Файл: Понятие и признаки несостоятельности (банкротства).pdf

Денежные обязательства могут возникнуть и по внедоговорным основаниям, к ним относятся: обязательства вследствие причинения вреда и обязательства вследствие неосновательного обогащения, установленные соответственно в главах 59 и 60 ГК РФ.

При этом из открытого перечня денежных обязательств для определения наличия признаков банкротства должника законодателем предусмотрены исключения. Названный список исключений является закрытым, к нему относятся обязательства перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, обязательства по выплате компенсации сверх возмещения вреда, обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также обязательства перед учредителями (участниками) должника, вытекающих из такого участия.

Если обязательство не относится к этому списку, оно учитывается при определении наличия признаков банкротства должника^[31].

Данный подход законодателя связан с особым характером данных обязательств. Привилегированной защитой нарушенных прав вытекающих из обязательств исключений являются граждане, которым производится возмещение за причинение вреда, а также получатели авторского вознаграждения, которые в соответствии со статьей 134 Закона о банкротстве относятся к первой очереди кредиторов.

При определении наличия признаков банкротства должника не учитываются установленные законодателем в пункт 2 статьи 4 Закона о банкротстве следующие виды обязательств: подлежащие применению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства неустойки (штрафы, пени), проценты за просрочку платежа, убытки в виде упущенной выгоды, подлежащие возмещению за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, а также иные имущественные и (или) финансовые санкции, в том числе за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей.

Данные обязательства должника, наоборот понижаются законодателям в очередности и в соответствии со статьей 137 Закона о банкротстве учитываются отдельно в реестре требований кредиторов и подлежат удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов.

При определении наличия признаков банкротства должника не учитываются денежные обязательства перед учредителями (участниками) должника, вытекающие из такого участия, законодатель понизил их в очередности и определил в соответствии со статьей 148 Закона о банкротстве, что такие требования удовлетворяются за счет оставшегося имущества должника после завершения расчетов со всеми кредиторами должника.

Помимо гражданско-правовых обязательств должника для определения наличия признаков банкротства должника учитываются обязательства, должника возникшие из публично -правовых обязанностей. Так в соответствии с пунктом 2 статьи 4 Закона для определения наличия признаков банкротства учитываются обязательные платежи, без учета установленных законодательством Российской Федерации штрафов (пеней) и иных финансовых санкций.

Понятие «обязательных платежей» раскрыто в статьей 2 Закона о банкротстве, к ним относятся относятся налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации, в том числе штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды, а также административные штрафы и установленные уголовным законодательством штрафы.

Поскольку в статье 3 Закона о банкротстве для наличия признаков банкротства должника необходимо наличие именно денежного обязательства, характеристики которого даны отдельно в Законе о банкротстве то считаю необходимым рассмотрение данного признака как самостоятельного.

2.3. Формальная установленность требований кредиторов.

В законе о банкротстве 1998 года для определения наличия такого признака должника как формальная установленность требований кредиторов, подход был один, так считались установленными, те требования кредиторов, которые подтверждены вступившим в силу судебным актом или документами, свидетельствующими о признании должником этих требований.

Однако в действующем законе о банкротстве, законодатель исключил норму, в соответствии с которой к установленным требованиям относятся требования, признаваемые должником.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона о банкротстве право на обращение в арбитражный суд возникает у конкурсного кредитора, работника, бывшего работника должника, уполномоченного органа по денежным обязательствам с даты вступления в законную силу решения суда, арбитражного суда или судебного акта о выдаче исполнительных листов на принудительное исполнение решений третейского суда о взыскании с должника денежных средств.

Далее в пункте 2 статьи 7 Закона о банкротстве законодатель приравнял, к формально установленным требованиям кредиторов, требования, вытекающие из деятельности кредитной организации, государственной корпорации "ВЭБ.РФ".

По смыслу абзаца второго пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", кредитор вправе инициировать процедуру несостоятельности должника без представления в суд, рассматривающий дело о банкротстве, вступившего в законную силу судебного акта, если его требование возникло в связи с реализацией специальной правоспособности кредитной организации, в том числе в случае, когда такой кредитор не имеет статуса кредитной организации.^[32]

К формально установленным требованиям кредиторов, и не требующих представления в суд, рассматривающих дело о банкротстве, вступившего в законную силу судебного акта, относятся требования уполномоченных органов об уплате обязательных платежей, если такие требования подтверждены решениями налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счет денежных средств или иного имущества должника.

К формально установленным требованиям кредиторов, при обращении с заявлением о признании гражданина банкротом, выделят две группы требований:

а) денежные требования к должнику, которые подтверждены вступившими в законную силу решениями судов (пункт 1 статьи 213.5 Закона о банкротстве);

б) денежные требования к должнику по исчерпывающему законом перечню (пункт 2 статьи 213.5 Закона о банкротстве), для подтверждения которых не требуется вступившее в законную силу решение суда, а именно:

требования об уплате обязательных платежей;

требования, основанные на совершенном нотариусом протесте векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта;

требования, подтвержденные исполнительной надписью нотариуса;

требования, основанные на документах, представленных кредитором и устанавливающих денежные обязательства, которые гражданином признаются, но не исполняются;

требования, основанные на нотариально удостоверенных сделках;

требования, основанные на кредитных договорах с кредитными организациями;

требования о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, не связанные с установлением отцовства, оспариванием отцовства (материнства) или необходимостью привлечения других заинтересованных лиц.

Данный признак напрямую не указан в статье 3 Закона о банкротстве как признак несостоятельности (банкротства) между тем с данным признаком связана возможность обращения в суд, а в частных случаях он может быть и признаком, то стоит выделять данный признак в отдельную категорию.

2.4. Неспособность лица исполнить обязательство.

По общему правилу в соответствии с пунктом 2 статьи 3 Закона о банкротстве юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Такой же трех месячный срок, установлен в статье 213.3 Закона о банкротстве, по истечению которого гражданин, не исполняющий свои денежные обязательства, считается неспособным удовлетворить требования кредиторов.

Есть и исключения для отдельных категорий должников, так в соответствии с пунктом 1 статьи 183.16 Закона о банкротстве финансовая организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, если эти требования не исполнены ей в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения.

Отличие признаков несостоятельности кредитной организации от несостоятельности другого участника гражданского оборота, легко объяснима, различия кроется в экономико-правовой сущности кредитных организаций, которые представляют собой особые институты, созданные для аккумуляции денежных средств и накоплений, для предоставления кредитов, осуществления расчетов, операций с ценными бумагами. В отличие от иных участников гражданского оборота кредитные организации осуществляют банковские операции, что наиболее отчетливо показывает специфичность банковской деятельности.^[33]

Главой IX Закона о банкротстве установлены правила банкротства отдельных категорий должников - юридических лиц. Параграфом 5 указанной главы предусмотрены особенности банкротства стратегических предприятий и организаций. К числу указанных особенностей относится удлиненный срок просрочки перед кредиторами не менее шести месяцев, пункт 3 статьи 190 Закона о банкротстве для целей признания обоснованными требований заявителя по делу о банкротстве.

Такой же удлиненный срок просрочки установлен пунктом 2 статьи 197 Закона о банкротстве для субъектов естественных монополий (организаций, осуществляющих производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг) в условиях естественной монополии).

Формальным показателем состояния должника является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Закона о банкротстве 1992 года также устанавливал, что внешним признаком несостоятельности должника является приостановление его текущих платежей в течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения, приостановление платежей было связано с тем, что должник не способен обеспечить выполнение этих требований кредитора.

Данный признак несостоятельности (банкротства), тесно связан с понятием неплатежеспособность должника. Согласно определению, данному в абзац тридцать седьмой статьи 2 Закона о банкротстве неплатежеспособность, это прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

2.5. Размер задолженности.

Закон о банкротстве в качестве одного из признаков банкротства устанавливает минимальный размер требований по денежным обязательствам, на основании которого кредитор может обратиться в суд для признания должника банкротом. Так в пункте 2 статьи 33 Закона о банкротстве указано, заявление о признании должника банкротом принимается арбитражным судом, если требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее чем триста тысяч рублей, к должнику - гражданину - не менее чем пятьсот тысяч рублей.

Данный порог задолженности для отдельных категорий должников определен другими статьями Закона о банкротстве. Так, согласно части 5 статьи 177 Закона о банкротстве, для возбуждения производства по делу о банкротстве сельскохозяйственной организации, принимаются во внимание требования, составляющие в совокупности не менее чем пятьсот тысяч рублей.

В соответствии со статьей 186.16 Закона о банкротстве финансовая организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, подтвержденные вступившими в законную силу судебными актами требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей при наличии хотя бы одного из следующих признаков банкротства: