ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 05.05.2024
Просмотров: 36
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Продолжение таблицы 16
В тысячах рублей
| Показатели | Денежные средства по месяцам | |||||
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Доходы | 1097,0 | 1275,0 | 1445,0 | 1547,0 | 1709,0 | 1709,0 |
| Расходы переменные | 254,4 | 299,0 | 340,7 | 360,2 | 384,4 | 384,4 |
| Расходы постоянные | 544,3 | 544,3 | 544,3 | 544,3 | 544,3 | 544,3 |
| Расходы суммарные | 798,6 | 843,2 | 884,9 | 904,4 | 928,6 | 928,6 |
| Разница доходов/расходов | 298,4 | 431,8 | 560,1 | 642,6 | 780,4 | 780,4 |
| Разница доходов/расходов с нарастающим итогом | -390,5 | 41,3 | 601,3 | 1243,9 | 2024,3 | 2804,6 |
| Точка безубыточности | 708,6 | 711,0 | 712,2 | 709,4 | 702,2 | 702,2 |
Таким образом, разница доходов/расходов ООО «Про100СТО» нарастающим итогом составили за первый год деятельности 2804,6 тыс. руб.
Составим баланс денежных расходов и поступлений ООО «Про100СТО» за второй год по кварталам (таблица 17).
Таблица 17 – Баланс денежных расходов и поступлений ООО «Про100СТО» за второй год по кварталам
В тысячах рублей
| Показатели | Денежные средства по кварталам | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Доходы | 2192,4 | 2803,2 | 3543,5 | 4039,7 |
| Выручка | 2192,4 | 2803,2 | 3543,5 | 4039,7 |
| Расходы постоянные | 493,3 | 630,7 | 797,3 | 908,9 |
| Расходы переменные | 1632,8 | 1632,8 | 1632,8 | 1632,8 |
| Расходы суммарные | 2126,1 | 2263,5 | 2430,1 | 2541,7 |
| Разница доходов/расходов | 66,3 | 539,7 | 1113,4 | 1498,0 |
| Разница доходов/расходов с нарастающим итогом | 66,3 | 606,0 | 1719,4 | 3217,4 |
| Точка безубыточности | 2106,8 | 2106,8 | 2106,8 | 2106,8 |
Составим баланс денежных расходов и поступлений ООО «Про100СТО» за третий год по полугодиям (таблица 18).
Таблица 18 – Баланс денежных расходов и поступлений ООО «Про100СТО» за третий год по полугодиям
В тысячах рублей
| Показатели | Денежные средства по полугодиям | |
| 1 | 2 | |
| Доходы | 5711,4 | 8158,28 |
| Выручка | 5711,4 | 8158,28 |
| Расходы постоянные | 1285,1 | 1835,6 |
| Расходы переменные | 3105,6 | 3105,6 |
| Расходы суммарные | 4390,7 | 4941,2 |
| Разница доходов/расходов | 1320,7 | 3217,1 |
| Разница доходов/расходов с нарастающим итогом | 1320,7 | 4537,8 |
| Точка безубыточности | 4007,2 | 4007,2 |
В таблицах так же представлен расчет точки безубыточности. Расчет точки безубыточности (ТБУ) в денежном выражении осуществлен по следующей формуле:
ТБУ = (TR* TFC) / (TR-TVC), (2)
где TR – выручка, тыс. руб.,
TFC – постоянные затраты, тыс. руб.,
TVC – переменные затраты, тыс. руб.
С 5-го месяца выручка превышает точку безубыточности, что позволяет получать положительную разницу между доходами и расходами. С ростом доходов растет запас финансовой прочности.
Далее проведем расчет прибыли ООО «Про100СТО» (таблицы 19-21).
Таблица 19 – Расчет прибыли ООО «Про100СТО» за первый год по месяцам
В тысячах рублей
| Показатели | Денежные средства по месяцам | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Инвестиционные вложения (кап. +организационные затраты) | 2094 | – | – | – | – | – |
| Разница доходов/расходов | -359,3 | -222,1 | -155,7 | -74,1 | 13,0 | 109,4 |
| Налогооблагаемая прибыль | -2453,4 | -222,1 | -155,7 | -74,1 | 13,0 | 109,4 |
| УСН (15%) | | | 0 | | | 7,2 |
| 1% от доходов | | | 12,7 | | | 21,7 |
| Чистая прибыль | -2453,4 | -222,1 | -168,3 | -74,1 | 13,0 | 87,7 |
| Чистая прибыль с нарастающим итогом | -2453,4 | -2675,4 | -2843,8 | -2917,9 | -2904,9 | -2817,2 |
Продолжение таблицы 19
В тысячах рублей
| Показатели | Денежные средства по месяцам | |||||
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Разница доходов/расходов | 298,4 | 431,8 | 560,1 | 642,6 | 780,4 | 780,4 |
| Налогооблагаемая прибыль | 298,4 | 431,8 | 560,1 | 642,6 | 780,4 | 780,4 |
| УСН (15%) | | | 193,5 | | | 330,5 |
| 1% от доходов | | | 38,2 | | | 49,7 |
| Чистая прибыль | 298,4 | 431,8 | 366,5 | 642,6 | 780,4 | 449,9 |
| Чистая прибыль с нарастающим итогом | -2518,9 | -2087,1 | -1720,6 | -1078,0 | -297,6 | 152,2 |
Компания не платит налог на имущество, транспортный налог, ОСАГО и КАСКО. При УСН на ставке 15% (наиболее выгодная система для данного бизнеса) минимальный размер налога составляет не менее 1% от выручки.
Таблица 20 – Расчет прибыли ООО «Про100СТО» за второй год по кварталам
В тысячах рублей
| Показатели | Денежные средства по кварталам | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Разница доходов/расходов | 66,3 | 539,7 | 1113,4 | 1498,0 |
| Налогооблагаемая прибыль | 66,3 | 539,7 | 1113,4 | 1498,0 |
| УСН (15%) | 9,9 | 81,0 | 167,0 | 224,7 |
| 1% от доходов | 21,9 | 28,0 | 35,4 | 40,4 |
| Чистая прибыль | 44,4 | 458,7 | 946,4 | 1273,3 |
| Чистая прибыль с нарастающим итогом | 44,4 | 503,1 | 1449,5 | 2722,8 |
1 2 3 4 5
Таблица 21 – Расчет прибыли ООО «Про100СТО» за третий год по полугодиям
В тысячах рублей
| Показатели | Денежные средства по полугодиям | |
| 1 | 2 | |
| Разница доходов/расходов | 1320,7 | 3217,1 |
| Налогооблагаемая прибыль | 1320,7 | 3217,1 |
| УСН (15%) | 198,1 | 482,6 |
| 1% от доходов | 57,1 | 81,6 |
| Чистая прибыль | 1122,6 | 2734,5 |
| Чистая прибыль с нарастающим итогом | 1122,6 | 3857,1 |
Таким образом, на третий год реализации проекта чистая прибыль составит 3857,1 тыс. руб., то есть рентабельность будет 47,3%.
Окупаемость вложений в проект наступает в 1-й год его реализации: чистая прибыль нарастающим итогом на 12-й месяц составит 152,2 тыс. руб.
10. Риски
Потенциальные риски СТО ООО «Про100СТО» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами (таблица 17).
Таблица 17 – Оценка и страхование рисков ООО «Про100СТО»
| Виды риска | Причина возникновения | Программа страхования от риска |
| Производственные риски | Связаны с различными нарушениями в производственном процессе или с поставками сырья и материалов | Мерой по снижению последствий рисков и их профилактике является действенный контроль за производственным процессом |
| Коммерческие риски | Связаны с предоставлением услуг на рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и др.) | Систематическое изучение конъюнктуры рынка, постоянный поиск и внедрение новых технологий, для повышения качества предоставляемых услуг, рациональная ценовая политика и качественные материалы, для оказания услуг |
| Финансовые риски | Вызваны инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и др. | Могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты |
| Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами | Риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка рабочих и др.) | Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности |