Файл: Высшего образования институт деловой карьеры.docx

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Реферат

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 02.05.2024

Просмотров: 125

Скачиваний: 1

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты лизинговой деятельности коммерческого банка

1.1. Экономическая сущность лизинга как банковской операции

1.2. Формы организации лизинговой деятельности коммерческого банка: российский и зарубежный опыт

1.3. Финансовое проектирование лизинговых сделок

ГЛАВА 2. Анализ лизинговых операций ПАО «Сбербанк России»

№ 7003\0491 Лизинг

2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» № 7003\0491 Лизинг

2.2. Виды и основные этапы лизинговых сделок ПАО «Сбербанк России» № 7003\0491 Лизинг

2.3. Анализ лизинговых операций, оценка их экономической эффективности и рискованности ПАО "Сбербанк России" № 7003\0491 Лизинг

Глава 3. Совершенствование лизинговых операций ПАО «Сбербанк России» № 7003\0491 Лизинг

3.1. Финансовое проектирование лизинговой деятельности ПАО «Сбербанк России» № 7003\0491 Лизинг

3.2. Лизинговые операции как инструмент повышения конкурентоспособности ПАО «Сбербанк России» № 7003\0491 Лизинг

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Заключение



Лизинг – относительно новое явление в современной экономике. Появившись в 60-е годы прошлого столетия, он уже в 70–80-х годах достиг высоких темпов развития, что позволило обозначить этот период как период лизингового бума.

Для российской экономики использование потенциала экспортного лизинга имело немаловажное значение при поставках по лизинговым контрактам машин, оборудования, транспортных средств иностранного производства на приемлемых для национальных потребителей условиях.

Лизинговая деятельность на сегодняшний день обеспечивает стабильный и долгосрочный доход для коммерческих банков, поэтому лизинг становится гибким и эффективным в использовании экономических рычагов, которые способны привлечь инвестиции. Стоит отметить, что лизинг представляет собой сочетание особого вида финансовых услуг со специфической формой предпринимательства, имеет большие шансы для развития в современной экономической ситуации в мире.

В свою очередь, лизинговая политика способствует подъёму отечественного производства, обеспечивает стабильною поддержку малому бизнесу. Большую роль в увеличении доли лизинга в инвестициях играет иностранный капитал.

Лизинг является уникальным инструментом развития малого и среднего бизнеса, который оказался на подъёме в развитых странах, а именно: США, Япония, Европа; и в развивающихся странах Азии, Африки и Латинской Америки.

Для предпринимательских структур малого и среднего масштаба деятельности, лизинг зачастую является единственным путем, который позволяет начать или расширить производственную деятельность, так как этот вид финансирования производства наиболее выгоден для предпринимателя по сравнению с приобретением оборудования за счет банковских кредитов, поэтому он не только позволяет расплатиться за оборудование после реализации произведенной на нем продукции, но и дает возможность включить свои расходы в себестоимость продукции, тогда как банковские кредиты оплачиваются за счет прибыли предприятий.

Таким образом, лизинг является сложной формой предпринимательской и финансовой деятельности, которая позволяет сочетать и комбинировать разного рода преимущества, которые используют 51 все его участники: лизингодатели, лизингополучатели, производители оборудования, страховщики и другие.


ПАО Сбербанк представляет своим клиентам функциональные и актуальные на сегодняшнее время банковские услуги и продукты, которые позволяют удовлетворять потребности даже высокотребовательных клиентов. ПАО Сбербанк предоставляет:

  • услуги лизинга легковых автомобилей индивидуальным предпринимателям и коммерческим организациям;

  • услуги по финансированию покупки коммерческого транспорта организациям и индивидуальным предпринимателям;

  • услугу лизинга грузовых автомобилей российского и иностранного производства;

  • услуги лизинга сельскохозяйственной, строительной, дорожной и другой спецтехники.

Цель финансового проектирования лизинговых сделок определяется как обеспечение устойчивого развития лизинговой компании банка и оптимизация внутренней среды функционирования. При этом важное значение приобретает поиск путей минимизации финансово-экономических потерь от возможных рисков при участии в том или другом лизинговом проекте.

Поэтому анализ эффективности лизинговых операций необходимо проводить с учетом влияния рисков лизинговой деятельности, что сделает возможным принятие решения о целесообразности заключения лизингового договора по каждому объекту лизинга и обеспечит усиление мер защиты от возможных экономических потерь.

Во второй главе дипломной работы был проведён анализ лизинговой деятельности на примере АО Сбербанк Лизинг. Сбербанк Лизинг находится на 1 месте в рейтинге по лизинговым компаниям за 2021 год. Анализ финансовых результатов показал положительную динамику лизингового портфеля, сумма которого за 2021 год составила 1 011 557 млн. руб.

Во многом она объясняется оживлением экономики после экономического кризиса 2014 года, а также ростом популярности лизинговых сделок. АО Сбербанк Лизинг представляет своим клиентам широкий сектор лизинговых продуктов, наиболее востребованный из которых является автомобильный и воздушный лизинг.

Автором был проведен расчет экономической эффективности сделки, параметры которого рассчитывались на официальном сайте АО Сбербанк Лизинг, посредством онлайн калькулятора.

Размер аванса, который готова выплатить компания составляет 20% или 200 000 рублей. Предполагаемый срок сделки – 36 месяцев. При этом остаточная стоимость составит 5% или 50 000 рублей.


При заданных параметрах размер ежемесячного лизингового платежа составит 27 362 рублей. При оформлении лизинга онлайн скидка составит 0,5% от ставки или 27 162 руб. Размер общей выгоды – 409 277 рублей.

После произведения всех расчетов в главе 2 было выявлено, что данная сделка считается выгодной для финансовой организации, коэффициент прибыли составил 10%.

Однако, также, как и все финансовые продукты несет высокий риск невозврата денежных средств покупателем и перед АО Сбербанк Лизинг ставятся задачи минимизировать риски.

В главе 3 приведены рекомендации по составу аналитических учётных данных для построения системы внутреннего контроля лизинговых операций. Механизм использования внутреннего контроля как инструмента повышения конкурентоспособности лизинговой компании предполагает реализацию функций внутреннего контроля, в частности, контроль полномочий, контроль документального оформления и контроль сохранности.

Такой контроль должен базироваться на совокупности учетных данных для построения системы внутреннего контроля лизинговых операций. Эти рекомендации позволят осуществлять сбор большей части информации, требуемой, с одной стороны, для формирования отчётности по РСБУ и МСФО и, с другой стороны, как следствие, для организации эффективного внутреннего контроля лизинговых операций в АО «Сбербанк Лизинг».

Внутренний контроль на уровне бизнес-процессов должен способствовать минимизации многих рисков и предполагает передачу ответственности за идентификацию рисков, их оценку и «встраивание» контрольных процедур во все подразделения АО «Сбербанк Лизинг».

Совершенствование процедур внутреннего контроль лизинговых операций в соответствии с методами и алгоритмом, предложенными по результатам исследования, дает возможность не только получать данные для оперативного управления АО «Сбербанк Лизинг», но также увеличивает их информативность.

А обладая необходимой информацией, менеджеры лизинговой компании могут предпринять необходимые меры по повышению эффективности проводимых операций и снижению рисков, генерируемых проводимыми лизинговыми операциями.


В целом это способно повысить конкурентоспособность лизинговой компании.

Список использованной литературы


  1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // СПС Консультант Плюс (дата обращения 22.10.2022 г.)// "Российская газета" от 25 декабря 1993 г. № 237 (первоначальный текст).

  2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 25.02.2022) // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. № 32 ст. 3301

  3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 21.11.2022)//Собрание законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г. № 31 ст. 3824

  4. Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ (ред. от 14.07.2022) «О финансовой аренде (лизинге)»// Собрание законодательства Российской Федерации от 2 ноября 1998 г. № 44 ст. 5394

  5. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 (ред. 14.07.2022)// Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. № 27 ст. 357

  6. Алексеева, К.И. Лизинг в строительстве / Дальний Восток: проблемы развития архитектурно-строительного комплекса. 2019. № 1. С. 94-97.

  7. Акбердин, Р.З. Прогнозирование и перспективное планирование обновления и восстановления основных производственных фондов машиностроения / Р.З. Акбердин. – М.: Уч. пос. МИУ, 2017. – 78 с.

  8. Афанасьева, Н. Д. Развитие лизинга в зарубежных странах / Н. Д. Афанасьева. — Текст: непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 23 (313). — С. 356-360. — URL: https://moluch.ru/archive/313/71124/ (дата обращения: 05.12.2022).

  9. Байтасов, Р. Р. Управление инвестиционной деятельностью: теория и практика / Р.Р. Байтасов. — М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2018. — 421 с.

  10. Барткова, Н. Н. Амортизационная политика: формирование и анализ: Монография / Н.Н. Барткова, Н.Н. Крупина. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2017. — 302 с.

  11. Бахолдина, И. В. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие/Бахолдина И. В., Голышева Н. И. — М.: Форум, НИЦ ИНФРА-М, 2019. — 320 с.

  12. Байкот, Е.В. Лизинг как предпринимательский договор / Новая наука: От идеи к результату. 2018. № 5-3 (84). [Электронный источник] / URL: http://elibrary.ru/item.asp?id=26104624

  13. Бахмарева, Н.В. Лизинг: сущность и перспективы / Учет, анализ и аудит: проблемы теории и практики. 2018. № 15. С. 35-39.

  14. Воронина, М. В. Финансовый менеджмент: Учебник для бакалавров / Воронина М.В. — М.:Дашков и К, 2019. — 400 с

  15. Галактионова, Н.В., Лизинг: Особенности налогового и бухгалтерского учета выкупа лизингового имущества / Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. 2018. № 2. [Электронный источник] / URL: http://elibrary.ru/item.asp?id=26150623

  16. Витрянский, В.В. Договор аренды и его виды: прокат, фрахтование на время, аренда зданий, сооружений и предприятий, лизинг / В.В. Витрянский – Минск: Статус. — 2018. — 300 с.

  17. Гребнева, Т.В. Лизинг в РФ: достоинства и недостатки лизинговых операций / Новая наука: Опыт, традиции, инновации. 2020. № 3-1 (71). С. 78-81.

  18. Жуковина, О.А. Особенности отражения в бухгалтерском учете операций по договору финансовой аренды (лизинга) / Вестник Белгородского университета кооперации, экономики и права. 2019. № 2 (54). С. 240-250.

  19. Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2017. — 592 с.

  20. Камышанов П.И. Финансовый и управленческий учет и анализ: учебник / П.И. Камышанов, А.П. Камышанов. — М.: ИНФРА-М, 2018. — 592 с.

  21. Ковалев, В. В. Лизинг: финансовые, учетно-аналитические и правовые аспекты: учеб.-практ. пособие. М.: Проспект, 2018. 448 с.

  22. Кознов, А.Б. Лизинг как источник финансирования инвестиций российских организаций в основной капитал / Социально-экономические науки и гуманитарные исследования. 2019. № 12. С. 76-82.

  23. Козловская, М. Ю. Лизинг в РФ: современные проблемы и перспективы / М. Ю. Козловская, А. В. Кузнецова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2022. — № 24 (419). — С. 474-475. — URL: https://moluch.ru/archive/419/93056/ (дата обращения: 05.11.2022).

  24. Колмыкова, Т. С. Инвестиционный анализ: Учеб. пособие / Т.С. Колмыкова. — М.: НИЦ Инфра-М, 2018. — 204 с

  25. Кузнецов, Д.В., Новокупова И.Н., Румянцева Р.Н. Проблемы и перспективы развития лизинга в России как источника финансирования инвестиций//Экономический анализ: теория и практика. -2018. -№ 18. -С. 36-45.

  26. Кузнецова И.А., Люлюченко М.В. Лизинг как инструмент модернизации экономики РФ//Белгородский экономический вестник. -2019. -№ 4. -С. 171-178.

  27. Макарова, В.И. Лизинг как инструмент обновления основных средств и обеспечения экономической безопасности предприятия / Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. 2018. Т. 2. № 2. [Электронный источник] / URL: http://elibrary.ru/item.asp?id=26150164

  28. Морозко, Н. И. Технологии финансирования деятельности малых организаций / Морозко Н.И. — М.:НИЦ ИНФРА-М, 2019. — 319 с

  29. Никандрова, Л. К. Бухгалтерский финансовый учет: Учебник/Л.К.Никандрова, М.Д.Акатьева — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. — 277 с.

  30. Паздерова, В.Ю. Финансовая аренда (лизинг): современное состояние и перспективы моделирования российской учетной политики / Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 5: Экономика. 2017. № 1 (175). С. 82-87.

  31. Паламарчук, А. С. Экономика предприятия: Учебник / А.С. Паламарчук. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. — 458 с.

  32. Прудникова А.Е. Историческое развитие и сущность лизинга // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. – 2018. – № 100. – С. 1555-1567.

  33. Поташева, Г. А. Управление проектами (проектный менеджмент): Учебное пособие / Поташева Г.А. — М.:НИЦ ИНФРА-М, 2018. — 224 с.

  34. Проскурин, В. К. Анализ, оценка и финансирование инновационных проектов: Учебное пособие/Проскурин В.К., 2-е изд., доп. и перераб. — М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2019. — 136 с.

  35. Русавская, О. В. Развитие лизинга в России: проблемы и перспективы / О.

  36. В. Русавская // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2018. – Т. 11. – С. 216–220

  37. Савицкая, Г. В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник/Савицкая Г. В., 7-е изд., перераб. и доп. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2019. — 608 с.

  38. Самвелян, Р.В. Перспективы развития рынка лизинга. Пути повышения эффективности лизинговой деятельности в России//Финансы и кредит. -2018. -№ 3. -С. 72-77.

  39. Самсонова, Т.Т. Особенности аудита лизинговых операций у лизингополучателя / Многоуровневое общественное воспроизводство: вопросы теории и практики. 2019. № 8 (24). С. 171-177.

  40. Тарасова, И.А. Финансовый лизинг: практика применения / Символ науки. 2017. № 11-1. С. 162-163. Шаркова, А. В. Словарь финансово-экономических терминов / Шаркова А.В., Килячков А.А., Маркина Е.В. — М.:Дашков и К, 2018. — 1168 с.

  41. Фатьянова, Я. И. Структура лизингового рынка Российской Федерации / Я. И. Фатьянова // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2017. - № 7. - С. 85-89

  42. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.cbr.ru

  43. Asia Pacific Asset & auto finance country survey 2021 [Электронный ресурс]. - Электрон. дан. - Режим доступа:https://www.whiteclarkegroup.com/rep orts/asia-pacific-asset-auto-finance-survey2022.

  44. International Finance Corporation [Электронный ресурс]. Электрон. дан. Режимдоступа:https://www.ifc.org/wps/wcm/connect/corp_ext_content/ifc_external_corporate_site/home.

  45. Шуклин Б.С. Правовые и экономические основы лизинга. -М.: Гросс Медиа, 2019. -С. 35-38.

  46. Экспертное агентство «Эксперт РА»: https://raexpert.ru/researches/leasing/2022/

  47. Калькулятор Лизинга I СберЛизинг: https//www.sberleasing.ru / kalkulyator-lizinga/

  48. Официальный сайт Сбербанк Лизинг [Электронный ресурс]. – Электрон. дан. – Режим доступа: https://www.sberleasing.ru/

  49. Сервис проверки контрагентов List-Org: https://www.list-org.com/

Смотрите также файлы