Файл: Содержание Введение 3 Организация кредитной работы в коммерческом банке 5.doc

2.3 Организация управления кредитным портфелем банка

Грамотное управление кредитными рисками позволяет банку поддерживать кредитный портфель и свести к минимуму возможность непогашения заемщиками предоставляемых кредитов в установленные сроки. Размер просроченной ссуды от объема кредитного портфеля на протяжении анализируемых лет равен 0%.

Для анализа кредитных вложений рассмотрим структуру кредитного портфеля ФАКБ «Примсоцбанка» по состоянию на 01.01.2007 года и на 30.06.2007 года.

Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности и т.д.

По данным структуры кредитного портфеля видно, что по состоянию на 01.01.2007 г. с юридическими лицами было заключено 26 кредитных договора, потребительских - 17 , а по состоянию на 30.06.2007 г. – 28 кредитных договора с юридическими лицами, потребительских - 12, т.е. количество потребительских кредитов сократилось.

В общей сумме задолженности по кредитам основной частью являются краткосрочные ссуды. Все кредиты относятся к 1 группе риска. Долгосрочное кредитование значительной роли не играет ввиду нестабильной экономической ситуации, ссудной политики ЦБ и других факторов.

Проанализировав кредитный портфель на две даты, установлено, что по сравнению с 01.01.2007 г. в период кредитования, процентная ставка снизилась на 3,69%, если сравнивать средневзвешенную процентную ставку (по состоянию на 01.01.2007 г. – 25,21%, по состоянию на 30.06.2007 г. – 21,52%). Процентная ставка по ссудам устанавливается коммерческим банком с учетом конкретных условий кредитной сделки: объема ссуды и срока ее погашения, наличия обеспечения, издержек привлечения средств, расходов по оформлению кредита и контролю

---

, кредитоспособности заемщика и других.

2.4. Коэффициентный анализ выданных кредитов

Инструкция №1 «О порядке регулирования деятельности банков» содержит массу обязательных экономических нормативов деятельности банков, среди которых:

• 
  максимальный размер риска на одного заемщика;
  
• 
  максимальный размер риска на одного заемщика-акционера;
  
• 
  максимальный размер крупных кредитных рисков;
  
• 
  максимальный размер кредитов, предоставленных своим инсайдерам.
  

Н6 – норматив максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимальный размер риска устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка в размере 25%.

Н7 – норматив максимального размера крупных кредитных рисков. Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка. Крупным является любой кредит, превышающий 5% капитала банка. Совокупная величина крупных кредитов банка может превышать его капитал не более чем в 8 раз.

Н9 – максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам (акционерам). Представляет собой соотношение суммы всех кредитов своим участникам (акционерам) к величине капитала банка. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20%.

Н10 – максимальный размер кредитов, займов, предоставленных банком своим инсайдерам, т.е. акционерам, членам Совета директоров, членам Правления банка и т.д. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 2%.

Анализируя нормативы деятельности АКБ «Дальневосточный банк» (табл. 2.8), мы видим, что все нормативы находятся в своих допустимых значениях. Также мы видим, что акционеры в 2006 г. не брали кредиты. Максимальный размер крупных кредитных рисков в 2006г. ниже более чем в 4 раза своего нормативного значения.

Таблица 2.8

Нормативы экономической деятельности АКБ «Дальневосточный банк»

Экономический норматив	Норматив	2006 год	2007 год
Н6. Максимальный размер риска на одного заемщика, % max	25,0	23,2	24,4
Н7. Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max	800,0	204,7	138,0
Н9. Максимальный размер риска на одного заемщика-акционера, % max	20,0	13,6	0
Н9.1 Совокупная величина кредитов, выданных акционерам, % max	50,0	13,6	0
Н10. Максимальный размер кредитов, предоставленных своим инсайдерам, % max	2,0	0,5	0,2
Н10.1 Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, % max	3,0	0,6	0,6

---

Деятельность любого коммерческого предприятия, в том числе и банка определяется прибыльностью и ликвидностью.

Нормативный документ Банка России определяет ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств». Однако термин «ликвидность» имеет более расширенное и глубокое содержание. В зависимости от того, о чем идет речь делается поправка в определении.

Ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу баланса позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. В целях ликвидации противоречий между ликвидностью и прибыльностью коммерческих банков, а также поддержания достаточно высокого уровня ликвидности всей банковской системы России ЦБ РФ исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования в соответствии с Инструкцией № 1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 года установил для коммерческих банков 14 обязательных экономических нормативов. Среди этих коэффициентов есть и непосредственно нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4, Н5), нормативы определенным образом влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка.

Н2 – норматив текущей ликвидности банка, определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере 70%.

Н3 – норматив мгновенной ликвидности, определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20%.

Н4 –норматив долгосрочной ликвидности, определяется как отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательств банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120%.

Н5 – норматив общей ликвидности, определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20%.

---

Н14 – норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 10%.

Нормативы ликвидности ОАО АКБ «Дальневосточный банк» представлены в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Нормативы ликвидности АКБ «Дальневосточный банк»

Экономический норматив	Норматив	2006 год	2007 год
Н2. Мгновенной ликвидности, % min	20,0	50,8	27,5
Н3. Текущей ликвидности, % min	70,0	79,6	78,5
Н4. Долгосрочной ликвидности, % max	120,0	45,0	15,6
Н5. Общей ликвидности, % min	20,0	56,5	60,1
Н14. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, % min	10,0	0	0

Из данных таблицы, мы наблюдаем, что норматив мгновенной ликвидности в 2007 году по сравнению с 2006 годом снизился в 2 раза, но по сравнению с нормативным значением достиг лучшего значения, так как все денежные средства находятся в работе. В 2007г. этот показатель снизился за счет снижения ликвидных активов. Норматив текущей ликвидности за два года практически не изменился и находится выше своего минимального значения. Коэффициент долгосрочной ликвидности в 2007 г. Достиг значения 15,6%, за счет снижения долгосрочных кредитов.

---

Заключение

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важнейшие функции, обеспечивая распределение денежного капитала. Вопросы кредитоспособности всегда были достаточно актуальными и широко освещались в литературе.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.

В результате проделанной работы были решены следующие задачи:

1. 
   дано понятие кредитным операциям и их классификацию;
   
2. 
   ознакомились с деятельностью АКБ «Дальневосточный банк»;
   
3. 
   проведен анализ ресурсов банка и структуры кредитных вложений банка.
   

Филиал ОАО АКБ «Дальневосточный банк», помимо прочей деятельности, активно предоставляет кредиты в рублях, в иностранной валюте для пополнения оборотных средств, на текущие нужды, покупку оборудования, недвижимости, для финансирования новых направлений деятельности в форме: простых кредитов, кредитных линий, кредитов по овердрафту, потребительских кредитов.

Развитие кредитных операций должно сопровождаться адекватным контролем за состоянием банковских рисков. Необходимым условием эффективного управления рисками является дальнейшее развитие Банком России системы банковского надзора.

Список использованных источников

1. 
   Конституция Российской Федерации – М.: «Издательство Новая волна», 1996. – 61 с.
   
2. 
   Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая и вторая. – М.: Издательский дом «Герда», 2006. – 447 с.
   
3. 
   О внесении изменений и дополнений в Законе РСФС «О Центральном банке РСФСР (Банке России)». Закон РФ от 12.04.95 № 151-ФЗ// Деньги и Кредит. – 1995г. -№ 5.
   
4. 
   Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.
   
5. 
   Положение «О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации» от 24 апреля 2000 г. № 112-П.
   
6. 
   Адибеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет / Банк внешнеэкономической деятельности. – М.: АО «Консалт-Банкир», 2005 г.
   
7. 
   Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.- М.: Финстатинформ, 2005 г. – 376 с.
   
8. 
   Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. – М..: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997 г.
   
9. 
   Банковское дело / Под редакцией О.И.Лаврушина. – М.: «Финансы и статистика», 2006 г.
   
10. 
    Банковское дело / Под ред. О.Ю. Свиридова. Серия «Экономика и управление». – Ростов на /Д: Издательский центр «МарТ», 2006 г. – 416 с.
    
11. 
    Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005 г.
    
12. 
    Банковские операции (Учебное пособие для банковских школ и колледжей). – Ч2: Учетно-ссудные операции / Под редакцией О.И.Лаврушина – М.: ИНФРА–М, 2006 г.
    
13. 
    Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2003 г.
    
14. 
    Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России /Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2006 г.
    
15. 
    Деньги, кредит, банки. Учебник / Под редакцией О.И.Лаврушина. – М.: «Финансы и статистика», 2007 г. – 448 с.
    
16. 
    Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. – М.: Компания «Алес», 2005 г.
    
17. 
    Зотов В.П., Хамская С.Г. Банки и банковские операции (Курс лекций). – Кемерово: Кузбассвузиздат, 2004 г. – 307 с.
    
18. 
    Курапов В.М., Петербургская Н.А. Операции коммерческих банков: Учебное пособие. / С.-Петербург: СПбТЭИ, 2005 г.
    
19. 
    Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. – Технология финансового менеджмента клиента. – М.: Перспектива, 2007 г.
    
20. 
    Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2006 г.
    
21. 
    Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.:МКЦ Дис, 2007 г.
    
22. 
    Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособ. – М.: ИНФРА-М, 2004 г.
    
23. 
    Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. – М.: АО «Консалт-Банкир», 2005 г.
    
24. 
    Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юристь, 2006 г.
    

---