В то же время между «квазичастными» монополиями и правящими группировками существует определенный «социальный договор». Последние в периоды относительной политической стабильности закрывают глаза на теневую активность монополий, позволяя им сравнительно (с другими секторами кризисной российской экономики) неплохо существовать, фактически снижая налоговое бремя и разрешая осуществлять сомнительные операции на финансовых рынках. В периоды же обострения политической ситуации (например, во время президентских или парламентских выборов, угрожающего роста неплатежей, всплеска забастовочной активности и т.д.) правящие группы берут с них плату за сохранение социально-политической стабильности и консервацию сложившегося режима власти, создающего, в свою очередь, благоприятные условия для существования монополистов. Подобный симбиоз нынешних правящих группировок и крупнейших «квазичастных» монополий предполагает значительный объем теневой экономической активности, так как без нее невозможно создание скрытого от общества «фонда стабильности», расходуемого в чрезвычайных политических ситуациях.

Новая форма монополизма - монополизм «снизу» как надстройка над частной рыночной активностью. Это система «крыш», которые делят между собой тот или иной рынок. «Крыша» - неформальная группировка, осуществляющая контроль над определенным сегментом рынка. Ясно, что как сама деятельность «крыш», так и активность связанных с ними фирм имеет значительную теневую составляющую Лапунин М. П. Вторичная преступная деятельность: понятие, виды, классификация (научный редактор Н. А. Лопашенко) - «Вольтерс Клувер», 2006 г..

Четвертая особенность - чрезвычайно высокий уровень налоговых изъятий и репрессивный характер системы налогообложения, одинаково расценивающей уклонение от уплаты налогов т ошибку их исчисления. Такая система, при которой, по различным оценкам, изымается 60-86% прибыли, а частная фирма не имеет правовой защиты перед государственной налоговой инспекцией,- одно из следствий ситуации, когда в условиях экономической либерализации государство стремится сохранить «командные высоты» в экономике и контролировать основные финансовые потоки. В результате в стране сформировалась стойкая привычка к уклонению от уплаты налогов и переводу значительной доли деловой активности в «тень». В принципе уже одной этой черты достаточно для взрывного роста теневой деятельности.

---

Пятая особенность - асоциальный характер рыночных преобразований в России. Рыночные реформы лишили миллионы людей привычных социальных ниш, уровня жизни и сбережений. Хотя цены были «отпущены», введена свободная торговля и реализован ряд других мер по либерализации экономики, механизмы экономического отбора не были созданы.

Шестая особенность - внеправовой характер экономических преобразований, обусловленный тем, что реальное поведение населения и властей в период реформ лишь в малой степени регулируется формальными законами. В эффективной работе правоохранительной системы не заинтересованы, прежде всего, правящие группировки Лапунин М. П. Вторичная преступная деятельность: понятие, виды, классификация (научный редактор Н. А. Лопашенко) - «Вольтерс Клувер», 2006 г..
10 Сравнение различных методов оценки теневой экономики.

11 Микрометоды измерения теневой экономики.
Микрометоды – являются прямыми методами. Среди них основными являются:

• 
  Опрос или проведение социологического исследования, в котором респондентов делят на 4 группы (теневики – непосредственные участники процесса; включенные наблюдатели – те кто находятся непосредственно в данной среде, но не участвуют в ней; наблюдатели со стороны; и жертвы)
  
• 
  Открытая проверка – данный метод находится в компетенции контролирующих органов (санпин, таможенные, налоговые, банковские и др. органы)
  
• 
  Экономико-правовой анализ, делящийся на 3 группы:
  

1. 
   Метод бухгалтерского анализа (внутренний контроль)
   
2. 
   Метод документального анализа – исследование бухгалтерской документации (особенность во внешнем оформлении документов, изучение несостыковок в документах (в формах оформление), например камеральные проверки.)
   
3. 
   Метод экономического анализа – позволяет вскрывать причины отклонений от нормальной экономической деятельности. Для этого метода характерны 3 основных инструмента:
   

• 
  Метод сопоставлений – включает в себя отбор определённых показателей, характеризующих деятельность предприятия (через них можно выявить противоречия), например производство и потребление электроэнергии. Сравнивается то куда уходит электроэнергия с показателями её оплаты и т.д
  
• 
  Метод специальных расчётных показателей – определяется какой-либо показатель, который меняется только в ходе совершения экономического преступления. Например изменение расхода потребления дизеля на одном и том же маршруте для одного и того же транспорта (если расход больше, значит дизель сливают)
  
• 
  Метод корректирующих показателей – сопоставляются финансовые и производственные показатели с факторами внешней среды, в которой функционирует данное предприятие (например, динамика объёмов доходов от продажи и конъюнктуры рынка данного товара) -
  

---

12 Макрометоды измерения теневой экономики.

• 
  Метод товарных потоков – товарные потоки выстраиваются для определения не макропоказателей, а определённых важнейших продуктов или продуктовых групп. Цель – обнаружение слабейших мест в информационной базе.
  
• 
  Метод по занятости – на основе расхождения фактического официально зарегистрированного уровня занятости, а также расхождения величин фактически отработанного за неделю рабочего времени и официально зарегистрированного времени
  
• 
  Монетарнывый метод – теневая экономика отдаёт предпочтение наличным деньгам. Метод широко используется при анализе объёма денежных операций, спросе на наличность, наблюдение за объёмом денежной массы и т.д.
  

13 Всемирный характер теневой экономики.
В последнем десятилетии резко возрастает взаимозависимость национальных хозяйств, а производственный процесс приобретает общемировой харак­тер. Отдельные национальные экономики становятся составными элементами единого всемирного хозяйственного организма, а их судьбы в возрастающей мере определяются ходом разви­тия этого организма как целого. Глобализация социально-экономических отношений не только открыла новые, доселе невиданные возможности для прогрессивного развития человечества, но и вызвала од­новременно ряд качественно новых глобальных угроз. Се­годня транснациональный характер принимает и теневая экономика. В последнее десятилетие идет процесс интеллектуализации экономической преступности. Теневики с успехом используют новейшие достижения научно-технического прогресса в своих интере­сах.

Главными получателями выигрышей от глобализации явля­ются крупнейшие транснациональные корпорации (ТНК). Пе­ремещение производства в менее развитые страны позволяет им пользоваться пробелами в местном трудовом, социаль­ном и экологическом законодательстве. Высокие прибыли ТНК обусловлены низкой заработной платой работников, эко­номией расходов на социальную сферу и экологию. Сверхпри­были теневого бизнеса позволяют ему коррумпировать даже самые высокие эшелоны государственной власти.

Усиливается противоречие между глобальным характером экономики и локальным характером налогообложения. Создание офшорных зон позволяет корпорациям успешно уходить от налогов, а криминалу отмывать грязные деньги. Суть офшорной политики заключается в том, что компания, чтобы уйти от контроля правительственных органов, переме­щает свою деятельность на территорию, обладающую более выгодными налоговыми условиями. Ряд стран сознательно идет на создание исключительно благоприятных условий для бизнеса с целью привлечения инвестиций, которые включают:

---

• 
  упрощенные процедуры регистрации;
  
• 
  минимальную финансовую отчетность;
  
• 
  возможность использования номинальных (подставных) владельцев;
  
• 
  возможность отсутствия реальной деятельности в стране;
  
• 
  отказ от сотрудничества с налоговыми ведомствами дру­гих стран и т. п.
  

Также появилась целая сфера теневой активности — киберпреступность, связанная с преступлениями, совершаемыми с по­мощью компьютерной системы или сети. Число преступле­ний, совершаемых при помощи Интернета, растет, причем пропорционально числу пользователей. По данным Интерпо­ла, Интернет стал той сферой, где преступность растет самы­ми быстрыми темпами на планете. Хакеры получают доступ к ценной инфор­мации и финансовым средствам, взламывая компьютерные сети. Новейшие технологии открывают широкие возможности для финансовых махинаций и промышленного шпионажа. Интернет все более активно используется преступными груп­пировками для незаконного проникновения в корпоративные и личные базы данных, в целях сплочения и координации субъектов криминальной среды.
14 Криминальное поведение и ограниченная рациональность.
Криминальное поведение - Это деструктивная активность, направленная против конкретных людей, как против их жизни, достоинства, и здоровья, так и против их личной собственности, а в конечном итоге против ценностей цивилизации и общественной культуры. Криминальное поведение - это любые дествия, разрушающие экономические, правовые и моральные устои, сложившиеся в социальной системе.

Ограниченная рациональность — понятие поведенческой экономики и психологии, которое подразумевает, что в процессе принятия решения человек испытывает ряд проблем, связанных с когнитивными ограничениями ума, недостатком времени и ресурсов. Таким образом, действия людей не являются полностью рациональными. Согласно этой концепции, лица, принимающие решения, стремятся найти удовлетворительное решение, а не оптимальное.

В со­ответствии с рассмотренным нами экономическим подходом к ана­лизу преступного поведения индивид (текст из вопроса 2), принимая решение о своем участии или неучастии в том или ином виде противозаконной де­ятельности, ориентируется исключительно на свое представление выгодах и издержках, связанных с этой деятельностью. Естествен­но, такой подход хоть и находит в большинстве случаев эмпири­ческое подтверждение, однако представляется все-таки довольно узким, так как не учитывает того влияния, которое на выбор одних индивидов оказывает выбор, сделанный другими. Более того, экономический подход к анализу преступного поведения факти­чески не учитывает такой важный фактор, как социальные нор­мы, актуальные для того или иного общества либо для его части.

---

С другой стороны, задолго до появления экономического под­хода к анализу преступного поведения социологом Эдвином Сазерлендом было предложено принципиально иное объяснение того, почему одни индивиды нарушают закон, в то время как другие в тех же обстоятельствах не делают этого, – теория дифференциро­ванной связи, которая на сегодняшний день по-прежнему остает­ся наиболее распространенным и общепризнанным подходом со­циологов к анализу преступного поведения индивидов.

«Гипотеза дифференцированной связи заключается в том, что склонность к криминальному поведению появляется при взаимодей­ствии с теми, кто находит такое поведение заслуживающим одоб­рения, и при ограниченности контактов с теми, кто осуждает та­кое поведение; человек в соответствующей ситуации будет склонен к нарушению закона, если и только если благоприятное отношение окружающих к криминальному поведению перевесит осуждающее отношение к нему».

Иначе говоря, поведение индивида, с точки зрения социоло­гического подхода, определяется главным образом окружающей его обстановкой, средой, в которой этот индивид существует, и, та­ким образом, действующими в этой среде в первую очередь не­формальными правилами. Данная гипотеза подтверждается, в част­ности, многочисленными интервью, взятыми у представителей так называемой беловоротничковой преступности. Большинство на­рушителей налогового и антимонопольного законодательства, взя­точников, растратчиков и т. д. полагают, что в их действиях не со­держалось ничего криминального («Нелегальное? Да, но не кри­минальное!» – заметил один из них), так как их окружение, неформальные правила, действующие в их среде, фактически сан­кционируют нарушение закона. Очевидно в таком случае, что если гипотеза дифференцированной связи верна, совершенно неэффек­тивными с точки зрения сдерживания преступлений должны ока­заться такие распространенные виды наказания, как взятие под стра­жу и тюремное заключение.

15 Криминальная глобализация экономики.
Проблема криминальной глобализации касается не только транснациональной организованной преступности и международных террористических организациях. Она связана также с деятельностью легальных фирм и законных правительств, которые перенимают методы преступников и занимаются нелегальной хозяйственной деятельностью в глобальном масштабе. Криминальная глобализация ведет к тому, что мировое хозяйство начинает раздваиваться: одна его сторона — это легальные, «прозрачные» процессы; другая сторона — это процессы нелегальные, теневые. Практически любой компонент легального мирового хозяйства обретает нелегального «двойника». Следует отметить тесную взаимосвязь друг с другом различных транснациональных криминальных промыслов. Так, колумбийские наркокартели выступают не только продавцами кокаина и героина, но и покупателями нелегального оружия, а также крупнейшими «отстирывателями» денег. Можно сделать вывод, что в процессе криминальной глобализации рождается мощное мировое криминальное хозяйство - система взаимосвязанных транснациональных преступных промыслов. Теневых «двойников» имеют практически все институты мирового хозяйства. Так, если главными субъектами легального мирового хозяйства являются транснациональные корпорации и национальные правительства, то их аналог в мире нелегального бизнеса -- это международные криминальные группировки (итальянская мафия, колумбийские наркокартели, китайские триады и т. д.), национальные по происхождению, но транснациональные по масштабам деятельности, координирующие свою деятельность друг с другом. Если в легальной экономике интернационализация ведет к формированию региональных блоков (ЕС в Западной Европе, НАФТА в Северной Америке), то в нелегальной экономике возникают образования типа «Золотого треугольника» в Юго-Восточной Азии или «Андского треугольника» в Латинской Америке, где также идет кооперация национальных преступных организаций.

---

Смотрите также файлы

• Блім Тарихи тлалар. Лексика.docx

• Психическое развитие в период новорожденности, младенчества.docx

• Сынып 6 а кні 22. 11. 2022ж.docx

• Индивидуальное задание для формирования компетенций, установленных рабочей программой практики Учебная практика научноисследовательская работа (получение первичных навыков научноисследовательской работы).docx

• Индивидуальное задание для формирования компетенций, установленных рабочей программой практики Учебная практика научноисследовательская работа (получение первичных навыков научноисследовательской работы).docx