Файл: Организация и планирование кредита учебник для учет.-кредит. техникумов.pdf

Учреждения банков должны изучать, в какой мере и при каких условиях та или иная форма платежа ускоряет расчеты, обеспечивает бесперебойность платежей.

Госбанк в соответствии с постановлением Совета Министров

СССР от 3 апреля 1967 г. осуществляет мероприятия, направ­ ленные на вытеснение инкассовой формы расчетов из одногороднего оборота, расширение расчетов плановыми платежами, совершенствование расчетов, основанных на зачете взаимных претензий. Задача учреждений банка состоит в том, чтобы по­ казывать преимущества той или иной формы расчетов, активно внедрять наиболее эффективные формы, быть подлинными орга­ низаторами расчетов в народном хозяйстве.

Немалое значение имеет анализ практики расчетов в капи­ тальном строительстве за машины, оборудование, выполненные работы.

Важное место в деятельности кредитного аппарата Государ­ ственного банка занимает экономическая работа в области де­ нежного обращения. Эта работа имеет общегосударственное значение и ею занимаются соответствующие плановые, финансо­ вые и хозяйственные органы, но в центре всей этой работы на­ ходится Государственный банк СССР и каждое его учреждение.

Роль Госбанка в этой области вытекает из тех функций, ко­ торые он выполняет как эмиссионный и кассовый центр страны, институт краткосрочного и долгосрочного кредитования. Через призму денежного обращения, его планирование и регулирова­ ние просматриваются все наиболее важные пропорции народно­ хозяйственного плана, как рассчитанные по плану, так и фак­ тически сложившиеся в ходе исполнения плана.

По существу все направления экономической деятельности Госбанка в конечном итоге призваны обеспечивать решение за­ дач по дальнейшему укреплению денежного обращения, повы­ шению покупательной силы советского рубля. Это касается главным образом таких участков, как кредитование, финанси­ рование; расчеты, контроль рублем за хозяйственно-финансовой деятельностью предприятий. Естественно, что с решением за­ дач, относящихся к денежному обращению, в первую очередь связан кредитно-экономический аппарат, который через кредит­ ный механизм практически постоянно участвует в регулирова­ нии денежного оборота, в организации безналичных платежей, находящихся в тесной связи с обращением наличных денег.

Экономическая работа по денежному обращению заклю­ чается в изучении состояния денежного обращения в каждый данный период, а также перспектив развития денежного обра­ щения на будущее. Основное место в этой работе занимает оп­ ределение объема и структуры денежных доходов и расходов населения, условий, при которых может быть достигнуто лучшее соотношение между денежными доходами и расходами населе­ ниябез привлечения эмиссии денег, изыскание ресурсов для

увеличения объема товарооборота и услуг, предоставляемых населению. Эта работа проводится как при составлении планов по денежному обращению, так и кредитных планов, при рас­ смотрении проектов планов развития народного хозяйства рес­ публики, края, области, района.

Поскольку кредитование народного хозяйства связано в пер­ вую очередь с материальным процессом производства и обра­ щения товаров, направлена на стимулирование высоких темповразвития производства товаров народного потребления, по­ стольку кредитный аппарат постоянно располагает средствами экономического анализа происходящих в хозяйстве явлений и может влиять на положительное решение задач по денежному обращению. Экономисты банка изучают достигнутые объемы производства товаров рыночного и внерыночного назначения, их соотношение, соответствие объема производства и товаро­ оборота уровню денежных доходов населения.

Изучение конъюнктуры производства и сбыта продукции, изменений в объеме и структуре товарооборота, анализ состоя­ ния запасов товаров в розничной сети и оптовых звеньях, кон­ троль за правильным и своевременным продвижением товаров до потребителя обеспечивают повседневное наблюдение про­ цессов, происходящих в сфере производства и обращения, на которые учреждения Госбанка должны реагировать как можно быстрее и эффективнее. Именно в этом проявляется гибкость и эластичность планового управления кредитом и денежным обращением.

Большая экономическая работа со стороны кредитного ап­

в расходовании денежных средств, особенно на заработную

ростом производительности труда и заработной платы. В ко­ нечном итоге хорошо налаженная кредитная работа, актив­ ность кредитного аппарата в применении мер экономического влияния на результаты деятельности предприятий обеспечивает и положительные результаты в области денежного обращения.

Таковы основные направления экономической работы банка в области его кредитных и расчетных отношений с хозяйством. Важной стороной экономической работы банка является анализ хозяйственно-финансовой деятельности производственных объ­ единений предприятий и их вышестоящих звеньев — промыш­ ленных объединений, министерств и ведомств.

Экономическая работа по анализу хозяйственно-финансовой деятельности промышленных предприятий, предприятий транс­ порта, связи, совхозов, колхозов, торговых предприятий и строи­ тельных организаций — это работа экономистов банка, имеющая

первостепенное значение. В процессе такого анализа изучается экономическая деятельность хозяйственной организации, сте­ пень выполнения ею количественных и качественных показате­ лей, выявляются недостатки в работе и банк намечает пути их устранения.

Особенности банковского анализа хозяйственной и финансо­ вой деятельности предприятий состоят в том, что работники банка обращают внимание в первую очередь на выполнение ка­ чественных показателей производственного плана в увязке с кредитованием, финансированием, расчетами, с организацией денежного обращения. На основе такого анализа устанавли­ ваются преимущества хорошо работающим предприятиям и при­ меняются меры воздействия к плохо работающим предприятиям.

Учреждения банка организуют как текущий контроль в про­ цессе проведения кредитных, расчетных, бюджетных и кассовых операций, так и контроль путем анализа и изучения различных сторон деятельности предприятий и организаций по их балан­ сам, статистической и бухгалтерской отчетности. В ходе теку­ щего контроля банк использует материалы, представляемые хо­ зяйственными организациями при оформлении ссудных и рас­ четных операций.

Важным элементом банковского контроля является проверка законности совершения кредитных и расчетных операций.

Осуществляя эти операции, банк проверяет сохранность и правильность использования собственных оборотных средств, состояние запасов товарно-материальных ценностей, выясняет, насколько каждая выдаваемая ссуда связана с материальным процессом производства. Кредит предоставляется под имею­ щиеся в наличии материальные ценности или произведенные затраты.

Банк ведет оперативный контроль за возвратностью кредита. По ссудам, не погашенным в срок, он взимает повышенный про­ цент, приостанавливает дальнейшую выдачу ссуд и применяет другие меры воздействия.

Таким образом, оперативный контроль представляет собой один из существенных элементов всей системы банковского контроля за хозяйственной и финансовой деятельностью пред­ приятий. Целью такого контроля является активное воздействие в ходе кредитования и расчетов на выполнение главным образом качественных показателей плана каждым предприятием и хо­ зяйственной организацией.

Привлекая для анализа данные квартальной и месячной от­ четности предприятий, учреждение банка изучает степень выпол­ нения планов реализации продукции, накоплений, заданий по мобилизации внутренних ресурсов, правильность использования собственных оборотных средств, состояние материального хозяй­ ства, состояние расчетов по кредитам, с бюджетом, поставщи­ ками. Если выявляются недостатки в работе проверяемого пред-

приятия, то банк требует от его руководства разработать и осу­ ществить организационно-технические мероприятия, обеспечи­ вающие оздоровление всей хозяйственной и финансовой дея­ тельности данного предприятия.

2. Организация экономической работы

Качество экономического анализа процессов, происходящих в хозяйстве, кредитных и расчетных связей, эффективности бан­ ковского контроля рублем во многом зависит от правильной организации работы, применения передовых форм и методов разработки и изучения экономических вопросов.

К условиям высокого уровня экономических разработок от­ носятся: использование первичного материала, имеющегося на предприятиях; установление причинной связи одних явлений с другими; увязка фактических данных хозяйства с данными учета банка, правильная оценка результатов деятельности предприя­ тия.

Экономический анализ деятельности банка и хозяйства осно­ вывается на отчетных бухгалтерских и статистических данных, информационных материалах Госбанка и хозяйства, а также ма­ териалах государственной статистики (органов ЦСУ). Для ква­ лифицированного анализа необходима систематическая группи­ ровка плановых и отчетных данных по периодам и видам дея­ тельности, разработка других данных, являющихся исходными для анализа.

Правильная постановка финансово-банковской статистики — залог успешного решения многих вопросов экономического ана­ лиза. Учреждения банка должны изучать в самых различных аспектах, сопоставлениях и сравнениях движение денежных средств, проходящих через расчетные, текущие, бюджетные, ссудные и другие счета, открытые хозяйственным организациям в банке.

Одним из важнейших видов банковской отчетности является баланс учреждения Государственного банка. Баланс банка дол­ жен быть положен в основу анализа деятельности каждого учреждения за определенный отчетный период. На основе этого анализа определяются основные направления в работе банка и хозяйства, поскольку в нем, как в зеркале, отражаются эконо­ мические, социальные, культурные и другие факторы развития как данного района, области, республики, так и межхозяйственние связи с другими экономическими районами, показатели роста денежных доходов населения, денежные потоки между го­ сударственными, кооперативными предприятиями и организа­ циями в безналичном порядке, а также почти весь наличноденежный оборот. Анализ баланса банка имеет важное значение еще и потому, что позволяет контролировать правомерность со-

вершаемых операций, их полноту, организацию учета и отчет­ ности, кассовой работы и т. д.

Для того чтобы анализ баланса был произведен достаточно квалифицированно, экономист должен хорошо знать счетный план и статьи баланса, их конкретное содержание, уметь сравнивать происходящие изменения в банковском балансе с теми процессами, которые характерны в этот период для развития экономики и культуры данного района, области, рес­ публики.

Особое значение анализ баланса приобретает для област­ ной, краевой и республиканской контор Госбанка, в которых со­ средоточивается целый комплекс производственных, сбыто-снаб- женческих, торговых, финансовых, культурных связей.

Все виды экономической работы по анализу кредитных, рас­ четных, денежных операций, хозяйственно-финансовой деятель­ ности предприятий и их вышестоящих звеньев, тематическим раз­ работкам специальных проблем развития денежного оборота и кредитных отношений с хозяйством должны предусматриваться в планах соответствующих учреждений банка. Правление Гос­ банка сообщает республиканским конторам банка годовой план основных экономических проблем, подлежащих изучению с их участием. На основе этого плана республиканские конторы уста­ навливают перечень тем, которые разрабатывают подчиненные им звенья банка, с учетом тех дополнительных вопросов, кото­ рые представляют интерес исходя из местных условий работы хозяйства, определяют методы и формы организации изучения вопросов, предусмотренных планом.

В соответствии с решениями XXIV съезда КПСС Госбанком придается большое значение разработке перспективных эконо­ мических и организационных вопросов. На 1971 —1975 гг. Прав­ лением Госбанка утвержден план таких работ, который преду­ сматривает подготовку предложений по дальнейшему улучше­ нию управления, планирования и экономического стимулирова­ ния производства и повышению роли денег и кредита в осуще­ ствлении этой задачи; изучение проблем развития товарно-де­ нежных отношений на перспективу, разработку предложений по улучшению планирования кредитов и банковских ресурсов, при­ менению электронно-вычислительной техники при разработке экономических проблем и ряду других важных вопросов.

В организации экономической работы по анализу хозяй­ ственно-финансовой деятельности важное значение имеют кон­ такты банков с предприятиями, а также с плановыми, финан­ совыми и статистическими органами. В экономической работе этих органов есть различия, но и много общего, родственного.