Файл: Методы оценки кредитоспособности заемщика (АО «ХК «МЕТАЛЛОИНВЕСТ»).pdf

Таблица 5

Рейтинговая оценка кредитоспособности предприятия-заемщика^[19]

Оценка результатов расчётов К1-К5 заключается в присвоении заёмщику-предприятию категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными эмпирическим путём достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствие с их весами. В соответствие с полученной суммой баллов определяется рейтинг или класс заёмщика. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в табл. 6.

Таблица 6

Рейтинговая оценка кредитоспособности предприятия-заемщика^[20]

Сумма баллов S (рейтинговое число) может быть рассчитана по формуле:

S = 0,11⋅Категория К1 + 0,05⋅Категория К2 + 0,42⋅Категория К3 +

+ 0,21⋅Категория К4 + 0,21⋅Категория К5

Сумма баллов (рейтинговое число) влияет на кредитный рейтинг заёмщика следующим образом:

• S = 1 или 1,05 – заёмщик может быть отнесён к первому классу кредитоспособности;

• 2,42 > S > 1,05 – соответствует второму классу;

• S ≥ 2,42 – соответствует третьему классу.

При этом кредитование первоклассных заёмщиков обычно не вызывает сомнений, кредитование заемщиков второго класса требует у банков взвешенного подхода, а кредитование заёмщиков, принадлежащих к третьему классу кредитоспособности, связано с повышенным риском и редко практикуется банками.

Таблица 7

Анализ кредитоспобности заемщика^[21]

На основе посчитанных коэффициентов на 01.01.2016 организации присваивается 1,02 балла, что относит заемщика к первому классу по кредитоспособности. На 01.01.2017 организации присваивается 1,58 балла, это означает, что кредитование требует у банков взвешенного подхода, при наличии соответствующих обеспечительских обязательств. На 01.01.2018 организации присваивается 1,03 балла, что относит заемщика вновь к первому классу по кредитоспособности, и означает, что заемщику банки могут открывать кредитную линию и выдавать в разовом порядке ссуды без обеспечения.

Таким образом, организация «Металлоинвест» является платежеспособной и кредитоспособной. При этом кредитование первоклассных заёмщиков обычно не вызывает сомнений.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На определенных этапах производственного процесса практически на всех предприятиях отсутствуют средства для осуществления определенных бизнес-операций, то есть возникает необходимость привлечения средств извне. Чтобы предоставить кредиты предприятиям, нуждающимся в краткосрочном кредитовании, банки разрабатывают метод анализа, на основании которого они решают предоставлять кредиты предприятиям.

Проанализировав методы определения кредитоспособности заемщика, мы можем сделать вывод, что почти во всех методах используются одни и те же коэффициенты - абсолютная и текущая ликвидность и покрытие, но они также имеют разные веса при оценке кредитоспособности.

Мировая и отечественная банковская практика позволили нам выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность занимать деньги, способность зарабатывать деньги в ходе текущей деятельности по погашению задолженности (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, на которых осуществляется кредитная операция, и контроль (правовые основы деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и надзорных органов).

В российской банковской практике упор делается на оценку текущей ситуации, то есть всегда используется информация о прошлых периодах, в то время как в западных банках внимание аналитика направлено не только на анализ предыдущей деятельности компании, но и на прогнозирование ее будущей работы.

Наиболее распространенной методикой рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица является методика ПАО «Сбербанка России». Она учитывает многие аспекты деятельности фирмы и довольно «сдержана» при оценке класса кредитоспособности.

Деятельность коммерческих банков в России пока не позволяет говорить о наличии достаточного количества внутренней информации, необходимой для эффективной оценки кредитоспособности заемщика. В таких обстоятельствах целесообразно использовать внешние независимые источники информации. Отечественные банки должны больше полагаться на внешние источники информации и, в их отсутствие, инициировать их появление.

Проведя анализ кредитоспособности организации, был сделан вывод, что организация относится к 1 классу кредитоспособности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Авагян, Г.Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 416 c.
2. Банковское законодательство: учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2017. - 245 с.
3. Болвачев, А.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звонова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 592 c.
4. Башарин, Г.П. Начала финансовой математики / Г.П. Башарин. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 160 c.
5. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия / Т.Б. Бердникова. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 224 c.
6. Бочаров, В.В. Комплексный финансовый анализ / В.В. Бочаров. - М.: СПб: Питер, 2015. - 432 c.
7. Варламова, М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. - М.: ИЦ РИОР, 2017. - 128 c.
8. Владимирова. М. П. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / М. П. Владимирова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2017. - 245 с.
9. Галицкая, С. В. Деньги, кредит, финансы: учеб. / С. В. Галицкая. - М.: Эксмо, 2016. - 456с.
10. Деньги, кредит, банки : учеб. / под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2018.- 245с.
11. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2016.- 544 с.
12. Дворецкая, А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического бакалавриата / А.Е. Дворецкая. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 480 c.
13. Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 455 c.
14. Катасонов, В.Ю. Инвестиционный потенциал хозяйственной деятельности. Макроэкономический и финансово - кредитный аспекты / В.Ю. Катасонов. - М.: МГИМО(У) МИД Росси, 2015. - 320 c.
15. Казначевская, Г.Б. Деньги, кредит, банки. / Г.Б. Казначевская. - М.: КноРус, 2018. - 352 c.
16. Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2018. -456с.
17. Кропин, Ю.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 364 c.
18. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки.: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Управление» / Е.И. Кузнецова; Под ред. Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 567 c.
19. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 567 c.
20. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2018. - 567 c.
21. Кусков, А.С. Деньги, кредит, банки. Практикум / А.С. Кусков, Ю.А. Джаладян. - М.: КноРус, 2016. - 192 c.
22. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2015. - 360 c.
23. Малкин, И. Г. Динамические симметрии и когерентные состояния квантовых систем / И.Г. Малкин, В.И. Манько. - М.: [не указано], 2016. - 439 c.
24. Перло, В. Империя финансовых магнатов / В. Перло. - М.: Иностранная литература, 2015. - 541 c.
25. Савенок, В. Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой независимости / В. Савенок. - М.: СПб: Питер, 2015. - 160 c.
26. Савенок, В.С. Как составить личный финансовый план: моногр. / В.С. Савенок. - М.: Питер, 2015. - 176 c.
27. Савицкая, Г.В. Анализ финансового состояния предприятия / Г.В. Савицкая. - Москва: Огни, 2015. - 402 c.
28. Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки / А. С. Селищев. - СПб.: Питер, 2017. - 245 с.
29. Хруцкий, В.Е. Внутрифирменное бюджетирование: настольная книга по постановке финансового планирования / В.Е. Хруцкий, В.В. Гамаюнов. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 464 c.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Бухгалтерский баланс организации

Продолжение приложения 1

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Отчет о финансовых результатах

Продолжение приложения 2

1. Севрук, В.Т. Анализ кредитоспособности СП // Деньги и кредит: Учебн. Пособие/ 2013, № 3 – с. 26 ↑

2. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка; Юрайт, Высшее образование - М., 2015. - 272 c. ↑

3. Исаева, Е. А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных организациях. Учебное пособие / Е.А. Исаева. - М.: КноРус, 2016. - 176 c. ↑

4. Ачкасов, А.И. Активные операции коммерческих банков / А.И. Ачкасов – М: Консалт-Банкир, 2013. – 289 с. ↑

5. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2015. - 360 c. ↑

6. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2018. - 567 c. ↑

7. Составлено автором на основе учебника Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело; Организация деятельности коммерческого банка; Юрайт, Высшее образование - М., 2015. - 272 c. ↑

8. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2015. - 360 c. ↑

9. Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2018. -456с. ↑

10. Составлено автором на основе учебника Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2018. -456с. ↑

11. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2018. - 567 c. ↑

12. Варламова, М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. - М.: ИЦ РИОР, 2017. - 128 c. ↑

13. Составлено автором на основе учебника Варламова, М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. - М.: ИЦ РИОР, 2017. - 128 c. ↑

14. Составлено автором на основе учебника Варламова, М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. - М.: ИЦ РИОР, 2017. - 128 c. ↑

15. Составлено автором на основе учебника Варламова, М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / М.А. Варламова, Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова. - М.: ИЦ РИОР, 2017. - 128 c. ↑

16. Просалова В.С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков.: монография.- Владивосток: Дальнаука, 2008. – (10,5 п.л.). ↑

17. Официальный сайт АО «ХК «Металлоинвест» // режим доступа: http://www.metalloinvest.com ↑

18. Составлено автором на основе учебника Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2015. - 360 c. ↑

19. Составлено автором на основе методики оценки кредитоспобности ПАО «Сбербанка России» ↑

20. Составлено автором на основе методики оценки кредитоспобности ПАО «Сбербанка России» ↑

21. Составлено автором на основе методики оценки кредитоспобности ПАО «Сбербанка России» ↑