Файл: Экономический анализ и повышение эффективности операционной деятельности организации.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.03.2024
Просмотров: 68
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты экономической эффективности деятельности предприятия
1.1. Сущность, виды, критерии эффективности деятельности организации
1.2. Показатели оценки экономического состояния предприятия
1.3. Пути повышения операционной эффективности компании
2. Оценка эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
2.1. Общая характеристика ПАО Сбербанк
2.2 Экономический анализ ПАО Сбербанк
2.2 Анализ операционной деятельности ПАО Сбербанк
3. Повышение эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
3.1 Проблемы повышения эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
3.2 Направления повышения эффективности операционной деятельности ПАО Сбербанк
состоит из следующих органов:
Общее собрание акционеров. Это высший руководящий орган кредитно-финансовой организации, курирующий основные виды деятельности банка. Собрание проводится 1 раз в год. В рамках этого мероприятия принимаются решения о распределении чистого дохода, порядке и объеме выплат собственникам бизнеса, стратегии развития кредитно-финансовой организации и другие.
Наблюдательный совет. Его члены избираются Общим собранием акционеров. Координирует деятельность финансового института. В частности, определяет приоритетные направления активной и пассивной политики, утверждает повестку Собрания акционеров, принимает решение об увеличении капитала и размещении свободных средств в ценные бумаги.
Правление банка. Это коллегиальный исполнительный орган, в компетенцию которого входят следующие задачи:
- обсуждение отчетов, поступающих от территориальных банков;
- формирование политики в области управления рисками;
- утверждение процентных ставок по депозитам для физических и юридических лиц;
- утверждение штатной численности сотрудников, принятие решения о слиянии, ликвидации подразделений;
- внедрение в деятельность розничного и корпоративного блока прогрессивные банковские технологии;
- разработку и внедрение внутренних документов, регулирующих деятельность банка и другие.
Председателем правления является Президент банка, в настоящее время эту должность занимает Герман Греф. Президент несет ответственность за обещания представленные общему собранию акционеров Сбербанка, его основными функциями являются:
- организация работы всех структурных единиц;
- распределение обязанностей и зоны ответственности между заместителями;
- утверждения выпуска эмиссионных ценных бумаг;
- решение текущих вопросов и другое.[3]
Организационная структура Сбербанка включает 4 главных блока:
1. Центральный аппарат. Основное предназначение — гибкое управление филиалами, дополнительными офисами, территориальными банками на основе единого подхода к оценке и ограничению процентного, курсового, балансового и рыночного рисков. Центральный аппарат разрабатывает нормативы и внутрибанковские акты, которыми должны руководствоваться на всех уровнях принятия решения.
В структуру центрального аппарата банка входят следующие основные подразделения:
- казначейство;
- депозитарий;
- управление банковской системой;
- управление операциями физических лиц;
- управление операциями корпоративного блока;
- финансовое управление;
- управление стратегического планирования;
- управление инкассации;
- юридическое управление;
- управление банковских карт;
- управление ценных бумаг;
- управление безопасности;
- операционное управление;
- управление банковских технологий;
- управление контроля и учета банковских операций и другие.
Функции некоторых структурных подразделений постепенно передаются в дочерние организации и в дивизионы. Наиболее известные: Сбербанк Корпорация, Сбербанк Цифровые платформы, Сбербанк Цифровой корпоративный блок и другие.
2. Территориальные отделения (банки). Сбербанк насчитывает 13 территориальных банков: Байкальский, Волго-Вятский, Дальневосточный, Западно-Сибирский, Московский, Поволжский, Северо-Западный, Волгоградский, Сибирский, Среднерусский, Уральский, Центрально-Черноземный, Юго-Западный.
В 2019 году было проведено объединение 3 территориальных подразделений. Наиболее крупное оптимизационное мероприятие — соединение Северного и Северо-Западного банка, в результате которого первый перестал существовать.
Стратегические задачи территориальных банков:
- планирование и координация активной и пассивной политики головных отделений;
- оценка микро- и макросреды;
- оптимизация деятельности с учетом социально-экономических и политических факторов;
- внедрение модели работы, разработанной Центральным аппаратом;
- участие в региональных программах и т.д.
3. Филиалы. Филиальная сеть банка представлена внутренними структурными подразделениями (ВСП), в которые входят дополнительные офисы и операционные кассы вне кассового узла. К основным задачам можно отнести:
- повышение качества предоставляемых услуг;
- увеличение доли операций, проводимой через дистанционные каналы банковского обслуживания;
- привлечение новых клиентов;
- работа с претензиями
, жалобами и возражениями клиентов;
- работа с кредитным портфелем;
- увеличение обхвата частных и юридических лиц приоритетными продуктами банка и другие.
Прочие подразделения банка. Основная их цель — обеспечение гибкой, клиентоориентированной деятельности Сбербанка. Например: Сбербанк Сервис, Сбербанк Новые технологии, Сбербанк Управление активами, Сбербанк – АСТ, Сбербанк Инвестиции и другие.[52]
Итак теперь стоит отметить, что операции коммерческого банка заключаются во вложении собственных средств банка и средств, которые банк привлекает при помощи своих клиентов, финансовых и денежных рынков, с целью получения прибыли или обеспечения условий его деятельности. При осуществлении операций банк должен обеспечивать определенный уровень ликвидности для своевременного возврата привлеченных средств. Также у банка существует необходимость в диверсификации своих рисков по разным видам вложений, он должен соблюдать требования кредитной политики, исполнять нормы установленные законодательством, указания и предписания органов банковского контроля.
Наиболее распространенной классификацией операций коммерческого банка является классификация предложенная Лаврушиным О.И. В российской практике операции, предложенные в данной классификации являются наиболее распространенными: ссудные операции, депозитные операции, инвестиционные операции, операции с иностранной валютой, операции с драгоценными металлами, трастовые операции; агентские операции. [36, с 128]
Согласно обзору банковского сектора, проведенному департаментом обеспечения банковского надзора активы коммерческих банков с начала 2020 по начало 2022 года выросли на 13.4%, что вызвано увеличением суммы предоставленных кредитов и финансовых вложений. Структура активов, сгруппированных по направлениям вложений за, этот период представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Структура активов коммерческих банков в период с 2020-2022гг., млрд. руб.
Итак, исходя из предложенных данных можно увидеть, что практически 70%, за каждый год анализируемого периода, в структуре активов занимают кредиты, что является результатом проведения ссудных операций. Далее, второе место, по удельному весу в структуре активов занимают вложения в ценные бумаги, являющиеся результатом инвестиционных операций.
Здесь, стоит заметить, что предоставление кредитов приносит банку наибольший доход, но является достаточно рискованной операцией, которая связана с рядом рисков:
- невозврат долга;
- ошибки при оценке кредитоспособности заемщика;
- ошибки в оформлении кредитной документации;
- нарушение сотрудниками должностных инструкций.[26, с. 128]
Таким образом, банки удовлетворяют временную потребность населения в денежных средствах, однако им необходимо обезопасить себя от недобросовестных плательщиков.
Говоря о вложениях в ценные бумаги, стоит сказать, что банки стараются достичь оптимального баланса между риском и доходностью. Вложения в ценные бумаги, могут приносить высокий уровень дохода, но при этом банк будет нести высокие риски потери собственных средств, при этом низкорисковые вложения не принисут банку требуемой доходности, поэтому банкам необходимо диверсифицировать портфель ценных бумаг.
Благодаря осуществлению операций банки обеспечивают перелив капиталов, это способствует осуществлению реструктуризации и внедрению инноваций в различных сферах экономики.
Итак, оценку операций стоит начать с вертикального и горизонтального анализа активов ПАО «Сбербанк», которые представлены в приложении 2 и 3, а также, более наглядно структуру и динамику активов ПАО «Сбербанк» можно увидеть на рис.2. Стоит заметить, что при сравнении структуры и динамики банковского сектора Российской Федерации и ПАО «Сбербанк» можно увидеть схожие тенденции, так кредиты занимают большую долю в структуре активов, при этом их доля с каждым годом растет. Остальные операции по большей части имеют примерно равный удельный вес и динамику активов как по стране в целом, так и в ПАО «Сбербанк».
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Сбербанк» в период 2020-2022гг., млрд. руб.
По итогам горизонтального анализа можно сказать, что, в целом, активы увеличились, за анализируемый период примерно на 10%, однако, за 2021 г. наблюдается снижение величины активов, которое было вызвано выбытием части активов, связанных с прекращенной деятельностью. В свою очередь рост активов, по большей части связан с ростом объема кредитов и авансов выданных клиентам. Наибольший прирост наблюдается у статьи прочие активы – 57%, хотя стоит заметить, что абсолютный рост данной статьи относительно других небольшой, за исследуемый период он составил 331,6 млрд. руб. В абсолютном выражении самый большой прирост, в размере 1 875,4 млрд. руб. наблюдается по статье кредиты и авансы клиентам, что свидетельствует об увеличении доли рынка кредитования, стоит заметить, что при этом возрастает риск невозврата. В относительном выражении наблюдается достаточно большой рост по статьям ценные бумаги, требования по производным финансовым инструментам и основные средства, по данным статьям прирост составил более 30%. При этом прирост по статье ценные бумаги составил 1 151,9 млрд. руб., данный рост говорит об активном вложении банковских ресурсов в операции, связанные с ценными бумагами. По статье требования по производным финансовым инструментам – 53 млрд. руб., основные средства банка, в свою очередь, увеличились на 178,9 млрд. руб.
Следует заметить, что по некоторым статьям наблюдается снижение. Статья обязательные резервы в центральном банке сократилась за период более чем на 40%. Сокращение средств в других банках, а также денежных средств, на общем фоне говорит об использовании средств при осуществлении более доходных активных операциях. Исходя из данных баланса ПАО «Сбербанк» можно
Общее собрание акционеров. Это высший руководящий орган кредитно-финансовой организации, курирующий основные виды деятельности банка. Собрание проводится 1 раз в год. В рамках этого мероприятия принимаются решения о распределении чистого дохода, порядке и объеме выплат собственникам бизнеса, стратегии развития кредитно-финансовой организации и другие.
Наблюдательный совет. Его члены избираются Общим собранием акционеров. Координирует деятельность финансового института. В частности, определяет приоритетные направления активной и пассивной политики, утверждает повестку Собрания акционеров, принимает решение об увеличении капитала и размещении свободных средств в ценные бумаги.
Правление банка. Это коллегиальный исполнительный орган, в компетенцию которого входят следующие задачи:
- обсуждение отчетов, поступающих от территориальных банков;
- формирование политики в области управления рисками;
- утверждение процентных ставок по депозитам для физических и юридических лиц;
- утверждение штатной численности сотрудников, принятие решения о слиянии, ликвидации подразделений;
- внедрение в деятельность розничного и корпоративного блока прогрессивные банковские технологии;
- разработку и внедрение внутренних документов, регулирующих деятельность банка и другие.
Председателем правления является Президент банка, в настоящее время эту должность занимает Герман Греф. Президент несет ответственность за обещания представленные общему собранию акционеров Сбербанка, его основными функциями являются:
- организация работы всех структурных единиц;
- распределение обязанностей и зоны ответственности между заместителями;
- утверждения выпуска эмиссионных ценных бумаг;
- решение текущих вопросов и другое.[3]
Организационная структура Сбербанка включает 4 главных блока:
1. Центральный аппарат. Основное предназначение — гибкое управление филиалами, дополнительными офисами, территориальными банками на основе единого подхода к оценке и ограничению процентного, курсового, балансового и рыночного рисков. Центральный аппарат разрабатывает нормативы и внутрибанковские акты, которыми должны руководствоваться на всех уровнях принятия решения.
В структуру центрального аппарата банка входят следующие основные подразделения:
- казначейство;
- депозитарий;
- управление банковской системой;
- управление операциями физических лиц;
- управление операциями корпоративного блока;
- финансовое управление;
- управление стратегического планирования;
- управление инкассации;
- юридическое управление;
- управление банковских карт;
- управление ценных бумаг;
- управление безопасности;
- операционное управление;
- управление банковских технологий;
- управление контроля и учета банковских операций и другие.
Функции некоторых структурных подразделений постепенно передаются в дочерние организации и в дивизионы. Наиболее известные: Сбербанк Корпорация, Сбербанк Цифровые платформы, Сбербанк Цифровой корпоративный блок и другие.
2. Территориальные отделения (банки). Сбербанк насчитывает 13 территориальных банков: Байкальский, Волго-Вятский, Дальневосточный, Западно-Сибирский, Московский, Поволжский, Северо-Западный, Волгоградский, Сибирский, Среднерусский, Уральский, Центрально-Черноземный, Юго-Западный.
В 2019 году было проведено объединение 3 территориальных подразделений. Наиболее крупное оптимизационное мероприятие — соединение Северного и Северо-Западного банка, в результате которого первый перестал существовать.
Стратегические задачи территориальных банков:
- планирование и координация активной и пассивной политики головных отделений;
- оценка микро- и макросреды;
- оптимизация деятельности с учетом социально-экономических и политических факторов;
- внедрение модели работы, разработанной Центральным аппаратом;
- участие в региональных программах и т.д.
3. Филиалы. Филиальная сеть банка представлена внутренними структурными подразделениями (ВСП), в которые входят дополнительные офисы и операционные кассы вне кассового узла. К основным задачам можно отнести:
- повышение качества предоставляемых услуг;
- увеличение доли операций, проводимой через дистанционные каналы банковского обслуживания;
- привлечение новых клиентов;
- работа с претензиями
, жалобами и возражениями клиентов;
- работа с кредитным портфелем;
- увеличение обхвата частных и юридических лиц приоритетными продуктами банка и другие.
Прочие подразделения банка. Основная их цель — обеспечение гибкой, клиентоориентированной деятельности Сбербанка. Например: Сбербанк Сервис, Сбербанк Новые технологии, Сбербанк Управление активами, Сбербанк – АСТ, Сбербанк Инвестиции и другие.[52]
Итак теперь стоит отметить, что операции коммерческого банка заключаются во вложении собственных средств банка и средств, которые банк привлекает при помощи своих клиентов, финансовых и денежных рынков, с целью получения прибыли или обеспечения условий его деятельности. При осуществлении операций банк должен обеспечивать определенный уровень ликвидности для своевременного возврата привлеченных средств. Также у банка существует необходимость в диверсификации своих рисков по разным видам вложений, он должен соблюдать требования кредитной политики, исполнять нормы установленные законодательством, указания и предписания органов банковского контроля.
Наиболее распространенной классификацией операций коммерческого банка является классификация предложенная Лаврушиным О.И. В российской практике операции, предложенные в данной классификации являются наиболее распространенными: ссудные операции, депозитные операции, инвестиционные операции, операции с иностранной валютой, операции с драгоценными металлами, трастовые операции; агентские операции. [36, с 128]
Согласно обзору банковского сектора, проведенному департаментом обеспечения банковского надзора активы коммерческих банков с начала 2020 по начало 2022 года выросли на 13.4%, что вызвано увеличением суммы предоставленных кредитов и финансовых вложений. Структура активов, сгруппированных по направлениям вложений за, этот период представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Структура активов коммерческих банков в период с 2020-2022гг., млрд. руб.
Итак, исходя из предложенных данных можно увидеть, что практически 70%, за каждый год анализируемого периода, в структуре активов занимают кредиты, что является результатом проведения ссудных операций. Далее, второе место, по удельному весу в структуре активов занимают вложения в ценные бумаги, являющиеся результатом инвестиционных операций.
Здесь, стоит заметить, что предоставление кредитов приносит банку наибольший доход, но является достаточно рискованной операцией, которая связана с рядом рисков:
- невозврат долга;
- ошибки при оценке кредитоспособности заемщика;
- ошибки в оформлении кредитной документации;
- нарушение сотрудниками должностных инструкций.[26, с. 128]
Таким образом, банки удовлетворяют временную потребность населения в денежных средствах, однако им необходимо обезопасить себя от недобросовестных плательщиков.
Говоря о вложениях в ценные бумаги, стоит сказать, что банки стараются достичь оптимального баланса между риском и доходностью. Вложения в ценные бумаги, могут приносить высокий уровень дохода, но при этом банк будет нести высокие риски потери собственных средств, при этом низкорисковые вложения не принисут банку требуемой доходности, поэтому банкам необходимо диверсифицировать портфель ценных бумаг.
Благодаря осуществлению операций банки обеспечивают перелив капиталов, это способствует осуществлению реструктуризации и внедрению инноваций в различных сферах экономики.
2.2 Экономический анализ ПАО Сбербанк
Итак, оценку операций стоит начать с вертикального и горизонтального анализа активов ПАО «Сбербанк», которые представлены в приложении 2 и 3, а также, более наглядно структуру и динамику активов ПАО «Сбербанк» можно увидеть на рис.2. Стоит заметить, что при сравнении структуры и динамики банковского сектора Российской Федерации и ПАО «Сбербанк» можно увидеть схожие тенденции, так кредиты занимают большую долю в структуре активов, при этом их доля с каждым годом растет. Остальные операции по большей части имеют примерно равный удельный вес и динамику активов как по стране в целом, так и в ПАО «Сбербанк».
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Сбербанк» в период 2020-2022гг., млрд. руб.
По итогам горизонтального анализа можно сказать, что, в целом, активы увеличились, за анализируемый период примерно на 10%, однако, за 2021 г. наблюдается снижение величины активов, которое было вызвано выбытием части активов, связанных с прекращенной деятельностью. В свою очередь рост активов, по большей части связан с ростом объема кредитов и авансов выданных клиентам. Наибольший прирост наблюдается у статьи прочие активы – 57%, хотя стоит заметить, что абсолютный рост данной статьи относительно других небольшой, за исследуемый период он составил 331,6 млрд. руб. В абсолютном выражении самый большой прирост, в размере 1 875,4 млрд. руб. наблюдается по статье кредиты и авансы клиентам, что свидетельствует об увеличении доли рынка кредитования, стоит заметить, что при этом возрастает риск невозврата. В относительном выражении наблюдается достаточно большой рост по статьям ценные бумаги, требования по производным финансовым инструментам и основные средства, по данным статьям прирост составил более 30%. При этом прирост по статье ценные бумаги составил 1 151,9 млрд. руб., данный рост говорит об активном вложении банковских ресурсов в операции, связанные с ценными бумагами. По статье требования по производным финансовым инструментам – 53 млрд. руб., основные средства банка, в свою очередь, увеличились на 178,9 млрд. руб.
Следует заметить, что по некоторым статьям наблюдается снижение. Статья обязательные резервы в центральном банке сократилась за период более чем на 40%. Сокращение средств в других банках, а также денежных средств, на общем фоне говорит об использовании средств при осуществлении более доходных активных операциях. Исходя из данных баланса ПАО «Сбербанк» можно