Файл: Предмет, метод предпринимательского права и принципы предпринимательского права (Понятие и признаки предпринимательской деятельности).pdf

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой являются принципы банковского кредитования. Они определяют важнейшие условия функционирования банковского кредита и призваны решать триединую задачу: стимулировать развитие предприятий-заёмщиков, способствовать укреплению денежного обращения в стране и обеспечивать непрерывную циркуляцию ссудного фонда, достигая при этом эффективной реализации перераспределительной функции.

Принципы банковского кредитования — это основные положения, правила и условия, которые банки должны соблюдать при осуществлении кредитования.

Суть принципа целевого использования кредита заключается в том, что он должен выдаваться только на определенные цели — на удовлетворение временной потребности заёмщика в денежных средствах. В этом отличие кредитования от финансирования, поскольку последнее такой конкретной цели не имеет. Если же предположить, что ссудой будут покрываться потребности, которые не имеют временного характера, то заёмные средства не вернутся к кредитору и кредитование превратится в безвозвратное финансирование. На практике этот принцип осуществляется путем предоставления кредита на конкретные цели и находит отражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающем конкретную цель ссуды и позволяющем осуществлять банковский контроль за соблюдением этого условия заёмщиком.

Нарушение принципа целевого использования кредита со стороны заёмщика может быть основанием для досрочного возврата кредита или применения штрафного ссудного процента.

Относительно принципа возврата кредита в экономической мысли существует спор. Одни считают, что возврат кредита является принципом кредитования, другие — нет. Мнение последних сводится к тому, что возврат кредита является не принципом, а внутренним признаком такой экономической категории как кредит. Я более склонен к этой точке зрения, ведь возвратность — это признак, отличающий кредит от других экономических категорий (например, от финансов).

В связи с этим, отдельные авторы в своих работах начали выделять такой принцип кредитования как дифференцированность.

Дифференцированность кредита — это принцип, который означает взвешенный подход со стороны коммерческого банка к различным категориям потенциальных заёмщиков. Кредит должен предоставляться тем субъектам хозяйствования, которые способны своевременно его вернуть. Дифференцированность кредитования осуществляется на основе показателей кредитоспособности заёмщика, которые позволяют оценить финансовое состояние предприятия и быть уверенным в способности и готовности заёмщика вернуть предоставленную ссуду в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков определяются путем анализа их балансов с точки зрения обеспеченности компании собственными источниками средств, ликвидности, уровня рентабельности не только на дату оформления кредитного соглашения, но и в дальнейшей деятельности. Такой анализ и оценка кредитоспособности заёмщика, которые осуществляются банками заблаговременно (до заключения кредитного договора), позволяют в определенной степени снизить риск несвоевременного возврата ссуды.

---

Принцип срочности возврата кредита отражает необходимость возврата полученной от кредитора ссуды в определенный срок, оговоренный кредитным соглашением[21,c.65].

В связи с тем, что оборот средств на каждом предприятии индивидуален и зависит от многих факторов, осуществлять действенный контроль за возвратом кредита можно только с помощью установленных сроков его погашения. Срок кредитования является предельным временем нахождения заёмных средств у заёмщика и выражает ту меру, за чертой которой количественные изменения во времени переходят в качественные, если нарушается срок пользования ссудой.

Принцип срочности возврата кредита находит своё практическое воплощение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы средств на счёт кредитора и обеспечивает восстановление его кредитных ресурсов. В рыночных условиях хозяйствования принципу срочности возврата кредита уделяется особое внимание. Нарушение его является для кредитора основанием для применения к заёмщику экономических санкций в виде увеличения процента по кредиту и/или начисление штрафов/пени, а при дальнейшей неуплате — предъявление финансовых требований в судебном порядке. Кроме того, соблюдение указанного принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков, организация деятельности которых не позволяет вкладывать привлеченные кредитные ресурсы в безнадежные проекты. От соблюдения принципа срочности возврата кредита зависит нормальное обеспечение денежными ресурсами общественного воспроизводства и, соответственно, его объёмов и темпов роста[19,c.23].

С принципом срочности возврата кредита тесно связаны принципы обеспеченности и платности. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заёмщиком взятых на себя обязательств. Долговые обязательства, которые обеспечивают возврат кредита, оформляются вместе с кредитным договором и является приложением к нему.

В странах с развитой экономикой большая часть кредитов предоставляется под соответствующий вид обеспечения, хотя значительная доля кредитов является бланковыми (необеспеченными). Заём должен предоставляться на определенные цели при наличии обеспечения, а не под само обеспечение. То есть, основным критерием при выдаче кредита является наличие у заёмщика реальных возможностей вернуть кредит в будущем, а не наличие обеспечения.

С точки зрения мировой банковской практики надежными являются залоговое право, поручительство и гарантия, а также в целом система страхования. Выбор форм юридических обязательств (одной или нескольких) обеспечения кредита предусматривается сторонами кредитного соглашения и оговаривается в кредитном договоре. Это дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск, что является весьма актуальным в период общей экономической нестабильности[33,c.28].

---

Согласно действующему законодательству в практике коммерческих банков может использоваться несколько видов обеспечения выполнения обязательств в кредитных отношениях. Это — залог, поручительство и гарантия, штраф (пеня), страхование. Без обеспечения кредит может предоставляться только в тех случаях, когда источник погашения ссуды является высоконадёжным. В других случаях при выборе вида обеспечения по каждой конкретной кредитной сделке необходим экономический и юридический анализ операции, состояния и возможностей заёмщика.

Принцип обеспеченности тесно связан с принципом платности. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заёмщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права за их использование. Реализация этого принципа осуществляется через механизм ссудного процента, ставка (норма) которого определяется соотношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, и суммы предоставленного кредита, и по своей экономической сути представляет собой цену кредитных ресурсов.

Банковский ссудный процент выполняет три основные функции[38,c.41]:

-во-первых, экономическая сущность платы за кредит отражает фактическое перераспределение между кредитором и заёмщиком дополнительно полученной прибыли;

-во-вторых, с его помощью осуществляется регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

-в-третьих, в процессе установления размера банковского процента осуществляется в определенной степени антиинфляционная защита денежных накоплений клиентов банка в период кризисного состояния экономики государства.

Платность кредита оказывает стимулирующее влияние на коммерческий расчет предприятий, заставляя их увеличивать собственные средства и эффективно использовать заёмные. В свою очередь принцип платности кредита обеспечивает банку покрытие его расходов и является одной из основных составляющих прибыли.

При установлении процента по кредиту коммерческие банки учитывают факторы, влияющие на цену кредита. Эти факторы условно можно разделить на две группы — внешние, не зависящие от коммерческого банка, и факторы, которые непосредственно связаны с его деятельностью и деятельностью заёмщика.

Таким образом, изложенное позволяет сделать вывод, что существенным признаком современного этапа реализации принципов банковского кредитования является то, что они, будучи взаимосвязанными между собой, способствуют усилению заинтересованности субъектов кредитных отношений в эффективности результатов деятельности.

---

Таким образом, по моему мнению, анализ существующих в финансовой литературе определений кредита, который описан выше, дает возможность сделать общее заключение о том, что более удачной считается характеристика кредита, как взаимоотношений, связанных с возвратным, срочным и платным предоставлением ресурсов и погашением образующихся в связи с данным обязательством. Достоинство ее состоит и в том, что почти, что охватываются все виды кредитных взаимоотношений, и не исключительно те, что образуются в связи с перемещением ссудного капитала, но и те, что соединены с реализацией продуктов с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.

В данных определениях кредита с моей точки зрения, вместо обширно популярного положения об осуществлении при помощи кредита перераспределения средств отмечаются такая его черта, как возвратное, срочное и платное предоставление средств. Перераспределение средств мной, не классифицируется сущностным показателем кредита, как это указано в определении, Рамазанова С.А., потому что в данном случае если за аспект принять возвратное, срочное и платное предоставление средств, тогда аналогичные дела могут рассматриваться как кредитные, потому что привлечение вкладов наблюдается на возвратной базе. В собственную очередь, предоставление банками ссуд не значит передачи заемщикам привлеченных ресурсов, а осуществляется методом существа банками новых платежных средств. Это возвратное, срочное и платное предоставление средств именуют кредитной операцией[12,c.58].

Кредит – это финансовая сделка, в результате которой кредитор (это может быть банк или другое финансовое учреждение) предоставляет на определенный срок денежные средства заемщику. За использование денег заемщик выплачивает кредитору проценты. Отношения между кредитором и заемщиком обычно определяются договором[41,c.87].

Кредитные отношения между сторонами строятся на трех основных принципах:

— срочность, подразумевает, что в оговоренный в договоре срок денежные средства должны быть возвращены;

— платность. Этот принцип обязывает заемщика заплатить за использование свободный денежных средств проценты;

— обеспеченность или кредитные гарантии существуют для того, чтобы в случае неплатежеспособности заемщика компенсировать сумму кредита каким-либо имуществом, стоимость которого эквивалентна взятому займу.

Критерии деления кредитов на виды

Сегодня финансовый рынок предлагает сотни форм кредитов с различными условиями. В зависимости от того, какое свойство кредита берется за основу, существуют различные виды кредитов.

---

По сроку выдачи различают:

— краткосрочные займы сроком до одного года;

— среднесрочные кредиты, которые выдаются на период от года до трех лет;

— долгосрочные кредиты, на срок от трех лет.

Со сроком кредитования напрямую связана процентная ставка по кредиту. Чем больше срок кредитования, тем дороже обходится кредит.

По наличию залога различают такие виды кредитов:

— обеспеченные. Кредит предполагает наличие гарантий со стороны заемщика —  залог имущества, поручительство третьих лиц. Условия залогового кредитования более мягкие, чем у прочих видов кредитов. Кредитор страхует риски, поэтому предлагает приемлемый процент и минимальный пакет документов.

— без обеспечения. Эти виды займов выдаются обычно на непродолжительный срок. Риск невозврата кредита компенсируется высокой процентной ставкой и дорогим обслуживанием.

3.   По способу погашения задолженности кредиты делятся на:

— займы с погашением тела кредита равными платежами;

— кредиты с аннуитетной схемой погашения;

— кредиты с разовым погашением в конце срока.

Некоторые финансовые организации предлагают специфические формы погашения кредита, которые не укладываются в эти схемы.

4.    Виды кредитов по целевому назначению:

— потребительский или кредит на любые цели. Предоставляя займ, кредитор не интересуется тем, куда заемщик потратит деньги.

— ипотека, это кредит на приобретение недвижимости, залогом которой эта недвижимость обычно является.

— автокредит – суть займа понятна из названия;

— целевые кредитные программы на оздоровление, обучение, свадьбу и т.п.

Сегодня займ можно получить и в других организациях – кредитных союзах, негосударственных финансовых структурах, у частных лиц. Для четкого понимания вопроса кредитования и правильного выбора вида кредита необходимо ориентироваться в терминах.

Первоначальный взнос – собственные средства, необходимые заемщику для оплаты части займа[40,c.51].

Валюта кредита – валюта, в которой выдан займ.

Тело кредита или Основной долг – сумма, которая выдана заемщику без учета процентов, штрафов, прочих выплат.

Процентная ставка по кредиту – значение, согласно которому ежемесячно рассчитывается процентный взнос. Процентная ставка может меняться на протяжении срока кредитования. Об этой возможности заемщик предупреждается на этапе подписания договора[23,c.20].

Полная стоимость кредита – общая сумма выплат, слагаемые которой – тело кредита, проценты и все прочие выплаты, предусмотренные договором.

---