Файл: Методы оценки кредитоспособности заемщика (АО «ХК «МЕТАЛЛОИНВЕСТ»).pdf

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что кредит как самостоятельная экономическая категория занимает особое место в системе экономических отношений.

Кредитные отношения позволяют юридическим лицам за счет дополнительно привлеченных средств расширить производство, увеличить свои ресурсы, а также ускорить достижение поставленных целей.

Однако, учитывая сложную и нестабильную экономическую ситуацию, сложившуюся на сегодняшний день в нашей стране многие субъекты хозяйствования, не соответствуют критериям кредитоспособности, то есть не имеют возможности вернуть основную сумму кредита в установленное время и уплатить проценты за использование им.

Статистические данные показывают, что проблема невозврата кредита не является преувеличенной, доля невыплаченных кредитов с каждым годом стремительно растет, поэтому банкам необходимо использовать наиболее эффективные методики оценки кредитоспособности заемщика.

Важным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение кредитором возможности заемщика вернуть полученные им кредитные ресурсы в установленный срок и уплатить проценты за их использование. Одним из основных способов предотвращения невозврата кредита является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков, главным средством которого является экономический анализ деятельности заемщика с позиции его кредитоспособности. Оценка кредитоспособности заемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика.

Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности заемщика кредитором позволяет снизить уровень кредитного риска и создать благоприятные условия для качественного обслуживания своих клиентов, предъявляющих спрос на кредитные ресурсы.

Целью данной работы является анализ методов оценки кредитоспособности заемщика на примере АО «ХК «МЕТАЛЛОИНВЕСТ».

Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

изучить теоретические аспекты анализа кредитоспособности;
раскрыть методы оценки кредитоспособности заемщика;
провести расчет финансовых показателей кредитоспособности АО «ХК «МЕТАЛЛОИНВЕСТ».

Объектом данной работы является АО «ХК «МЕТАЛЛОИНВЕСТ».

Предметом – кредитоспособность заемщика АО «ХК «МЕТАЛЛОИНВЕСТ».

Теоретической базой исследования послужили труды ученых: О.Н. Афанасьевой, Т.Н. Булеевой, А.С. Вериковского, И.А. Жукова, Л.П. Кроливецкой, В.И. Петровой, Л.Г. Батраковой, С.А. Потехиной, Е.В. Тихомировой и др.

Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА

1.1. Понятие и критерии кредитоспобности

В условиях совершенствования и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь представление о кредитоспособности заемщика.

На сегодняшний день нет единого мнения в трактовке понятия «кредитоспособность».

Так, в работах профессора А. Д. Шеремета отражено следующее: «кредитоспособность — это такое состояние финансового положения предприятия, которое позволяет получить кредит и своевременно его возвратить».

Похожего мнения в определении термина «кредитоспособности» придерживается профессор и доктор экономических наук О. И. Лаврушин: «кредитоспособность — это способность заемщика в срок и в полном мере погасить проценты и основной долг — свои обязательства по долгу».

Рассматривая мнения зарубежных ученных, можно выделить определение кредитоспособности, данное Чарльзом Дж. Вулфелом - американским ученым: «Кредитоспособность – это способность частного лица, фирмы или корпорации получать кредит или обеспечивать себе доступ к банку. Среди специалистов по кредиту критерий кредитоспособности они называют предпринимательским риском».

Экономист Севрук В.Т. видоизменяет представленное определение кредитоспособности: «Финансовое состояние организации определяется его платежеспособностью и кредитоспособностью, а именно способностью точно в срок погасить срочные обязательства в соответствии с договорами по обязательствам, выплачивать заработную плату своим работникам, отдавать кредиты, осуществлять платежи и производить отчисление налогов в бюджет». ^[1]

Белоглазова Г.Н. в своих работах дает следующее определение: «кредитоспособность заемщика – это его способность своевременно и полно рассчитаться по своим долговым обязательствам с банком. Кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состояние заемщика, которое дает банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая и проценты по нему) в установленные кредитным договором сроки».^[2]

Исследователь Исаева Е.А. дает определение данному понятию как: «кредитоспособность – это качественная оценка заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование».^[3]

Ачкасов А.И., доктор экономических наук и известный отечественный профессор считает, что «кредитоспособность — это способность и возможность экономического субъекта точно в срок производить все обязательные платежи при условии, что поддерживается естественный ход производства без каких-либо простоев за счет наличия у предприятия достаточного объема собственных оборотных средств. Он акцентирует внимание на то, что юридическое лицо должно производить платежи именно в такой форме, которая бы позволила ей без существенных экономических, финансовых лишений выделить и заплатить кредитору необходимый объем наиболее ликвидных активов для того, чтобы покрыть все срочных обязательства перед заимодавцами».^[4]

Итак, под кредитоспособностью понимается такое состояние финансово-хозяйственной деятельности предприятия, которое дает уверенность банку в своевременном возврате кредита и в способности предприятия правильно направить и использовать предоставленные в его распоряжение денежные средства.

Необходимо различать два близких по смыслу понятия «кредитоспособность» и «платёжеспособность».

Кредитоспособность – это способность и желание заемщика своевременно вернуть основной долг по кредиту и уплатить проценты по нему в установленные сроки.

Советник Российской Академии Естествознания, Ольшаный А. И. определяет понятие кредитоспособности довольно в узком направлении, говоря, что «это способность и возможность заемщика погасить лишь свои кредитные обязательства и предполагает, что понятия, характеристики и критерии платежеспособности и кредитоспособности все-таки должны быть различны и разграничиваться, поскольку принимая во внимание принципы кредитования долговые, кредитные обязательства можно погасить не только за счет выручки от реализации товаров, работ, услуг, то есть от основной деятельности, а также за счет других обеспечительных ресурсов, таких как поручительство третьих лиц или выручка от реализации залогового имущества».

Клиенты-заемщики, являющиеся кредитоспособными, не допускают несвоевременных платежей банку, поставщикам, бюджету.

Под кредитоспособностью заемщика коммерческого банка понимается его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Уровень кредитоспособности заемщика свидетельствует о степени индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная банковская практика выделяет следующие критерии кредитоспособности заемщика: характер заемщика; дееспособность заемщика; наличие капитала; обеспечение кредита; условия, в которых совершается кредитная сделка; контроль.

Лаврушин О.И. выделяет критерии оценки кредитоспособности заемщика – это вид деятельности клиента, способность к заимствованию, финансовые возможности, объем его собственных средств, условия использования кредита, обеспечение кредита и так далее.^{^[5]}

Платёжеспособность является более широким понятием по отношению к кредитоспособности и означает возможность предприятия полностью и в установленный срок оплатить все свои долговые обязательства перед кредиторами.

В качестве исходных данных для анализа кредитоспособности заёмщика используется следующая информация:

предоставленная банку самим заёмщиком;
имеющаяся непосредственно у банка;
содержащаяся во внешних источниках информации.

Изучение исходной информации в процессе анализа и оценки кредитоспособности заёмщика банк проводит, как правило, с двух сторон:

юридической (правовой);
экономической (финансовой или бухгалтерской).

С юридической точки зрения необходимо проанализировать и оценить правовую способность потенциального заёмщика (организации) к совершению кредитной сделки. Для подтверждения своей правоспособности заёмщик представляет банку соответствующие документы.

В последнее время при оценке правоспособности заёмщика особое внимание уделяется изучению его кредитной истории. В процессе исследования кредитного отчёта бюро кредитных историй выясняется имеющийся у заёмщика опыт кредитования и история взаимоотношений заёмщика с банками.

С экономической точки зрения для оценки кредитоспособности заёмщика необходимо выявить факторы и условия, при которых он будет не в состоянии в полном объёме и в надлежащий срок оплатить свой долг по кредиту.

Источниками информации об экономической стороне кредитоспособности заемщика могут служить:

− сведения, полученные в процессе проведения переговоров с потенциальным заемщиком;

− сведения, полученные в процессе проведения инспекции по месту деятельности потенциального заемщика;

− финансовая (бухгалтерская) отчётность за последние несколько лет, предоставленная потенциальным заёмщиком;

− данные о поступлении и расходовании денежных средств по расчётным счетам, открытым заёмщиком в банке-кредиторе, накопленные самим банком;

− информация, полученная банком из внешних источников (бюро кредитных историй, средств массовой информации, статистических и других организаций).

Оценка кредитоспособности заёмщика осуществляется кредитными экспертами банка на основе тщательного анализа всей информации об экономической стороне деятельности заёмщика, что даёт возможность банку определить степень риска, который он берёт на себя, предоставляя клиенту данный кредит, и заранее спрогнозировать денежные потоки поступающих процентов и погашений выданных ссуд. Это, в свою очередь, позволяет уточнить сумму кредита и условия его предоставления клиенту.

В настоящее время оценка кредитоспособности заемщика имеет значимую актуальность, т.к. в современных условиях экономической неопределенности и нестабильности в России, постоянно изменяющихся факторов внутренней и внешней среды, организации должны иметь гибкую структуру финансовых ресурсов и при необходимости возможность привлекать заемные средства, т.е. быть кредитоспособными.

1.2. Цели и задачи оценки кредитоспособности

Огромное влияние на работу банковской (кредитной) организации оказывает программа оценки кредитоспособности заемщика. Прежде всего, программа оценки кредитоспособности должна быть надежной и устойчивой, так как допущение ошибок или неточностей в расчетах влечет за собой разной степени негативные последствия для банка. Одни могут привести лишь к не возврату долга, в то время как иные – повлечь за собой банкротство кредитной организации.

В связи с выше обозначенным, множество современных банков акцентирует внимание на создании и разработке надежных и точных методик оценки заемщиков - клиентов, которые учитывают все большее число количественных и качественных факторов, на подборе квалифицированных кадровых единиц и программах выявления и оценки кредитных рисков. В Российской Федерации исследования в данном направлении особенно активно велись в начале и в конце ХХ века.