Файл: Страхование как инструмент минимизации кредитного риска.pdf

К кредитному мониторингу относится проблема распознавания потенциальных предостерегающих признаков.

«Трeвожные сигнaлы» могут поступать четырем основным каналам:

1) взаимоотношения заемщика с банком;

2) взаимоотношения заемщика с другими партнерами;

3) финансовая отчетность и баланс заемщика;

4) внутренние изменения в компании.

При возникновении признаков снижения, классификации и повышения риска по кредиту ответственные работники банка ставят в известность Кредитный комитет и руководство банка.

В случае непогашения заемщиком сумм вознаграждения (интереса) и основного долга по истечении планового или пролонгированного срока, кредитным подразделением готовится предложение Кредитному комитету о дополнительной пролонгации, указанного кредита. В случае неприемлемости пролонгации кредит выносится на счет просроченных ссуд. Служебная записка о возникновении, проблемного кредита передается в департамент безопасности банка для проведения им мероприятий по содействию в погашении проблемного кредита.

Одним из способов минимизации кредитных рисков является страхование.

Услуга, предоставляемая страховыми организациями в виде системы страхования кредитных рисков, предусматривает компенсацию убытков при невозврате ресурсов клиентами банковских, производственных или торговых организаций, реализующих товар/услугу с рассрочкой платежа^[10].

Убыток инвестора от полной или частичной потери вложения, процентов по нему, уменьшения размера денежного потока, роста затрат по платежам может образоваться при следующих ситуациях:

- заемщик (физическое, юридическое лицо) не возвращает долг по ссуде (ипотеке, кредитной карте, потребительской);

- потребителем не оплачивается выставленный к оплате счет;

- организацией не оплачивается заработная плата сотрудникам;

- эмитентом облигаций (корпоративных, государственных) не осуществляется возврат принципала или купонный платеж;

- СК не оплачивает возмещение клиентам из-за неплатежеспособности.

В качестве страхового объекта по страхованию кредитных рисков принимаются имущественные интересы клиентов, касающиеся ущерба от невыполнения их контрагентами обязательств по сделке, связанной с погашением займа (основного долга, процентов)^[11].

Страхованию подлежат собственно сама ссуда и ответственность за несоблюдение исполнения/неисполнение заемщиком условий кредитного соглашения.

При страховании займа кредитор, предоставивший ссуду (юридическое лицо), выступает страхователем. При страховании ответственности страхователем выступает заемщик^[12].

Могут страховаться:

1. Гарантия возврата кредита, при которой страхуется ответственность заемщика. Соглашение по такому виду заключается на весь период кредитования.

2. Интересы банка, то есть вероятность непогашения ссуды. Страховая сумма определяется из размера общей задолженности (основная сумма и проценты). Ответственность страховщика составляет 50%-90% задолженности.

3. Кончина заемщика, то есть интересы кредитора при смерти клиента. В этой ситуации страховая компания выплачивает банку компенсацию по сумме непогашенного займа.

4. Залоговое обеспечение кредита. Страхование обеспечивает компенсацию при уничтожении или повреждении залога.

5. Ипотечный кредит. По такому договору страхуются риски кончины залогодателя, потери права собственности на предмет залога, повреждения или уничтожения залога^[13].

В страховой практике чаще востребованы формы страхования кредитных рисков в виде принятия:

- товарных займов;

- инвестиционных ссуд;

- займов на потребительские цели;

- залоговых ценностей (имущества);

- экспортных ссуд.

Варианты различны по характеру займа, обеспечиваемого страховой защитой. Необходимость защиты для товарных кредитов связана с возможными проблемами с оплатой у покупателей-заемщиков.

При работе с потребительскими кредитами важно установление размера ответственности СК, наличие и качество страхового обеспечения. Уверенность в отношениях банка и заемщика может быть достигнута страхованием объектов, передаваемых в обеспечение.

Клиенту важно выяснить предел ответственности СК, способ расчета страховой суммы и премии, обстоятельства, влияющие на величину тарифов, обязанности участников при страховом событии.

Особой формой услуги выступает работа по экспортным кредитам. Экспортер, предоставляющий отсрочку по платежу, часто сталкивается с риском неуплаты долга импортера. Страхование экспортных ссуд ведется в основном государственными структурами или структурами, в которых государство выступает обладателем пакета акций (контрольного).

В каждой кредитной организации процедура управления рисками отличается деталями, связанными с особенностями компании. Но единым для всех является использование различных методов оценки рисков, направленных на минимизацию финансовых потерь.

Для данной цели предназначен комплексный анализ клиентов (потенциальных заемщиков), важными показателями которого являются их доходность, качество кредитной истории, обеспеченность собственными ликвидными активами, параметры предлагаемого залога.

В виде залога может приниматься принадлежащее самому заемщику или третьим лицам:

- движимое, недвижимое имущество;

- деньги (депозит) и ценные бумаги;

- гарантии и поручительства физических лиц или предприятий;

- полис страхования;

- переуступка требований или счетов (цессия).

Договор страхования кредитных рисков оформляется сроком не менее периода действия кредитного соглашения.

Страховой платеж определяется по тарифам, предусмотренным при страховании кредитных соглашений. Условия договора зависят от вида выбранного кредита.

По соглашению сторон устанавливается величина страховой суммы на момент подписания соглашения о страховании. Величина суммы не допускается в размере, превышающем размер ссуды и процентов по ней.

Из-за значительной доли непогашенных займов в общей сумме кредитного портфеля страхование кредитных рисков для страховщиков является в значительной степени убыточным продуктом. Поэтому многие страховые компании не предоставляют подобные услуги либо ужесточают условия и методы страхования кредитного риска, вплоть до отказа страхования при небольших суммах кредитов.

Изучив страхование как минимизация кредитного риска можно сделать выводы, что многие банки в этом нуждаются и для дальнейшего сотрудничества часто прибегают к страхованию. К сожалению страховые компании не всегда идут на сделки по минимальным ссудам с физическими лицами. К методам страхования банковских организаций относятся множество способов и основываясь на этом выгодно не только банкам, но их клиента, ведь уверенность в денежном обеспечении главное.

Глава 2. Страхование как инструмент минимизации кредитного риска: практический аспект

2.1 Характеристика кредитной деятельности ПАО Сбербанка

ПАО «Сбербанк России» - крупнейший банк Российской Федерации, обладающий полным комплектом лицензий на осуществление банковских операций.

Адрес головного офиса и управления Сбербанка: 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д. 19.

Банк имеет самую широкую сеть подразделений в стране, которая включает 94 филиала и более 15 тысяч отделений по всей территории России. В число дочерних организаций Сбербанка входит множество организаций различной отраслевой направленности.

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком, работающим на территории России и стран СНГ, имеющим самую широкую сеть своих подразделений^[14].

Сберегательный банк России - мощный центр кредитно-расчетного обслуживания предприятий. Обслуживание клиентов осуществляется на основе кредитных договоров, содержание которых зависит от финансового состояния хозяйственных структур и решений Совета банка.

Розничные клиенты Сбербанка России могут пользоваться банковскими продуктами и услугами широчайшего спектра – это и депозиты, и самые разные формы кредитования, банковские карты, банковское страхование, брокерские услуги, денежные переводы. 

Основным акционером и учредителем Сбербанка является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы (таблица 2).

Таблица 2.

Структура акционерного капитала Сбербанка в 2020г.^[15]

Рассмотрим основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» (таблица 3).

Таблица 3.

Основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России», млн. руб.

За 2019 год Сбербанк заработал 845 млрд руб. чистой прибыли по Группе по МСФО с учетом эффекта от продажи Денизбанка и 914,8 млрд рублей чистой прибыли от продолжающейся деятельности.

Для того, что оценить кредитную деятельность банка в первую очередь рассмотрим динамику и структуру актива баланса ПАО «Сбербанк России» за 2017-2020гг. в Приложении 1.

Согласно данным Приложения 2 активы банка в 2020г. выросли на 684166 млн. руб. по сравнению с 2018г. (темп роста составил 2,54%), тогда как в 2018г. прирост составил 16,15%.

Наибольший удельный вес в исследуемом периоде традиционно занимают чистая ссудная задолженность (от 75,42% в 2017г. до 66,03% в 2019г.) и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (их доля в структуре актива снизилась с 10,87% в 2017г. до 9,04% в 2019г.).

Проанализируем чистую ссудную задолженность на основе данных, представленных в Приложении 2.

В составе чистой ссудной задолженности основную массу составляет ссудная и приравненная к ней задолженность юридических лиц, причем на протяжении исследуемого периода произошло снижение показателя на 2,55% (63,42% в 2017г. и 60,87% в 2019г.). При этом в 2020г. ссудная и приравненная к ней задолженность юридических лиц выросла по сравнению с 2017г. на 691 млрд. руб.

Ссудная и приравненная к ней задолженность физических лиц в 2020г. выросла на 2418 млрд. руб. по сравнению с 2017г., темп роста составил 149,09%.

Доля межбанковских кредитов и прочей ссудной задолженности банков снизилась на протяжении 2017-2019гг. с 10,05% до 3,25%.

Чистая ссудная задолженность с учетом резервов на возможные потери в 2020г. выросла по сравнению с 2017г. на 1747 млрд. руб. или на 10%.

Рассмотрим более подробно кредитные операции ПАО «Сбербанк».

Совокупный объем выданных за год кредитов клиентам составил 16,3 трлн руб. Портфель кредитов физическим лицам вырос за год на 17,4%.

Рост объема кредитования обусловлен повышением удобства продукта для клиентов и постепенным снижением процентных ставок.

В таблице 4 представлена структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» по отраслям экономики.

Как видно из таблицы 4, наибольший объем занимают кредиты физическим лицам (29,5% в 2018г., 31,3% в 2019г. и 37,1% в 2020г.). На втором месте по объему кредитования в 2020г. находится металлургия (8,1%), на третьем – нефтегазовая промышленность (6,8%).

Таблица 4.

Структура кредитного портфеля по отраслям экономики