Файл: Высшего образования институт деловой карьеры.docx

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ИНСТИТУТ ДЕЛОВОЙ КАРЬЕРЫ»


ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему:
«Лизинговые операции коммерческих банков как форма финансирования деятельности предприятия (на примере ПАО \"Сбербанк России\", дополнительный офис № 7003\0491 Свердловская область, г.Полевской)»
Выполнил студент: Сергеев Вадим Игоревич

форма обучения: заочная

направление: 38.03.01 Экономика

профиль: «Финансы и кредит»
Руководитель:

ДОПУЩЕНО К ЗАЩИТЕ

Проректор по учебной

и методической работе Н.В. Кельчина
МОСКВА

2022

СОДЕРЖАНИЕ

---

Введение

В современной рыночной экономике и в огромном развившемся поле для ведения бизнеса существует очень много возможностей обеспечения дальнейшего развития бизнеса, но часто возникают проблемы с финансированием, и одним из важных источников среднесрочного финансирования выступает лизинг.

Интерес к данной теме возник в связи с тем, что российский рынок лизинга как часть финансового сектора страны показывает хорошие результаты планомерного роста с совокупным портфелем почти 5 трлн рублей. Лизинг тесно связан с инвестициями в основные фонды предприятий, что является основой для экономического роста. Поэтому сегодня особо важно для любой компании поддерживать бизнес, стремиться к его росту и диверсификации.

Говоря об области его применения, можно выделить в его спектр малый и средний бизнес. Основная проблема, с которой сталкивается предприниматель, — отсутствие свободных денежных средств для финансирования проектов по покупке оборудования, техники и прочих основных средств.

Помочь в решении данной проблемы и призван такой эффективный финансовый инструмент, как лизинг, который обладает хорошей эффективностью и достаточной гибкостью по сравнению с такими и инструментом, как банковское финансирование.

Но при этом при лизинговой услуге организации, которые предоставляют оборудование и прочие основные средства и материалы в лизинговое, предполагают постоянную и более четкую схему выплат по лизингу.

Поставщикам оборудования, как российским, так и зарубежным, использование механизма лизинга помогает в реализации их продукции тем российским предприятиям, которые работают в условиях нехватки денежных средств для покупки средств производства.

Взаимная связь и соприкосновение данных коммерческих интересов определяет привлекательность лизинга для лизингодателя, лизингополучателя и поставщика.

Лизинг (англ. leasing от англ. to lease — сдать в аренду) — это финансовая услуга, с помощью которой предприятие пользуется имуществом, зарабатывает на нем, а в итоге может получить его в собственность.

И в традиционном понимании в РФ существует оперативный лизинг, который и предполагает непосредственную аренду с дальнейшим выкупом, а именно: лизингодатель (непосредственное лицо-компания, которая сдает в аренду получателю лизинга имущество), лизингополучатель (лизинговой компании, который и получает данное имущество в пользование), продавец-является поставщиком имущества для лизинговой компании.

---

Лизинг является одним из наиболее прогрессивных методов, который используется для финансирования производства. Благодаря его развитию, предприятия получают доступ к необходимой современной технике. Основные фонды многих российских предприятий устарели и не могут работать в полную силу, обеспечивая стабильный экономический рост организации.

Лизинг может сыграть в данной ситуации ключевую роль: способствовать переоснащению средств труда, участвующих неоднократно в производственном процессе промышленных предприятий. В условиях восстановления после экономического кризиса лизинг способен оказать положительное влияние на стимулирование инвестиционного спроса и в целом на экономику страны.

Повышение технической оснащённости в структурообразующих отраслях, способствует развитию инноваций и в итоге приводит к преодолению сложившихся диспропорций в современной экономике. Кроме того, активное использование услуг лизинга, позволяет предприятиям увеличить предложение и ассортимент предоставляемых товаров и услуг.

Сегодня на многих предприятиях необходимость обновления оборудования обусловлена высоким износом оборудования, моральным и физическим устареванием. Для малого бизнеса лизинг является важным инструментом обновления основных фондов ввиду отсутствия больших средств на приобретение дорогостоящего оборудования.

Актуальность работы обусловлена тем, что лизинговый механизм достаточно многогранен и способствует достижению целей не только участников лизинговой сделки, но и экономики страны в целом.

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является дочерняя компания ПАО «Сбербанк России» - АО «Сбербанк Лизинг».

Предмет исследования - особенности проведения лизинговых операций, проводимых АО «Сбербанк Лизинг».

Цель выпускной квалификационной работы - провести анализ лизинговых операций коммерческого банка и предложить направления их совершенствования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• 
  раскрыть экономическую сущность лизинга как банковской операции;
  
• 
  определить формы организации лизинговой деятельности коммерческого банка; российский и зарубежный опыт
  
• 
  рассмотреть финансовое проектирование лизинговых сделок
  
• 
  дать организационно-экономическую характеристику филиала № 7003\0491 Лизинг
  
• 
  изучить виды и основные этапы лизинговых сделок АО «Сбербанк Лизинг» № 7003\0491;
  
• 
  провести анализ лизинговых операций и оценку их экономической эффективности и рискованности АО «Сбербанк Лизинг» № 7003\0491;
  
• 
  рассмотреть специфику финансового проектирования лизинговых сделок АО «Сбербанк Лизинг» № 7003\0491;
  
• 
  рассмотреть лизинговые операции как инструмент повышения конкурентоспособности АО «Сбербанк Лизинг» № 7003\0491;
  
• 
  предложить меры по совершенствованию финансового проектирования лизинговой деятельности в АО «Сбербанк Лизинг» № 7003\0491;
  

---

Методами исследования являются проведение теоретического анализа, построение экономико-статистических моделей, экспертный метод, сравнение, индукция и дедукция.

Изучением вопросов функционирования и развития рынка лизинга занимались и занимаются такие ученые как Т. Н. Гребнева., П.И.Камышанов. А.Е. Прудникова, Т. Р. Алексеева, Н. Д Афанасьева и другие.

Теоретической базой исследования послужили нормативно-законодательная база, монографии, учебные пособия отечественных и зарубежных специалистов, статьи из периодических изданий.

Информационную базу исследования составили статистические материалы российских и зарубежных информационно-статистических агентств, включая материалы аналитических обзоров и рэнкингов рейтингового агентства RAEX (Эксперт РА), Всемирного Банка, Федеральной службы государственной статистики и других организаций.

Теоретическая значимость работы состоит в исследовании лизинговых операций на конкретном предприятии.

Структура выпускной квалификацией работы состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе проанализированы теоретические аспекты лизинговой деятельности коммерческого банка. Вторая глава посвящена анализу лизинговых операций коммерческого банка. В третьей главе предложены направления по совершенствованию лизинговой деятельности коммерческого банка.

Работа выполнена на 84 страницах, включает в себя 12 таблиц, 11 рисунков, 49 источник и 3 приложения.

---

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты лизинговой деятельности коммерческого банка

1.1. Экономическая сущность лизинга как банковской операции

Термин лизинг имеет английское происхождение от глагола «to lease», что переводится как «давать в аренду». При этом слово «leasing» в английском языке имеет два значения: это и обычная аренда и в то же время разновидность аренды, т.е. лизинг. Однако в мире именно последнее значение получило более широкое распространение.

Экономическое содержание и сущность лизинга трактуются в литературе неоднозначно и достаточно долгий период времени оставались спорными. В России, а также за рубежом имеется целый ряд определений лизинга, поэтому это понятие требует уточнений.

Международная финансовая корпорация дает следующее определение: «лизинг - это альтернативный способ оплаты за пользование имуществом за указанный период времени. Это договор между двумя сторонами, в котором одна сторона (лизингодатель) предоставляет актив (приобретаемый у поставщика) в пользование другой стороне (лизингополучателю) на определенный период времени в обмен на установленные платежи»¹.

Т.В. Гребнева² считает, что «лизинг - это специфическая форма финансирования вложений на приобретение машин, оборудования, недвижимого имущества и других элементов основного капитала при посредничестве специализированной финансовой (лизинговой) компании. Последняя, получая право собственности на имущество, отдает его третьему лицу в аренду на среднесрочный или долгосрочный период».

П.И. Камышанов отмечает, что «лизинг в деловом обороте имеет широкую, сложную тройственную основу и содержит в себе одновременно существенные свойства не только кредита и инвестиционной сделки, но и арендной деятельности»³.

И.А. Кузнецова под лизингом понимает «особую форму, имеющую признаки и производственного инвестирования, и кредита. Двойственная природа лизинга 8 заключается в том, что с одной стороны, он является своеобразной инвестицией капитала, поскольку предполагает вложение средств в материальное имущество с целью получения доходов, а с другой стороны, сохраняет черты кредита (предоставляется на началах платности, срочности, возвратности)»⁴.

Проанализировав существующие определения лизинга и их особенности, можно сказать, что основное отличие в подходах к определению лизинга заключается в том, какие признаки исследователи присваивают лизингу.

---