Файл: Проблемы ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Квалифицированные виды данных преступлений.docx
Добавлен: 17.03.2024
Просмотров: 21
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
РЕФЕРАТ
по учебной дисциплине - Актуальные проблемы права и правоприменения
на тему: «Проблемы ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Квалифицированные виды данных преступлений»
СОДЕРЖАНИЕ
| Введение………………………………………………………………………. | 3 |
| 1. Понятие и сущность легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления…………………………………………………………………... | 4 |
| 2. Состав легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления…………………………………………………………………... 3. Квалифицированные виды преступления………...................................... | 7 11 |
| 4. Проблемы квалификации и ответственности за совершение легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных лицом, в результате совершения им преступления……………………….... | 12 |
| Заключение…………………………………………………………………….. | 15 |
| Список использованных источников и литературы………………………... | 16 |
ВВЕДЕНИЕ
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества создает основу теневой экономики, причиняет вред экономической безопасности и финансовой стабильности государства, затрудняет раскрытие и расследование преступлений, обеспечивает возможность преступным группам (организациям) финансировать и осуществлять свою противоправную, в том числе террористическую, деятельность.
В результате легализации преступных доходов «происходит неконтролируемое перераспределение финансовых потоков, приводящих к понижению рентабельности, а значит, и привлекательности легального бизнеса, то есть происходит не только процесс криминализации экономики за счет вливания преступных денег, но и процесс «криминализации» сознания субъектов экономической деятельности, толкая последних на получение преступных сверхприбылей.
Большинство современных отечественных исследователей признают, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, носит международный характер. Принимая во внимание это справедливое утверждение, необходимо признать, что исторические предпосылки криминализации отмывания доходов, приобретенных преступным путем, в период новейшей истории также имеют международный характер.
1. Понятие и сущность легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
Термин «отмывание» денег (money laundering) впервые был использован в 80-х гг. в США применительно к доходам от наркобизнеса и обозначает процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги. Предложено много определений этого понятия. Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 году использовала следующую формулировку: «Отмывание денег — процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение».
В международном праве определение легализации («отмывания») доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988 года, оказавшей большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран.
Согласно ст.3 Конвенции, под легализацией («отмыванием») доходов от преступной деятельности понимаются:
– конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;
– сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
– приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
– участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении».
Венская Конвенция ООН 1988 года признала в качестве преступления «отмывание» денег, полученных от незаконного оборота наркотиков. В то же время развитие организованной преступности привело к росту доходов преступных организаций, получаемых из других сфер преступной деятельности. Часть этих доходов также стала подвергаться «отмыванию» и инвестироваться в легальную экономику.
Конвенция Совета Европы № 141 «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» от 8 ноября 1990 года1 признала преступлением действия, связанные с «отмыванием» денег, полученных не только от наркобизнеса, но и от других видов преступной деятельности. Статья 6 Конвенции определяет перечень правонарушений, связанных с «отмыванием» средств.
Различия в законодательстве отдельных стран связаны с определением перечня деяний, являющихся источником происхождения легализуемых средств. Таковыми источниками могут признаваться:
– преступления (любые, предусмотренные уголовным законодательством);
– преступления, являющиеся типичными для организованной преступности;
– правонарушения;
– преступления и правонарушения, связанные с незаконным оборотом наркотиков.
К РФ различает два вида легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем:
– легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ);
– легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ).
К важнейшим целям деятельности по легализации преступных доходов можно отнести:
– сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников;
– создание видимости законности получения доходов.
– сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующие сам процесс отмывания
;
– уклонение от уплаты налогов.
– обеспечение удобного и оперативного доступа к денежным средствам, полученным из нелегальных источников. Создание условий для безопасного и комфортного потребления.
– создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.
Важной задачей преступника является также согласование этих целей. Вместе с тем, одновременно обеспечить их эффективное достижение удается не всегда. Например, преступник может поместить отмытые деньги на таком удалении, что доступ к ним и пользование ими превращается для него в крупную проблему. Возможна иная ситуация, при которой преступник обеспечивает себе возможность легкого доступа к незаконным доходам, но не может надежно скрыть владение нелегально заработанной наличностью и свое участие в совершении преступлений, приведших к образованию этих наличных средств. В этом случае он является прямым кандидатом на арест.
Движение нелегально полученных средств идет во многом аналогично движению легально полученных средств. Доходы могут быть использованы многими путями, в зависимости от краткосрочных и долгосрочных планов и предпочтений собственников. Движение нелегальных доходов происходит в циклической форме: некоторые расходуются на немедленное потребление; другие возвращаются обратно в принадлежащий кому-либо бизнес.
Отмывание денег является жизненно важной составляющей любой преступной деятельности, важным звеном криминального экономического цикла.
2. Состав легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
Объектом преступления являются общественные отношения в экономической сфере.
В доктрине уголовного права к признакам объективной стороны относятся:
-
действие/бездействие посягающее на объект; -
общественно-опасные последствия; -
причинная связь между действием/бездействием и последствиями; -
способ, место, обстановка, средства и орудия совершения преступления.
Предметом преступления являются денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления.
Объективная сторона ст. 174.1 УК РФ заключается:
– в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления;
– в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Возникает справедливый вопрос, а что законодатель понимает под «финансовыми операциями» и «другими сделками с денежными средствами»? Определение сделки дано в ст. 153 ГК РФ, а именно: сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.
Насчет термина «финансовые операции» нет единого мнения, зачастую на практике он трактуется по разному. Например, определение данного термина можно найти в модельном законе о противодействии легализации («отмыванию») доходов, полученных незаконным путем, принятом в г. Санкт-Петербурге 08.12.1998 Постановлением № 12–8 на 12-ом пленарном заседании Межпарламентской Ассамблеи государств-участников СНГ [3]. Согласно данному источнику под термином «Финансовые операции» понимается сделки и другие действия граждан или юридических лиц с финансовыми средствами независимо от формы и способа их осуществления, связанные с переходом права собственности и иных прав, включая операции, связанные с использованием финансовых средств в качестве средства платежа [3].
В это же понятие входит: ввоз и пересылка денежных средств; денежные переводы; предоставление кредитов; приобретение ценных бумаг; иные сделки и другие действия граждан или юридических лиц, независимо от формы и способа их осуществления, по получению, отчуждению, выплате, передаче, перевозке, пересылке, переводу, обмену, хранению финансовых средств, имущества, а равно по удостоверению или регистрации таких сделок либо иных действий.
Так же считает и Третьяков И. Л. который, исходя из действующего банковского и финансового законодательства, сделал вывод, что более предпочтительным является следующее определение финансовых операций: операции с денежными средствами (в наличной и безналичной форме), ценными бумагами и платежными документами независимо от формы и способа их совершения, осуществляемые физическими и юридическими лицами, резидентами и нерезидентами, связанные с поступлением, движением, хранением, выдачей и конвертацией денежных средств, ценных бумаг и платежных документов, а также сделки с ними, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей [5]. Доктор Яни П. С. дал краткую дефиницию финансовым операциям, а именно «сделки, в ходе осуществления которых происходит какое-либо движение денежных средств».