Файл: Исходные данные Расчет плановой численности работников.rtf

Анализ безубыточности
Статья	Коэффициент загрузки мощности, К_зм

	0,5	1
1	2	3
1. Доход автосервиса	13105603	26211206
2. Оплата услуг банка	13106	26211
3. Затраты на материалы и запчасти для ремзоны	134306	268613
4. Фонд оплаты труда	5575282	11150563
5. Отчисления	1895596	3791191
Итого переменных затрат	7618289	15236578
6. Амортизация	3015945	3015945
7. Процент за кредит	866250	866250
8. Возвращение кредита	4166250	4166250
9. Материальные затраты	1114636	1114636
10. Расходы на рекламу	570000	570000
Итого постоянных затрат	9733081	9733081
Общие затраты	17351371	24969660

5. График безубыточности

Рис.1. График безубыточности

6. Оценка эффективности инвестиционного проекта

6.1. Прибыль налогооблагаемая

, (10.4)

где Д - доход, руб.;

З - общие затраты.

6.2. Сумма отчислений налога на прибыль

(10.5)

где %НП - процент налога на прибыль (устанавливается законодательством РФ)

6.3. Чистая прибыль

(10.6)

6.4. Рентабельность предприятия

, (10.7)

где ОФ - стоимость основных средств (табл.4.1), руб.;

НОС - стоимость нормируемых оборотных средств (табл.3.1), руб.

Рентабельность услуг

, (10.8)

R=300236,81/24969660*100%=1,2

6.5. Определение срока окупаемости

, (10.9)

6.6. Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности

Таблица 10.1

План поступления и расходования средств за весь срок окупаемости

Наименование статей	Сумма, руб
	1 год
1	2
Приток денежных средств
Наличные деньги и собственные средства (ОФ+НОС)	45674004
Кредит банка	3300000
Выручка	26211206
Чистая прибыль	300237
Всего наличности	75185210
Налогооблагаемая прибыль	375296
Отток денежных средств
Приобретение оборудования	18300000
Затраты на реконструкцию	654250
ОФЗП	11150563
Материальные затраты	1383249
Оплата энергетических ресурсов, воды	1070436
Сумма амортизационных отчислений	3015945
Расходы на рекламу	570000
Налог на прибыль (20%)	75059
Оплата банковских услуг	26211
Возмещение кредита	1100000
Выплата процентов	453750
Всего денежных выплат	37799464
Денежные средства на конец периода	37385746

Коэффициент дисконтирования:

, (10.10)

где Е - норма дисконта в размере 15 %;

t - порядковый номер временного интервала получения дохода.

, (10.11)

ЧДД= (75185210-37799464) *0,87- (3300000*0,87) =29639778,96
где T - срок реализации проекта (во временных интервалах);

R_t - поступления от реализации проекта;

З_t - текущие затраты на реализацию проекта;

К_t - капитальные вложения в проект.

Проект эффективен при условии, что ЧДД > 0

Так как ЧДД=29639778,96, то условие ЧДД > 0 выполняется, что означает - проект эффективен.