Файл: Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования финансовый университет пр правительстве российской федерации благовещенский .docx

Порядок расчета процентов по вкладу

№	Проценты за 1 месяц	Проценты за 2 месяц
1	90000*5,35*31/365/100=408,95р	90000+50000+408,95=140408,95 140408,95*5,35*27/365/100=555,67р

Таблица 1.2 – Присвоение номера (лицевого) счета по вкладу

№	Номер балансового счёта первого порядка	Номер балансового счёта второго порядка	Код валюты	Контрольная цифра	Четырехзначный код подразделения банка	Семизначный внутренний номер (лицевого) счёта в банке
1	408	40817	810	1	0291	0000009

Таблица 1.3 - Отражение операций по вкладу на счетах баланса банка (проводки)

№ п/п	Дата	Содержание операции	Номер счета		Сумма, руб.
			Дебет	Кредит
31	01.01.22	Открытие вклада	30101	40817	90000
2	01.01.22- 02.02.22	Начисление процентов	40817	30101	408,95
3	02.02.22	Пополнение вклада	20202	40817	50000
4	02.02.22- 01.03.22	Начисление процентов	40817	30101	555,67
5	01.03.22	Выплата процентов	40817	30101	964,62
6	01.03.22	Закрытие вклада	40817	20202	140964,62

---

---

Задание 2

«Операции по депозитам юридических лиц»

В соответствии с условиями задачи необходимо провести соответствующие расчеты по депозиту юридического лица.

1. Описание ситуации

Депозит был открыт юридическим лицом на срок 90 дней в сумме 9 500 000 руб. под 6,35% годовых. Депозитный договор с банком заключен 10 января текущего года, проценты начисляются в конце срока. По окончании срока договора депозит закрыт (10 апреля).

Клиент: ООО «СпортСервис», расчетный счет: 40702810700000102345, ИНН 7706045342, адрес: г. Уфа, ул. Ростовская, д. 77/1.

Банк: ПАО «Совкомбанк», к/с № 30101810300000000743, БИК 043469743, ИНН

4401116480, Мини-офис №291, г. Уфа, ул. Айская, д. 75

Недостающие реквизиты в документах определить и заполнить самостоятельно.

2. Последовательность выполнения задания

   1. 
      Рассчитать сумму начисленных процентов и отразить их в таблице 2.1
      
   2. 
      Присвоить номер депозитного счета (таблица 2.2).
      
   3. 
      Составить следующие бухгалтерские проводки и отразить их в таблице 2.3: а) открытие депозита;
      

б) начисление процентов; в) выплата процентов;

г) закрытие депозита.

Решение задания 2.

Таблица 2.1 – Порядок расчета процентов по депозиту

№	Проценты (на конец срока депозита)
1	9500000*6,35*90/365/100=148746,58р

Таблица 2.2 – Присвоение номера

---

(лицевого) счета по депозиту

№	Номер балансового счёта первого порядка	Номер балансового счёта второго порядка	Код валюты	Контрольная цифра	Четырехзначный код подразделения банка	Семизначный внутренний номер (лицевого) счёта в банке
1	407	40702	810	7	0000	0102345

Таблица 2.3 - Отражение операций по депозиту юридического лица на счетах баланса банка (проводки)

№ п/п	Дата	Содержание операции	Номер счета		Сумма, руб.
			Дебет	Кредит
1	10.01.22	Открытие вклада	20202	40702		9500000
2	10.04.22	Начисление процентов	40702	30101		148746,58
3	10.04.22	Выплата процентов	40702	30101		148746,58
4	10.04.22	Закрытие вклада	40702	30101		9648746,58

Задание 3

«Налоговые операции по вкладам физических лиц»

В соответствии с условиями задачи необходимо провести соответствующие расчеты по вкладу физического лица.

1. Описание ситуации

Вклад был открыт вкладчиком – гражданином РФ через свой счет на срок 6 месяцев в сумме 645000 руб. под 14,35% годовых. Договор банковского вклада с

---

банком заключен 20 января текущего года, проценты начисляются в конце срока. Договор вклада закрыт 20 июля.

(Ставка рефинансирования (ключевая ставка 14%)).

Вкладчик: Нестеров Александр Юрьевич, дата рождения 08.03.1990г., адрес: г. Уфа, ул. 8 марта, д. 15, кв. 32, счет 40817810102910000036.

Банк: ПАО «Совкомбанк» к/с № 30101810300000000743, БИК 043469743, ИНН

4401116480, Мини-офис №291, г. Уфа, ул. Айская, д. 75.

---