ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 12.04.2024
Просмотров: 47
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Динамику показателей рентабельности представим на рисунке 2.10.
Рисунок 2.10 - Динамика показателей рентабельности ООО «ТеплоНефть»
Общие показатели рентабельности компании характеризируются негативной динамикой и достаточно низкими значениями. Причиной этого является снижение темпов роста выручки и чистой прибыли в 2014 году. Такие результаты во многом обусловлены несовершенной системой внутреннего финансового контроля.
Таким образом, по результатам анализа финансового состояния ООО «ТеплоНефть» можно отметить рост активов предприятия, что является свидетельством расширения деятельности. Однако это не приводит к должному влиянию на выручку и финансовые результаты. Выручка ООО «ТеплоНефть» за последнее годы практически не изменилась, а чистая прибыль и рентабельность деятельности за последние годы существенно уменьшилась, причиной чего может является несовершенная система внутреннего финансового контроля компании.
- 1 2 3 4 5
Анализ структуры персонала ООО «ТеплоНефть»
Проведем анализ использования трудовых ресурсов предприятия ООО «ТеплоНефть» для выявления всех факторов, препятствующих росту производительности труда, приводящие к потерям рабочего времени.
В анализе большое внимание необходимо уделить также изучению обеспеченности предприятия рабочими кадрами по профессиональному и квалификационному составу данных оперативно-технического учета отдела кадров. Необходимо изучить персонал по возрастному составу и стажу непрерывной работы. Такой анализ крайне необходим для своевременного проведения работы по подготовке кадров для замены уходящих на пенсию работников и для планирования социального развития предприятия.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановым, представленным в таблице 3.1 ниже:
Таблица 3.1 - Обеспеченность ООО «ТеплоНефть» трудовыми ресурсами
| Категория персонала | Численность | ||||||||
| за 2013 год | за 2014 год | за 2015 год | |||||||
| план | факт | % | план | факт | % | план | факт | % | |
| Всего работающих | 1092 | 1133 | 103,75 | 1054 | 1086 | 103,04 | 1032 | 1053 | 102,03 |
| Руководство | 76 | 77 | 101,32 | 75 | 75 | 100,00 | 65 | 75 | 115,38 |
| Административный персонал | 87 | 93 | 106,90 | 78 | 83 | 106,41 | 80 | 84 | 105,00 |
| Специалисты работающие по совместительству | 7 | 7 | 100,00 | 7 | 7 | 100,00 | 6 | 6 | 100,00 |
| Рабочие | 920 | 949 | 103,15 | 893 | 913 | 102,24 | 872 | 882 | 101,15 |
| Другие категории персонала | 2 | 7 | 350,00 | 1 | 8 | 800,00 | 9 | 6 | 66,67 |
Из данных таблицы 3.1 видно, что предприятие полностью обеспечено персоналом. Более того фактическая численность персонала больше чем плановая численность, что является негативным явлением и увеличивает расходы на оплату труда, при этом приводит к тому, что персонал предприятия не достаточно занят.
Структура персонала ООО «ТеплоНефть» за 2015 год представлена на рисунке 3.1
Рисунок 3.1 – Структура персонала ООО «ТеплоНефть»
Как видно из рисунка 3.1 в структуре персонала ООО «ТеплоНефть» преобладают рабочие, которые в структуре персонала занимают 84%. Значительная доля руководителей объясняется большим количеством отделом, управлений и производственных участков. Большинство руководителей работает непосредственно на производственных участках.
Более подробно структура персонала представлена в таблице 3.2 ниже:
Таблица 3.2 - Изменение структуры трудовых ресурсов за период с 2013 по 2015 г.
| Категория персонала | Удельный вес, % | ||||||||
| 2013 | 2014 | 2015 | |||||||
| план | факт | Δ | план | факт | Δ | план | факт | Δ | |
| Всего работающих | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |
| Руководство | 6,96 | 6,80 | -0,16 | 97,65 | 7,12 | -90,53 | 6,91 | 97,05 | 90,15 |
| Административный персонал | 7,97 | 8,21 | 0,24 | 103,03 | 7,40 | -95,63 | 7,64 | 103,27 | 95,63 |
| Другие специалисты | 0,64 | 0,62 | -0,02 | 96,38 | 0,66 | -95,72 | 0,64 | 97,05 | 96,41 |
| Рабочие | 84,25 | 83,76 | -0,49 | 99,42 | 84,72 | -14,69 | 84,07 | 99,23 | 15,16 |
| Другие категории персонала | 0,18 | 0,62 | 0,43 | 337,33 | 0,09 | -337,24 | 0,74 | 776,43 | 775,69 |
По расчетным данным, представленным в таблице 3.2, видим, что наибольший удельный вес составляют рабочие. Удельный вес руководителей и специалистов примерно равен.
Представим качественный анализ трудовых ресурсов на предприятии в виде таблицы 3.3., так как квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т.д.
Таблица 3.3 - Качественный анализ трудовых ресурсов ООО «ТеплоНефть»
| Наименование | Численность работающих | Удельный вес, % | ||||
| 2013 | 2014 | 2015 | 2013 | 2014 | 2015 | |
| мужчины | 585 | 565 | 544 | 51,63 | 52,03 | 51,66 |
| женщины | 548 | 521 | 509 | 48,37 | 47,97 | 48,34 |
| По возрасту | | | | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| до 18 лет | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| от 18-25 лет | 112 | 128 | 121 | 9,89 | 11,79 | 11,49 |
| от 25-30 лет | 156 | 147 | 140 | 13,77 | 13,54 | 13,30 |
| от 30-35 лет | 163 | 152 | 147 | 14,39 | 14,00 | 13,96 |
| от 35-40 лет | 104 | 99 | 106 | 9,18 | 9,12 | 10,07 |
| от 40-45 лет | 131 | 126 | 109 | 11,56 | 11,60 | 10,35 |
| от 45-50 лет | 197 | 191 | 179 | 17,39 | 17,59 | 17,00 |
| от 50-55 лет | 180 | 168 | 169 | 15,89 | 15,47 | 16,05 |
| от 55-60 | 84 | 71 | 75 | 7,41 | 6,54 | 7,12 |
| свыше 60 лет | 6 | 4 | 7 | 0,53 | 0,37 | 0,66 |
| По образованию | | | | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| -высшее | 125 | 124 | 124 | 11,03 | 11,42 | 11,78 |
| -среднее проф. | 312 | 368 | 384 | 27,54 | 33,89 | 36,47 |
| -нач.проф.,сред.общ. | 689 | 588 | 539 | 60,81 | 54,14 | 51,19 |
| -основное общ. | 5 | 4 | 3 | 0,44 | 0,37 | 0,28 |
| -неполное среднее | 2 | 2 | 3 | 0,18 | 0,18 | 0,28 |
| Итого | 1133 | 1086 | 1053 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Численность, как мужчин, так и женщин на ООО «ТеплоНефть» снижается на протяжении рассматриваемого периода, при этом численность женщин немного ниже численности мужчин, что объясняется спецификой работы предприятия.
На рисунке 3.2 покажем сравнение возрастных категорий персонала предприятия в 2013, 2014 и 2015 годах, а на рисунке 3.3 приведем структуру персонала по возрастному принципу по состоянию на 2015 год.
Рисунок 3.2 – Сравнение численности персонала ООО «ТеплоНефть» по возрастным группам
Рисунок 3.3 – Структура численности персонала ООО «ТеплоНефть» по возрасту
Как видно из рисунков 3.2 и 3.3 структура численности персонала предприятия достаточно равномерно представлена всеми возрастными группами, хотя возрастная группа 45-50 лет преобладает в структуре предприятия с долей 17%. Также моно отметить, что на предприятии практически нет работников пенсионного возраста. Их численность в последние три года не превышала 7 человек, а доля 1%. Также небольшая доля возрастной категории 55-60 лет. Численность этой возрастной группы не превышала 84 человека, а ее доля 7%. В целом, за рассматриваемый период существенных изменений численности возрастных групп не было.
На рисунке 3.4 покажем сравнение персонала по образованию в 2013, 2014 и 2015 годах, а на рисунке 3.5 приведем структуру персонала по образованию по состоянию на 2015 год.
Рисунок 3.4 - Сравнение численности персонала по образованию
Рисунок 3.5 - Структура численности персонала ООО «Теплонефть» по образованию
Как видно из рисунков 3.4 и 3.5 больше половины работников предприятия имеют начальное профессиональное образование. 37% персонала предприятия имеет среднее профессиональное образование. Численность персонала с высшим образованием составляет 124 человека – это 7% от общей численности. В целом, такая структура характерна для больших производственных предприятий, основой персонала которых является рабочий персонал.
Поскольку изменения в качественном составе происходят в результате движения рабочей силы