Файл: Понятие и признаки несостоятельности (банкротства).pdf

В советском период развития права в нашей стране, во времена НЭПа, сохранялся данный дифференцированный подход к понятию несостоятельности (банкротства). Советский юрист, правовед А.Ф. Клейнман, писал «сама по себе несостоятельность не рассматривается как банкротство, т.е. социально опасное действие, влекущее применение мер социальной защиты, но если в процессе ликвидации выявятся такие моменты в деятельности несостоятельного, которые свидетельствуют о злоупотреблении доверием или обмане со стороны должника с целью получения имущественных выгод, то суд должен будет возбудить против виновного уголовное преследование по ст. 169 УК РСФСР»^[18].

При разработке Закона о банкротстве 1998 г. современные ученые правоведы высказывались о необходимости дифференцировать понятия «несостоятельность» и «банкротство», однако российский законодатель пошел своим путем.

Понятия «несостоятельность» и «банкротство» в современном российском праве употребляются как синонимы, этот подход не отвечает мировой практике, и является нашим особенным подходом к данным понятиям. В тексте Закона о банкротстве 2002 г. дублирование терминов «несостоятельность» и «банкротство» имеет место только в ст. 1 и 2, тогда как в дальнейшем употребляется термин «банкротство». Стремление оперировать преимущественно понятием «банкротство» является характерной тенденцией не только нашего современного законодательного процесса, но и нашей доктрины^[19].

1.3. Легальное определение понятий несостоятельности (банкротства)

Гражданский кодекс Российской Федерации в статьях 25 и 65 указывает, что по решению суда несостоятельным (банкротом) может быть признан как гражданин, так и юридическое лицо. Таким образом законодатель устанавливает первое необходимое условие для признания лица несостоятельным (банкротом) – это решение суда.

В статье 25 Гражданского кодекса Российской Федерации вводятся критерий, по которому гражданина суд может признать несостоятельным (банкротом), это не способность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Поскольку статья 25 Гражданского кодекса Российской Федерации не выделяет какой гражданин может быть признан несостоятельным (банкротом), то по правилу, установленному статьей 2 Гражданского кодекса Российской Федерации, данная норма, применяется к отношениям с участием иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Для юридических лиц Гражданский кодекс Российской Федерации предусматривает исключения так согласно статье 65 не могут быть признаны несостоятельными (банкротами), казенные предприятия, учреждения, политические партии, религиозные организации и публично-правовые компании. Государственные корпорации, государственные компании и фонды могут быть признаны несостоятельными (банкротами), если это допускает федеральный закон, предусматривающих их создание.

Статья 25 и 65 Гражданского кодекса Российской Федерации содержит отсылочные нормы к закону, регулирующему вопросы несостоятельности (банкротства) которыми устанавливается основания и порядок признания лиц несостоятельными банкротами, а также порядок удовлетворения требований кредиторов и порядок применения процедур в делах о несостоятельности (банкротства).

Согласно статье 1 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации настоящий Федеральный закон устанавливает основания для признания должника несостоятельным (банкротом), регулирует порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и условия проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве, и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов.

Таким образом основным источником права в современном Российском Законодательстве, регулирующим вопросы несостоятельности (банкротства) является Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

В статье 2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" вводятся понятия используемые для целей этого закона, в том числе и понятие несостоятельности (банкротство) – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Таким образом законодатель определяет несостоятельность (банкротство) как установленная судом особое состояние должника, при котором должник не способен в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Как указывалось ранее в научно-правовой сфере к определению понятия несостоятельности (банкротстве)" существуют другие подходы, которые отличаются от подходов, установленных в Федеральном законе от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Несостоятельностью, Шершеневич Г. Ф. называл состояние имущества, установленное судебным порядком, которое дает основание предполагать недостаточность его для равномерного удовлетворения всех кредиторов^[20].

В данном подходе юридическая природа несостоятельности определяется через состояние имущества т.е. объектный подход, в отличии от легального определения, несостоятельности которым характеризуется состояние должника субъектный подход.

Представляется, что именно данный подход является наиболее правильным, поскольку несостоятельность – это прежде всего характеристика самого субъекта, а не объекта права. Совершенно очевидно, что состоятельным или, напротив, несостоятельным может быть только хозяйствующий субъект, а не его имущество.

Между тем исследование данной проблемы, безусловно, имеет не только теоретическую, но и практическую значимость. В частности, основываясь на объектной трактовке несостоятельности, банкротами могут быть признаны широкий круг лиц, в том числе умершие или объявленные умершими, лица недееспособные или ограниченно дееспособные, а также неправосубъектные образования. В рамках субъектной трактовки круг потенциальных банкротов ограничивается исключительно деликтоспособными субъектами хозяйственного оборота.

Российское законодательство о банкротстве также содержит положения, предусматривающие банкротство гражданина в случае его смерти или объявления его умершим. Согласно п. 1 ст. 223.1 Закона о банкротстве данное дело может быть возбуждено по заявлению конкурсного кредитора или уполномоченного органа, а также наследников гражданина, а до их определения – по заявлению исполнителя завещания или нотариуса^[21].

Таким образом для признания должника несостоятельным (банкротом) необходимо рассмотреть признаки, по которым суд устанавливает является ли должник несостоятельным (банкротом) или нет.

2. Признаки несостоятельности (банкротства)

2.1. Признаки несостоятельности (банкротства): понятие и классификация)

В определении понятия «признаки несостоятельности (банкротства)» существует несколько подходов. Одни считают, что признаками банкротства является «необходимая и достаточная совокупность формальных и материальных фактов, дающих возможность суду признать лицо банкротом или самому объявить о наличии несостоятельности (банкротства)»^[22]. Другие признаки банкротства определяют, как «систему внешних характеристик должника, позволяющих предположить его несостоятельность»^[23].

Более правильным определением признаков несостоятельности (банкротства) видится позиция Юлова Ю.С. который считает, что это «необходимая совокупность юридических фактов, предоставляющих суду возможность инициировать дело о несостоятельности и впоследствии при наличии определенных оснований вынести решение о признании должника банкротом»^[24].

Ученные правоведы, например В.Ф. Попондопуло классифицируют признаки банкротства на внешние и сущностные и определят их так «внешние, служат основанием для возбуждения производства по делу о несостоятельности, а сущностные, т.е. необходимые и достаточные для квалификации несостоятельности должника»^[25].

В Законе о банкротстве 1992 года сущностными признаками считались те, которые необходимы для квалификации несостоятельности должника (неспособность лица удовлетворить требования кредиторов в связи с неудовлетворительной структурой баланса либо в связи с превышением обязательств должника над его имуществом и неспособность лица удовлетворить требования кредиторов и (или) уплатить обязательные платежи в бюджет), а внешним признаком являлось прекращения платежей, что служило основанием для возбуждения производства по делу о несостоятельности.

Начиная с Закон о банкротстве 1998 года утрачивается деление признаков на сущностные и внешние. В законах лишь указываются внешние признаки.

Закон о банкротстве 1998 года указывает следующие признаки, достаточные для возбуждения процедуры банкротства: неисполнение должником обязательств в течение трех месяцев и наличие задолженности в размере не менее 500 минимальных размеров оплаты труда (100 МРОТ − для физических лиц).

По действующему Закону о банкротстве невозможность должника исполнять свои обязательства предполагается при наличии у него следующих признаков:

• наличие денежного обязательства должника долгового характера;
• формальную установленность требований кредиторов;
• неспособность гражданина или юридического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения;
• наличие установленного законодательством размера денежной задолженности (у гражданина-должника − не менее 500 тыс. рублей, у юридического лица должника – не менее 300 тыс. рублей);
• официальное признание несостоятельности арбитражным судом^[26].

Далее необходимо рассмотреть каждый из перечисленных признаков отдельно.

2.2. Денежное обязательство долгового характера.

Характеристика денежного обязательства долгового характера, для определения наличия признаков банкротства должника дана в статье 4 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" так под ним понимается: денежные обязательства, в том числе задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником, размер задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения, и размер задолженности, возникшей вследствие причинения вреда имуществу кредиторов.

Для определения наличия признаков банкротства должника, согласно данной норме, учитываются любые денежные обязательства должника. Так, применительно к денежным обязательствам в абзаце втором указанного пункта законодателем употреблено словосочетание "в том числе", что свидетельствует об открытости перечня таких обязательств в целях принятия их во внимание для учета формальных признаков банкротства^[27].

Под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовому договору и по иным основаниям, предусмотренным ГК РФ. Денежное обязательство представляет собой разновидность гражданско-правового обязательства. Предметной особенностью денежного обязательства является уплата должником кредитору денежной суммы^[28].

В тех же случаях когда должник оставляет без исполнения не денежное обязательство, кредитор для защиты своих прав с помощью института банкротства должника, может обратиться в суд с заявлением о взыскании с должника убытков, причиненных неисполнением обязательства^[29]. Суды исходят из того, что суммы, взысканные судом вместо причитавшегося кредитору исполнения обязательства в натуре, могут учитываться при определении наличия признаков банкротства должника^[30].

Денежные обязательства могут возникать как из договоров, так и не из договорных обязательств. Основанием для возникновения договорного денежного обязательства как правило является встречная обязанность стороны сделки оплатить поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Такая конструкция предусмотрена Гражданским кодексом Российской Федерации практически во всех видах договоров.