Файл: Контрольная работа по дисциплине Учет и операционная деятельность в банках по теме Баланс банка и принципы его построения.doc

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. 
   ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (Часть первая) и (Часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ принят ГД ФС РФ 22.12.1995
   
2. 
   НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (Часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗпринят ГД ФС РФ 16.07.1998
   
3. 
   НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (Часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ принят ГД ФС РФ 19.07.2000
   
4. 
   ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 10.07.2002 N 86-ФЗ редакция от 26.04.2007 «О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ)» принят ГД ФС РФ 27.06.2002
   
5. 
   ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 02.12.1990 N 395-1 редакция от 03.03.2008 «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
   
6. 
   ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ» принят ГД ФС РФ 23.02.1996
   
7. 
   ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ утверждена ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П редакция от 11.10.2007 (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 N 9176)
   
8. 
   УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У «О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» 27 июля 2004 г., № 481-У (Д)
   
9. 
   УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 14.04.2003 N 1270-У «О ПУБЛИКУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И БАНКОВСКИХ / КОНСОЛИДИРОВАННЫХ ГРУПП» Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.05.2003 N 4488
   
10. 
    Центральный банк РФ. «Вестник Банка России» - № 12 , 2011
    
11. 
    Изменения в Положение №302-П, или Нет предела совершенству. «Бухгалтерия и банки» - №1, 2011
    
12. 
    Изменение Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. «Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке» - №12, 2010
    
13. 
    Особенности бухгалтерского учета встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора. «Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке» - №9, 2011
    
14. 
    Белоцерковский В. И. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке – М.: Экономика, 2011
    
15. 
    Букин С.О. Секреты банковского бизнеса - М.: «БДЦ-пресс», 2010
    
16. 
    Гавальда К. С. Ж. Банковское право: Учреждение – Счета – Операции – Услуги – М.: «Финстатинформ», 2009
    
17. 
    Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках - М.: «Финансы и статистика», 2010
    
18. 
    Курсов В. М. Бухгалтерский учет в коммерческом банке – М.: Инфра – М, 2011
    
19. 
    Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело: экспресс курс. Учебное пособие для студентов - М.: «КноРус», 2010
    
20. 
    Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело: Учебник - М.: «КноРус», 2010
    

---

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
Журнал банковских операций ФОРМА№2

Задание: Составить бухгалтерские проводки

№	Содержание оборота	номер счета		сумма (в рублях)
		дебет	кредит
	По балансовым счетам
1	Выдано организации по чеку з/п	40702	20202	5 000
2	Списано по платёжному поручению с р/с юридического лица	40702	30102	25 000
3	Зачислено по платёжному поручению на р/счет юридическому лицу	30102	40702	1 800
4	Внесено наличными по объявлению на взнос наличными в кассу банка	20202	40702	2 100
5	Получен кредит наличными Ивановой со сроком погашения от 30 до 90 дней	45502	20202	30 000
6	Предварительная оплата оборудования	60312	30102	3 500
7	Получено оборудование на склад	60702	60312	3 500
8	Начислены проценты по депозитному вкладу физического лица по сроку от 31 до 90 дней	20202	70601	20 202
9	Причислены проценты к вкладу	47411	42301	20 202
10	Зачислено по платёжному поручению на р/счет юридическому лицу	30102	40702	15 000
11	Выдан депозит физическому лицу	42303	20202	10 000
12	Пополнен вклад до востребования от физического лица	20202	42301	300
13	Выдана ссуда индивидуальному предпринимателю	45505	40817	25 000
14	Зачислена з/п во вклад в филиале	30301	42301	20 000
15	Перечислено за аренду помещения банком	70606	30102	4 000
	ИТОГО			485 304

---

7>7>6>3>5>5>2>5>5>5>4>5>5>5>5>5>3>4>3>2>1>

---

№ счета 1 порядка	№ счета 2 порядка	Наименование разделов счетов баланса	признак	АКТИВ	ПАССИВ
				В рублях	В рублях
		Раздел 1 "Капитал и фонды"
107		Фонды
	10701	Резервный фонд	П		850000
		Раздел 2 "Денежные средства и драг. металлы"
202		Наличная вал. и пл. документы
	20202	Касса кредитных операций	А	1085000
		Раздел 3 «Межбанковские операции»
301		Корреспондентские счета
	30102	Кор. счета кред. орган. в РКЦ	А	2711800
303		Расчеты с филиалами
	30301	Расчеты с Филиалами	П		90710
		Раздел 4 «Операции с клиентами»
403		Прочие средства бюджетов
	40312	Разные расчеты МФ РФ	П		49000
405		Счета предприятий гос. собств.
	40502	Коммерческие предприятия	П		20000
	40503	Некоммерческие предприятия	П		5000
407		Счета негосуд. предприятий
	40702	Коммерческие предприятия	П		60000
423		Депозиты физических лиц
	42301	До востребования	П		91000
	42303	На срок от 31 до 90 дней	П		1256000
455		Потреб. кредит пред. физ. лиц
	45505	На срок от 91 до 180 дней	А	68200
		Раздел 6 «Средства и имущества
604		Основные средства
	60401	Оборудование в эксплуатации	А	268000
606		Амортизация основных средств
	60601	Амортизация основных средств	П		268000
607		Оборудование
	60702	Оборудование к установке	А	6210
		Раздел 7 «результаты деятельности»
705		Использование прибыли
	70501	Использование прибыли отчетного года	А	35500
706		Фин. результаты текущего года
	70601	Доходы	П		586000
	70606	Расходы	А	150000
708		Прибыль
	70801	Прибыль отчетного года	П		230000
		Всего по балансу		4324710	3505710

---

Входящий баланс кредитной организации Форма№-1

№ счета 1 порядка	№ счета 2 порядка	Наименование разделов счетов баланса	признак	АКТИВ	ПАССИВ
				В рублях	В рублях
		Раздел 1 "Капитал и фонды"
107		Фонды
	10701	Резервный фонд	П		850000
		Раздел 2 "Денежные средства и драг. металлы"
202		Наличная вал. и пл. документы
	20202	Касса кредитных операций	А	1062602
		Раздел 3 «Межбанковские операции»
301		Корреспондентские счета
	30102	Кор. счета кред. орган. в РКЦ	А	2717500
303		Расчеты с филиалами
	30301	Расчеты с Филиалами	П		70710
		Раздел 4 «Операции с клиентами»
403		Прочие средства бюджетов
	40312	Разные расчеты МФ РФ	П		49000
405		Счета предприятий гос. собств.
	40502	Коммерческие предприятия	П		20000
	40503	Некоммерческие предприятия	П		5000
407		Счета негосуд. предприятий
	40702	Коммерческие предприятия	П		46800
423		Депозиты физических лиц
	42301	До востребования	П		111202
	42303	На срок от 31 до 90 дней	П		1256000
455		Потреб. кредит пред. физ. лиц
	45505	На срок от 91 до 180 дней	А	93200
		Раздел 6 «Средства и имущества
604		Основные средства
	60401	Оборудование в эксплуатации	А	268000
606		Амортизация основных средств
	60601	Амортизация основных средств	П		268000
607		Оборудование
	60702	Оборудование к установке	А	9710
		Раздел 7 «результаты деятельности»
705		Использование прибыли
	70501	Использование прибыли отчетного года	А	35500
706		Фин. результаты текущего года
	70601	Доходы	П		586000
	70606	Расходы	А	154000
708		Прибыль
	70801	Прибыль отчетного года	П		230000
		Всего по балансу		4340512	3492712

---