Добавлен: 27.04.2024
Просмотров: 50
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты управления оборотными средствами предприятия.
1.1 Понятие, состав и структура оборотных средств
1.2. Содержание управления оборотными средствами предприятия.
1.3. Анализ, как основа принятия решений в управлении оборотными средствами.
2. Анализ управления оборотных средств на предприятии
2.1 Общая организационная политика ОАО «Рот Фронт»
2.2 Анализ и оценка состояния управления оборотными средствами ОАО «Рот Фронт».
3. Основные направления совершенствования управления оборотными
3.1 Пути оптимизации и рекомендации по управлению оборотными средствами
Приложение 1
Форма по ОКУД 0710001
ОАО "Рот Фронт"
ОГРН 1027700042985
ИНН / КПП 7705033216 / 770501001
Бухгалтерский баланс
| Форма №1 | Код | 2019 г. (тыс.руб.) | 2020 г. (тыс.руб.) | 2021 г. (тыс.руб.) |
| Баланс (актив) | 1600 | 11 493 445 | 11 567 531 | 11 617 572 |
| Баланс (пассив) | 1700 | 11 493 445 | 11 567 531 | 11 617 572 |
| Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 1110 | 35 024 | 37 490 | 40 106 |
| Результаты исследований и разработок | 1120 | 0 | 0 | 0 |
| Нематериальные поисковые активы | 1130 | 0 | 0 | 0 |
| Материальные поисковые активы | 1140 | 0 | 0 | 0 |
| Основные средства | 1150 | 1 846 960 | 1 986 670 | 1 757 532 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | 1 636 | 783 | 0 |
| Финансовые вложения | 1170 | 6 668 569 | 5 237 907 | 5 812 081 |
| Отложенные налоговые активы | 1180 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие внеоборотные активы | 1190 | 90 733 | 69 523 | 270 877 |
| Итого внеоборотных активов | 1100 | 8 642 922 | 7 332 373 | 7 880 596 |
| Оборотные активы | ||||
| Запасы | 1210 | 1 474 460 | 1 843 801 | 1 729 129 |
| НДС | 1220 | 8 243 | 7 795 | 18 176 |
| Дебиторская задолженность | 1230 | 1 018 917 | 1 706 918 | 1 913 224 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1240 | 313 350 | 574 422 | 54 982 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | 17 436 | 87 975 | 6 801 |
| Прочие оборотные активы | 1260 | 18 117 | 14 247 | 14 664 |
| Итого оборотных активов | 1200 | 2 850 523 | 4 235 158 | 3 736 976 |
| Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 1310 | 151 556 | 151 556 | 151 556 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | 0 | 0 | 0 |
| Переоценка внеоборотных активов | 1340 | 33 531 | 33 531 | 33 531 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 1 018 189 | 1 018 189 | 1 018 189 |
| Резервный капитал | 1360 | 20 211 | 20 211 | 20 211 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 5 969 797 | 5 512 509 | 5 547 713 |
| Итого капитал | 1300 | 7 193 284 | 6 735 996 | 6 771 200 |
| Долгосрочные обязательства | ||||
| Долгосрочные заемные средства | 1410 | 355 068 | 299 560 | 110 829 |
| Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 5 432 | 135 697 | 423 994 |
| Оценочные обязательства | 1430 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 1450 | 0 | 0 | 0 |
| Итого долгосрочных обязательств | 1400 | 360 500 | 435 257 | 534 823 |
| Краткосрочные обязательства | ||||
| Краткосрочные заемные обязательства | 1510 | 186 457 | 175 874 | 175 762 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность | 1520 | 3 656 356 | 4 116 608 | 4 013 868 |
| Доходы будущих периодов | 1530 | 0 | 0 | 0 |
| Оценочные обязательства | 1540 | 96 848 | 103 796 | 121 919 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 1550 | 0 | 0 | 0 |
| Итого краткосрочных обязательств | 1500 | 3 939 661 | 4 396 278 | 4 311 549 |
Приложение 2
Отчет о финансовых результатах
| Форма №2 | Код | 2019 г. (тыс.руб.) | 2020 г. (тыс.руб.) | 2021 г. (тыс.руб.) |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||
| Выручка | 2110 | 13 459 945 | 14 823 211 | 16 897 560 |
| Себестоимость продаж | 2120 | 12 326 542 | 13 950 649 | 16 278 592 |
| Валовая прибыль (убыток) | 2100 | 1 133 403 | 872 562 | 618 968 |
| Коммерческие расходы | 2210 | 85 259 | 61 490 | 73 942 |
| Управленческие расходы | 2220 | 560 252 | 505 222 | 535 771 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | 487 892 | 305 850 | 9 255 |
| Прочие доходы и расходы | ||||
| Доходы от участия в других организациях | 2310 | 0 | 0 | 0 |
| Проценты к получению | 2320 | 159 091 | 139 425 | 47 997 |
| Проценты к уплате | 2330 | 61 367 | 32 273 | 26 828 |
| Прочие доходы | 2340 | 1 202 334 | 2 659 167 | 4 381 796 |
| Прочие расходы | 2350 | 1 247 207 | 2 641 733 | 3 148 333 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | 540 743 | 430 436 | 1 263 887 |
| Налог на прибыль | 2410 | 0 | -79 798 | -314 355 |
| Текущий налог на прибыль | 2411 | 79 669 | 107 302 | 8 888 |
| Отложенный налог на прибыль | 2412 | 0 | 27 504 | -305 467 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 2421 | 18 028 | 0 | 0 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | 2430 | -46 508 | 0 | 0 |
| Изменение отложенных налоговых активов | 2450 | 0 | 0 | 0 |
| Прочее | 2460 | -604 | -162 | 0 |
| Чистая прибыль (убыток) | 2400 | 413 962 | 350 476 | 949 532 |
| Совокупный финансовый результат | ||||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) | 2510 | 0 | 0 | 0 |
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | 2520 | 0 | 0 | 0 |
| Налог на прибыль от операций, результат которых не включается в чистую прибыль (убыток) периода | 2530 | 0 | 0 | 0 |
| Совокупный финансовый результат периода | 2500 | 413 962 | 350 476 | 949 532 |
