполняются при реализации инвестиционной функции, потому что эти функции неотъемлемые друг от друга.

Стабилизирующее назначение^[12]. Страхование осуществляет защиту от угрозы возможных убытков (вреда) и предоставляет ему экономическую и социально-психологическую уверенности в будущем из-за получения дополнительной финансовой гарантии.

Международное финансовое назначение. Международное страхование создает условия для развития международного экспорта и импорта капитала благодаря системе исполнения международных страховых услуг (через страхование внешнеэкономических сделок); размещение накопленных финансовых средств страховщиком в международной финансовой и кредитно-банковской сети (для диверсификации рисков инвестирования страховых фондов, сформированных страховщиками разных стран); использование международной перестраховочной системы для формирования оптимального страхового портфеля путем диверсификации и измельчения больших или однотипных рисков, которые составляют страховой портфель.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ИСТОЧНИКОВ ФОРМИРОВАНИЯ И НАПРАВЛЕНИЙ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

Краткая характеристика АО Страховая группа «Спасские ворота»

Закрытое акционерное общество «Страховая группа «Спасские ворота-М» было зарегистрировано в Российской Федерации в 1992 году в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страховой деятельности.

Наименование изменено на Акционерное общество «Страховая группа «Спасские ворота» 13 июля 2015 года (внесена запись в ЕГРЮЛ, ГРН 2157747901903).

Компания работает на основании лицензий, выданных Центральным банком Российской Федерации (Банк России) без ограничения срока действия: