Файл: Учебники и учебные пособия криминалистика учебник Под редакцией В. Д. Зеленский, Г. М. Меретуков.docx

Особенности допроса свидетелей. В качестве свидетелей при расследовании рассматриваемых преступлений допрашиваются, как правило: сотрудники таможенных органов, осуществлявшие таможенный контроль, проводившие таможенные проверки (выездные и камеральные) на предприятии-участнике ВЭД; руководители и сотрудники транспортных организаций, осуществлявшие перевозку товаров и транспортных средств (водители, экспедиторы, грузчики и т.п.); владельцы и сотрудники складов временного хранения; сотрудники организаций - контрагентов и банков; руководители и сотрудники предприятий и организаций, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, и иные лица.

При допросе вышеуказанных лиц важное значение имеет определение предмета допроса. Так, сотрудников таможенных органов, проводивших таможенный контроль товаров и транспортных средств по интересующему факту, необходимо допросить об установленном порядке таможенного контроля в таможенном органе и механизме документооборота; обстоятельствах составления и заполнения, регистрации и движения соответствующих таможенных документов; о лицах, представлявших данные документы в таможенные органы (внешность, характеристика с точки зрения компетенции и профессиональных навыков в области таможенного дела и т.д.).

Членов комиссии, проводивших в организации таможенную проверку, следует допросить об основаниях, условиях, ходе, результатах проверок, выявленных лицах, нарушивших таможенные правила, применявшихся средствах и методах и т.д.

Для обеспечения предметности, конкретности и результативности допроса важное значение имеет предъявление допрашиваемому документов, касающихся предмета допроса (заключений экспертиз, актов документальных ревизий и т.д.).

В этой связи у сотрудников предприятий, организаций, которые по своему роду деятельности осведомлены о совершаемых незаконных операциях и в соответствии со своими служебными обязанностями отвечают за правильность совершения действий по осуществлению таможенных операций и процедур в отношении товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу, выясняются следующие вопросы:

– каков существующий порядок осуществления таможенных операций и процедур, составления и заполнения таможенных документов на вашем предприятии;

– каков способ расчета(исчисления) суммы, способ обеспечения подлежащих уплате таможенных платежей;

– каков порядок составления и представления отчётности о товарах и транспортных средствах, полученных в связи с внешнеторговой деятельностью;

– каков порядок хранения и реализации товаров и места возможного нахождения товаров, за которые не уплачены таможенные платежи.

По тем же обстоятельствам допрашивается специалист по таможенным операциям таможенного представителя, в случае, если он участвовал в таможенном декларировании.

Ценную информацию можно получить при допросах свидетелей, являющихся представителями других организаций-контрагентов, банков и т.д. Сотрудники банковских учреждений допрашиваются об обстоятельствах открытия расчетного счета. С наибольшей тщательностью выясняются не только обстоятельства соответствующих банковских операций и оформления образцов подписи и печати, но и данные о лицах, обращавшихся за банковскими услугами (внешнее описание, профессиональные навыки). При допросе банковских служащих следует учитывать регламентированную законом банковскую тайну.

В связи с этим допросы целесообразно производить после изъятия в установленном законом порядке соответствующих банковских документов, касающихся движения денежных средств по расчетным и корреспондентским счетам.

Допрос руководителей предприятий и организаций, а также их заместителей и главных бухгалтеров проводится после того, как будут получены и тщательно изучены результаты выемок, осмотров, заключений экспертиз, протоколы допросов свидетелей и т.д.

Руководители организации – участника ВЭД, деятельность которой стала предметом расследования, допрашивается по следующим вопросам:

– о периоде деятельности на занимаемой должности (точные даты приема на работу и увольнения с должности); порядке приема на работу;

– об учредителях организации;

– о лицах, составлявших учредительные документы, видах хозяйственной деятельности в соответствии с уставом организации;

– о лицах, на которых возложена ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности, а также обеспечивающих соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству РФ и таможенному законодательству Таможенного союза, контроль за движением имущества и выполнением обязательства; о регламентирующих документах;

– о лицах, на которых возложена ответственность за оформление товаров в таможенном отношении, а также обеспечивающих соответствие осуществляемых операций таможенному законодательству ТС и законодательству РФ о таможенном регулировании, контроль за движением товаров и соответствующих документов и т.д.

Значительный круг обстоятельств выясняется у главного бухгалтера организации. В частности, он допрашивается по следующим вопросам:

– кем был установлен порядок представления в бухгалтерию предприятия документов на товары и транспортные средства, в отношении которых проводились экспортно-импортные операции;

– кто именно представляет данные документы;

– в каких документах бухгалтерского учета и отчетности конкретно отражена постановка на учет товаров и транспортных средств отправляемых или поступивших по внешнеэкономическому контракту, каковы первичные документы на данные товары и транспортные средства и т.д.

В случае обнаружения документов, подтверждающих уклонение от таможенных платежей, вопросы могут быть такими:

– как можно объяснить, что представленные документы не нашли своего отражения в официальном учете и отчетности;

– кем исполнены данные документы и т.д.

Назначение судебных экспертиз по уголовным делам рассматриваемой категории обязательно, причем наиболее часто назначаются следующие экспертизы: товароведческая; технико-криминалистическая экспертиза документов; почерковедческая; экспертиза веществ и материалов; экспертиза восстановления уничтоженных маркировочных обозначений автотранспортных средств; экономическая.

Исследование поступивших на экспертизу объектов по рассматриваемой категории уголовных дел в подавляющем большинстве случаев осуществляется в подразделениях Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления ФТС России. При этом наиболее часто решаются вопросы, связанные с классификацией товаров согласно Товарной номенклатуре ВЭД, оценкой рыночной и потребительской стоимости, идентификацией подлинности оттисков печатей, штампов и акцизных марок, установлением химического состава товара (вещества), его соответствия требованиям безопасности и др.

Глава 43. Расследование преступлений в сфере

компьютерной информации

43.1 Расследование фактов неправомерного доступа

к компьютерной информации

Информация и информационные правоотношения все чаще становятся предметом преступных посягательств. К преступлениям этой категории УК РФ относит: неправомерный доступ к компьютерной информации (ст. 272); создание, использование и распространение вредоносных компьютерных программ (ст. 273); нарушение правил эксплуатации средств хранения, обработки или передачи компьютерной информации и информационно-телекоммуникационных сетей (ст. 274).

Общий объект данных преступлений – это общественные отношения по обеспечению информационной безопасности, а непосредственными объектами преступных посягательств являются: компьютерная информация, средства ее хранения, отдельные файлы конкретных информационно-телекоммуникационных сетей, а также компьютерные технологии, программные средства их обработки или передачи, включая те, которые обеспечивают защиту компьютерной информации от неправомерного доступа, в особенности от вредоносных программ.

Под информацией понимаются сведения о лицах, предметах, фактах, событиях, явлениях и процессах независимо от формы их представления. Документированная информация - это зафиксированные на материальном носителе сведения с реквизитами, которые позволяют их идентифицировать. Под компьютерной информацией понимаются сведения (сообщения, данные), представленные в форме электрических сигналов, независимо от средств их хранения, обработки и передачи.

Ответственность по ст. 272 УК РФ наступает в случае, если неправомерный доступ к компьютерной информации привел к таким опасным последствиям, как уничтожение, блокирование, модификация, либо копирование компьютерной информации. Уничтожением считается такое изменение информации, которое лишает ее первоначального качества, вследствие чего она перестает отвечать своему прямому назначению. Под блокированием понимается временная или постоянная невозможность доступа к информации со стороны законного пользователя, а под модификацией ее видоизменение с появлением новых, нежелательных свойств. Копирование - это воспроизведение точного или относительно точного аналога оригинала.

По ч. 2 ст. 272 УК квалифицируются те же деяния, но причинившие крупный ущерб или совершенные из корыстной заинтересованности, а по ч. 3 – деяния, предусмотренные предыдущими частями, но совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, либо лицом с использованием своего служебного положения. При наступлении тяжких последствий или появлении угрозы их наступления содеянное квалифицируется по ч. 4 ст. 272 УК РФ.

При расследовании неправомерного доступа к компьютерной информации обстоятельства содеянного устанавливаются в такой очередности:

1) факт неправомерного доступа к компьютерной информации;

2) место несанкционированного проникновения в информационную систему;

3) время совершения преступления;

4) способ несанкционированного доступа;

5) степень надежности средств защиты компьютерной информации;

6) лица, совершившие неправомерный доступ, их виновность и мотивы преступления;

7) вредные последствия содеянного.
Для рассматриваемых преступлений характерны такие ситуации начала расследования:

1. Собственник компьютерной системы обнаружил нарушение ее целостности и (или) конфиденциальности, установил виновное лицо и заявил о случившемся в правоохранительные органы.

2. Собственник самостоятельно выявил названные нарушения, однако не смог установить злоумышленника и заявил о случившемся.

3. Сведения о нарушении целостности и (или) конфиденциальности информации и виновном субъекте стали известны или непосредственно обнаружены компетентным органом, владелец компьютерной системы этот факт скрывает.

4. Правоохранительным органом обнаружены признаки противоправного вторжения в компьютерную систему, виновное лицо и владелец компьютерной информации неизвестны.

Факт неправомерного доступа к информации обнаруживают, как правило, пользователи компьютерной системы или сети. Такие факты иногда устанавливаются в ходе оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел, ФСБ, ФСКН России. Их можно выявить и в ходе прокурорских проверок, ревизий, судебных экспертиз, следственных действий по расследуемым уголовным делам.

Признаками несанкционированного доступа или подготовки к нему могут служить:появление в компьютере искаженных данных;длительное необновление кодов, паролей и других защитных средств;увеличение числа сбоев в работе ПК.