ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 20.03.2024
Просмотров: 174
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
Теоретические аспекты учета денежных средств
Основы учета денежных средств в организациях
Отражение в бухгалтерской отчетности информации о денежных средствах организации
Организационно-экономическая характеристика объекта исследования
Документальное оформление кассовых операций. Отчетность материально ответственного лица
2.4 Инвентаризация денежных средств кассы
Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методами и баланса ОА «ЕЭСК»
Список использованных источников
ть
бухгалтерского учета и фактическое наличие денежных средств, ценностейзацган и документов, находящихся в кассе.
При подсчете фактического наличия денежных знаков и других ценностейприхо в кассе принимались к учету наличные деньги, ценные бумаги и денежные документы (почтовые марки). Проверкаины фактического наличия бланков ценных бумаг и других бланков документов строгой отчетности производилась по видам бланков, учитывались начальные и конечные номер а тех или иных бланков, а также по каждому месту хранения и материально- ответственным лицамженидви.
Остаток наличных денег в кассе сверяется с данными учета по кассовой книге.
Результат инвентаризации были оформлен актом. Недостачи или излишка ценностей в кассе комиссией не обнаружено, что и отражено в актестза.
Акт инвентаризации был составлен в двух экземплярах: один остался в делах бухгалтерии, другой – у кассира.
В акте комиссия указала, сколько наличных денег находилось в кассе в момент проверкистр.всед
Акт подписали все члены комиссии и кассир.
Акт
должен хранитсяеэкс в архиве организации пять лет.
3. Анализ движения денежныхсредств средств в АО «ЕЭСК»
Для оценки эффективности использования денежных средств
предприятия, компании необходимо определить цель и задачиоговорд их потокамиач.
управления
Цель анализамп денежных потоков - получение необходимого объема их
параметровинтаризаци,нве который дает объективную, точную и своевременную
характеристику направлений поступления и расходования денежныхметода средств,
объемовст, состава, структурынежныдх,е
объективных и субъективныхх,рани
внешних и
внутреннихуа факторов, которые влияют на изменение денежных потоков.
Одно из условий осуществления нормальной жизнедеятельности предприятия признается обеспеченность оптимальным объемом денежных средств. Цельотче анализа денежных средств (по таблицеот 1) - получение необходимого объема их параметров, которое дает объективную, точную и
своевременную характеристику направлений их поступленияогэт и
расходования, объемов, состава, структуры, объективных и субъективныхме,
внешних и внутреннихеоррд
факторов, оказывающихнносообствег
различное влияние на
изменение денежных потоков.
К задачамдохчерни таблице 1):
анализа денежных средств предприятия относятся (по
денежных потоков по видам направлений движения денежных
эффективностисумма использования денежных средств.
Таблицарыасход 1 - Цели и основные задачи управления денежными потокамиметод
В мировой практике учета большое внимание уделяется изучению и прогнозу движения денежных средств, происходит это из-за неравномерности поступлений и выплат или из-за непредвиденных обстоятельств. Денежную наличность необходимо планировать и анализировать ее движение.
Большинство видов хозяйственных операций предприятиябореачи в той или
иной форме связано с поступлением или выбытием денежных средств. В основе руководства лежит использование денежныхетьсйта средств для реализации
практически любого управленческого решения. К одной из задач относится решение о расходах на поддержание необходимого объема оборотных
активововоланиьзиисп: запасов сырья, материалов, комплектующихтвтсств изделий, готовой
продукции, товаров для перепродажи, дебиторской задолженности, средств, необходимых для обслуживания задолженности, оплаты труда работников, уплаты налогов и отчислений. Денежные средства используются на затраты капитального характера: в основные средства, нематериальные активы, проектные и научные исследования, финансовые вложения и т.п.
Для осуществления стабильной жизнедеятельности предприятия, необходимо располагать оптимальной суммой денежных средств. Недостаток средств м
бухгалтерского учета и фактическое наличие денежных средств, ценностейзацган и документов, находящихся в кассе.
При подсчете фактического наличия денежных знаков и других ценностейприхо в кассе принимались к учету наличные деньги, ценные бумаги и денежные документы (почтовые марки). Проверкаины фактического наличия бланков ценных бумаг и других бланков документов строгой отчетности производилась по видам бланков, учитывались начальные и конечные номер а тех или иных бланков, а также по каждому месту хранения и материально- ответственным лицамженидви.
Остаток наличных денег в кассе сверяется с данными учета по кассовой книге.
Результат инвентаризации были оформлен актом. Недостачи или излишка ценностей в кассе комиссией не обнаружено, что и отражено в актестза.
Акт инвентаризации был составлен в двух экземплярах: один остался в делах бухгалтерии, другой – у кассира.
В акте комиссия указала, сколько наличных денег находилось в кассе в момент проверкистр.всед
Акт подписали все члены комиссии и кассир.
Акт
должен хранитсяеэкс в архиве организации пять лет.
3. Анализ движения денежныхсредств средств в АО «ЕЭСК»
-
Цель и задачи анализа в управлениилельйзоватепо организации
1 ... 4 5 6 7 8 9 10 11 ... 15
денежными средствами
Для оценки эффективности использования денежных средств
предприятия, компании необходимо определить цель и задачиоговорд их потокамиач.
управления
Цель анализамп денежных потоков - получение необходимого объема их
параметровинтаризаци,нве который дает объективную, точную и своевременную
характеристику направлений поступления и расходования денежныхметода средств,
объемовст, состава, структурынежныдх,е
объективных и субъективныхх,рани
внешних и
внутреннихуа факторов, которые влияют на изменение денежных потоков.
Одно из условий осуществления нормальной жизнедеятельности предприятия признается обеспеченность оптимальным объемом денежных средств. Цельотче анализа денежных средств (по таблицеот 1) - получение необходимого объема их параметров, которое дает объективную, точную и
своевременную характеристику направлений их поступленияогэт и
расходования, объемов, состава, структуры, объективных и субъективныхме,
внешних и внутреннихеоррд
факторов, оказывающихнносообствег
различное влияние на
изменение денежных потоков.
К задачамдохчерни таблице 1):
анализа денежных средств предприятия относятся (по
-
оценка оптимальности объемов денежныхврыучк потоков организациима;
-
оценка оптимальностиктфхаически хозяйственной деятельности; -
оценкаас состава, структурыос,ом средств;
денежных потоков по видам направлений движения денежных
-
оценка динамики потоков денежных средств;
-
выявление и измерение влияния различных факторов на формирование денежных потоков; -
выявление и оценка резервовприняты улучшения использования денежных средств; -
разработка предложенийеользутисп по реализации резервов повышения
эффективностисумма использования денежных средств.
Таблицарыасход 1 - Цели и основные задачи управления денежными потокамиметод
| Цель управлениянениюсрав денежными потоками | Основные задачииряеализац управления денежнымиакжт потоками |
| Обеспечение максимальной эффективностивключаю деятельности компании в текущем и перспективном периоде | Формирование достаточного объемаобле денежных ресурсов в соответствии с потребностямистрсед хозяйственной деятельности . |
| Оптимизация распределениядаеж сформированного объема денежных ресурсовнежныдхе по видам деятельности и направлениям использования. | |
| Обеспечение высокогоакт уровня финансовой устойчивости организациирезультате в процессе ее развития. | |
| Поддержание постоянной платежеспособности. | |
| Максимизация чистого денежногозт потока, обеспечивающая заданные темпы экономического развития на условиях самофинансирования. | |
| Обеспечение минимизации потерь стоимости денежных средств в процессе их использования. |
В мировой практике учета большое внимание уделяется изучению и прогнозу движения денежных средств, происходит это из-за неравномерности поступлений и выплат или из-за непредвиденных обстоятельств. Денежную наличность необходимо планировать и анализировать ее движение.
Большинство видов хозяйственных операций предприятиябореачи в той или
иной форме связано с поступлением или выбытием денежных средств. В основе руководства лежит использование денежныхетьсйта средств для реализации
практически любого управленческого решения. К одной из задач относится решение о расходах на поддержание необходимого объема оборотных
активововоланиьзиисп: запасов сырья, материалов, комплектующихтвтсств изделий, готовой
продукции, товаров для перепродажи, дебиторской задолженности, средств, необходимых для обслуживания задолженности, оплаты труда работников, уплаты налогов и отчислений. Денежные средства используются на затраты капитального характера: в основные средства, нематериальные активы, проектные и научные исследования, финансовые вложения и т.п.
Для осуществления стабильной жизнедеятельности предприятия, необходимо располагать оптимальной суммой денежных средств. Недостаток средств м
