Файл: Теоретические.docx

повышение качества продукции, внедрение системы автоматизации и дисциплина труда позволили коллективу ООО «НС- Ойл» стать неоднократным обладателем переходящего знамени «Победитель соревнований» холдинговой компании ЗАО «Проминвест».

Основной целью ООО «НС-Ойл» является извлечение прибыли. Ассортимент вырабатываемой продукции:

1. 
   Бензин газовый стабильный марок А и В;
   
2. 
   Керосиногазойлевая фракция прямой перегонки;
   
3. 
   Дистиллят газового конденсата средний;
   

4. Мазут прямой гонки (ТУ 0251-007-22626510-2006) для изготовления топливо судоходных транспортных средств и сжигания в топках котлосжигающих промышленных установок;

5. 
   Нефть подготовленная.
   
6. 
   Иные виды деятельности, не запрещенные законодательством. Основные показатели предприятия представлены в таблице 3.
   

Таблица 3 – Основные показатели деятельности ООО «НС-Ойл» за 2014- 2016 гг.

Основные показатели	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Абсолютное изменение			Относительное изменение
				2013 – 2014 гг.	2014- 2015 гг.	2015- 2016 гг.		2014 - 2015 гг.	2015- 2016 гг.
Объем товарной продукции (млн.руб.)	1418,5	1524,7	2113,0	143,9	106,2	588,3		93 %	72 %
Объем инвестици й (млн. руб.)	14,5	57,6	86,8	-8,6	43,1	29,2		25%	66%
Численнос ть работающи х (чел.)	112	125	147	4	13	22		90%	85%
Уплачено налогов (млн.руб.)	42,7	48,4	53,1	3,8	5,7	4,7		88%	91%

---

Из представленнойтаблицы следует сделать вывод о том, что с 2014 г. по 2016 г. организация увеличила объем товарной продукции с 1418,5 млн.руб. до 2113,0 млн.руб. Объем инвестиций с 2013 г. по 2014 г. уменьшился с 23,1 млн.руб. до 14,5 млн.руб., что было связано с началом финансового кризиса., в 2016 г. объем инвестиций составил 86,8 млн.руб., по отношению к 2015 г. объем инвестиций увеличился на 29,2 млн.руб. или на 66%. Численности

работающих в организации с 2014 г. по 2016 г. возрастает с каждым годом и составляет 147 человек работающих по трудовому договору. Налоги, уплачиваемые организацией в 2014 г. составили 42,7 млн.руб., а в 2015 г. 48,4 млн.руб. увеличение составило 5,7 млн. руб., сравнивая 2015 г. и 2016 г. можно сказать, что уплата налогов возросла на 91%.

Основными направлениями реализации продукции наряду с Ульяновской областью являются Саратовская и Пензенская области, Мордовия и Чувашия, Санкт-Петербург. Уфа, Новороссийск, Мурманск и другие регионы России.

ООО «НС-Ойл» увеличил объем переработки нефти, динамика представлена на рисунке 4.


Рисунок 4 – Динамика объёма переработки нефти за 2006-2016 гг.
Динамика объема переработки нефти за 2006-2016 гг. увеличилась на 78962 т., это связано с тем, что на протяжении 10 лет завод устанавливал новые резервуары по очистке нефти, использовал новые способы переработки нефти.В 2017 г. ООО «НС-Ойл» планирует переработать около 120000 т нефти.

2. 1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

---

Анализ динамики и структуры денежных средстворганизации

Анализ структуры и движения денежных средств позволяет определить состав денежных средств, источники поступления и направления их использования. Дальнейший анализ позволяет выяснить дефицит или избыток денежных средств, а также влияние денежных операций на финансовую устойчивость и платежеспособность организации.

Проведем анализ динамики, структуры и движения денежных средств анализируемой организации. Для этого воспользуется данными бухгалтерского баланса (Приложение А) и отчета о движении денежных средств (ПриложениеБ).

Начнем анализ с показателей наличия денежных средств и их доли в имуществе организации (таблица 4).

Таблица 4 - Наличие денежных средств в ООО «НС-Ойл» в 2014-2016 г.

Наименование	Значение на конец
	2014 г.	2015 г.	2016 г.
Активы, тыс. руб.	80 580	95 521	177 978
Оборотные активы, тыс. руб.	20 425	12 961	34 218
Денежные средства, тыс. руб.	217	1 041	317
Касса, тыс. руб.	53	39	22
Расчетный счет, тыс. руб.	164	1 002	295
Доля денежных средств в активах, %	0,27	1,09	0,18
Доля денежных средств в оборотных активах, %	1,06	8,03	0,93

---

Доля денежных средств в активах составляет 0,1- 2%, в оборотных активах аналогичная ситуация. Наибольший пик доли приходится на 2015 г.

Следовательно, организация обладает значительными запасами денежных

33

средств. Предприятие накапливает поступления от торговли для закупки сырья, чтобы изготовить новую продукцию.

Структуру остатков денежных средств на конец соответствующего года можно увидеть в таблице5.
Таблица 5 - Структура денежных средств в ООО «НС-Ойл» в 2014-2016

г.

Показатель	Значение, тыс. руб.			Доля, %
	2014 г.	2015 г.	2016 г.		2014 г.	2015 г.	2016 г.
Касса	53	39	22		24,42	3,75	6,94
Расчетный счет	164	1 002	295		75,58	96,25	93,06
Денежные средства всего	217	1 041	317		100	100	100

Основная доля денежных средств сосредоточена в безналичных средствах на расчетных счетах – 93-100% в 2015-2016 гг. Лишь на конец 2014 г. денежные средства в кассе составили 24%, в то время как на расчетном счете 75% (рисунке 5).

---

Рисунок5 - Структура денежных средств ООО «НС-Ойл» в 2014-2016 гг.
Динамика остатков денежных средств на конец соответствующего года представлена в таблице 6.

Таблица 6 - Динамики денежных средств в ООО «НС-Ойл» в 2014-2016

г.

	Абсол. измен., тыс. руб.			Темп роста, %
Показатель	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.
Касса	51	-14	-17	196,23	64,1	22,72
Расчетный счет	-217	838	-707	32,32	183,63	139,66
Денежные средства всего	-166	824	-724	23,5	179,15	128,39

За 2014 г. происходит снижение остатков денежных средств на 166 тыс.руб. или на 77% за счет снижения денежных средств на расчетном счете 68% и роста денежных средств в кассе в 2 раза. За 2015 г. денежные средства увеличились на 824 тыс.руб. или в 1,8 раза за счет роста денежных средств на расчетном счете на 83% и снижения наличных денежных средств в кассе на 36%. За 3 года денежные средства уменьшились на 724 тыс.руб., в том числе за счет сокращения денежных средств в кассе на 17 тыс.руб. или в 0,2 раза и за счет снижения денежных средств на расчетных счетах на 707 тыс.руб. или 39%.

Для анализа денежных потоков воспользуемся следующей аналитической таблица 7.
За год произошло снижение притока по основной деятельности на 12 450 тыс. руб., в том числе за счет роста поступлений от реализации на 26 833 тыс. руб. или на 14%, увеличения прочих

---