Файл: Содержание Введение 3 Организация кредитной работы в коммерческом банке 5.doc

2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),

3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Начиная с 01.09.1999 банк относит ссудную задолженность заемщиков в 4-ю группу риска и создает резерв на возможные потери одновременно с предоставлением ссуды, если по данной ссудной задолженности одновременно присутствуют следующие признаки:

- заемщик не представил в банк документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю в течение последних 3 месяцев до даты обращения за получением ссуды, и с даты регистрации заемщика - юридического лица прошло менее 1 года;

- ссудная задолженность превышает 50% оборотных средств заемщика (для юридических лиц).

---

1.3. Организационная структура банка, отвечающая за кредитное направление работы. Технология выдачи ссуды

Особенности предоставления отдельных видов кредитов, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавливаются дополнительно нормативными документами Сбербанка России.

Кредитный процесс начинается с первого дня выданной ссуды. Однако до начала этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом заемщиком.

Этапы кредитного процесса:

1) Подготовительный этап - Цель: изучение возможностей эффективного размещения привлеченных денежных средств в кредиты, поиск потенциального судозаемщика.

2) Рассмотрение официальных документов, кредитный анализ - подготовка аналитических материалов для принятия обоснованного решения о выдачи кредита.

3) Оформление кредитного дела и выдача ссуды - составление кредитного договора, договора о залоге, поручительстве, срочного обязательства , формирование кредитного дела, распоряжение о выдаче кредита, процентная ставка, срок, сумма уплаты процентов и погашения долга, счета на которые направляются средства.

4) Сопровождение кредита - обеспечение своевременного возврата ссуды в период погашения ссуды.

2. Анализ кредитных вложений коммерческого банка

2.1 Трендовый анализ ресурсов банка АКБ «Дальневосточный банк»

Одним из самых важных элементов экономической работы является анализ финансовой деятельности банка. Исследования финансового состояния ФАКБ «Дальневосточный банк» начнем с анализа баланса банка (табл. 2.1). Деятельность ОАО АКБ «Дальневосточный банк» проследим на основе анализа его баланса за 2006-2007 года (Приложения 1, 2).

Таблица 2.1.

Анализ основных показателей деятельности ОАО АКБ «Дальневосточный банк»

(тыс. руб.)

Статьи баланса	2006 год	2007 год	Абсолютное изменение	Темп прироста,%
АКТИВ:
1. Государственные долговые обязательства	26030	29952	3922	15,1
2. Ценные бумаги для перепродажи	5371	5477	106	2
3. Ссудная и приравненная к ней задолженность	972060	1090881	118821	12,2
4. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли	42479	49259	6780	13,8
ПАССИВ:
5. Кредиты, полученные от ЦБРФ	0	0	-	-
6. Средства кредитных организаций	241567	380319	138752	57,4
7. Средства клиентов	1280628	1482961	202333	15,8
8. Вклады физических лиц	227885	358413	130528	57,3
9. Выпущенные долговые обязательства	104699	35600	-69099	-66
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА:
10. Уставный капитал	26100	26100	-	-
11. Капитал	220180	269886	49706	18,4

---

Проведя анализ активов баланса за 2006 - 2007 года, можно сделать вывод об увеличении суммы активов баланса в 2007 году. Это произошло за счет увеличения таких статей баланса как «Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли», на 13,8% или 6780 тыс. руб., «Государственные долговые обязательства» на 15,1% или 3922 тыс. руб., «Ссудная и приравненная к ней задолженность» на 12,2% или 118821 тыс. руб. тенденция роста наблюдается и в остальных статьях актива.

Пассивы играют важную роль, поскольку они характеризуют источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы, направление использования ресурсов.

Проанализировав пассив баланса, можно отметить тенденцию увеличения статей пассива в 2007 году. В 2006 году наблюдается сокращение «Выпущенных долговых обязательств» на 66% или на 69099 тыс. руб. это можно объяснить нестабильным экономическим положением в стране. По остальным же статьям пассива наблюдается увеличение: «Кредиты, полученные от ЦБРФ» на 57,4% или на 138752 тыс. руб., «Вклады физических лиц» на 57,3% или на 130528 тыс. руб.

Анализируя собственные средства банка, можно увидеть увеличение капитала банка на 18,4% или на 49706 тыс. руб., что заслуживает положительной оценки, так как приведет к увеличению финансового состояния банка.

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой дохода и общей суммой расхода банка.

Анализ прибыли ОАО АКБ «Дальневосточный банк» представлен в таблице 2.2.

Из данных таблицы видно, что прибыль по сравнению с 2006 годом увеличилась на 11,2% или на 6425 тыс. руб. это произошло, вследствие, увеличения доходов банка. Все это заслуживает положительной оценки, так как приведет к улучшению финансового состояния банка.

Таблица 2.2

Анализ динамики прибыли ОАО АКБ «Дальневосточный банк»

	2006 год, тыс. руб.	2007 год, тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
Прибыль	57140	63565	6425	111,24	11,2

---

Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка есть финансовый результат его деятельности. При этом конечный результат определяется как разница между доходами и расходами, которые представлены в «Отчете о прибылях и убытках» (Приложения 3,4). После анализа прибыли, проанализируем доходы (табл. 2.3) и расходы банка. Структурно все банковские доходы можно разбить на два крупных блока:

1. Процентные доходы – это начисленные и полученные проценты по кредитам;

2. Непроцентные доходы – доходы по инвестиционной деятельности, доходы от валютных операций, полученные комиссия и штрафы.

Таблица 2.3

Анализ структуры доходов ОАО АКБ «Дальневосточный банк»

Доходы	2006 год	Уд. вес, %	2007 год	Уд. вес, %	Абсолютное изменение
1	2	3	4	5	6
1. Процентные доходы:	153379	100	232478	100	79099
Размещение средств в банках в виде кредитов	14158	9,23	16093	6,93	1935
Ссуды, предоставленные другим клиентам	132340	86,28	203259	87,43	70919
Ценные бумаги с фиксированным доходом	6881	4,49	13126	5,64	6245
2.Непроцентные доходы:	320277	100	324283	100	4006
Комиссионные доходы	101138	31,56	138307	42,63	37169
Доходы от операций с иностранной валютой	210201	65,64	178946	55,19	- 31255
Доходы от операций по купле-продаже ценных бумаг	8113	2,54	6781	2,1	- 1332

---

Продолжение таблицы 2.3

1	2	3	4	5	6
Доходы, полученные в форме дивидендов	3	0,01	56	0,02	53
Другие текущие доходы	822	0,25	193	0,06	- 629

При анализе доходов банка, было выявлено, что в 2007 году АКБ «Дальневосточный банк» получил процентных доходов в размере 232478 тыс. руб., что на 79099 тыс. руб. больше, чем в 2006 году. Они выросли за счет «Ссуд, предоставленных другим клиентам» на 70919 тыс. руб. (203259-132340), «Ценных бумаг с фиксированным доходом» на 6245 тыс. руб. Непроцентных доходов в 2007 году получено на 4006 тыс. руб., чем в 2006 году, в основном за счет увеличения «Комиссионных доходов» на 37169 тыс. руб. (138307-101138) и «Доходов, полученных в форме дивидендов». По остальным статьям непроцентных доходов наблюдается снижение.

Структура процентных и непроцентных доходов за анализируемый период не изменилась, что видно в таблице.

Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств на выполнение банком операций, обеспечению его функционирования. Все расходы для их дальнейшего анализа группируют по следующему принципу:

1. Процентные расходы – это начисленные и уплаченные проценты;

2. Непроцентные расходы – это операционные расходы, расходы по обеспечению функционирования банка и прочие расходы.

Анализ расходов АКБ «Дальневосточный банк» представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Анализ структуры расходов ОАО АКБ «Дальневосточный банк»

Наименование расходов	2006 год	Уд. вес, %	2007 год	Уд. вес, %	Абсолютное изменение
1	2	3	4	5	6
1.Процентные расходы:	69678	100	136692	100	-
Привлеченные средства банков	40740	58,5	80700	59	0,5

---