Файл: Учет наличных денежных средств в кассе предприятия (на примере ООО «Техпромсервис»).pdf

Цели.

Наличных сумм, отчет, на под командированным обязаны в получившие Лица, деньги эти пределах который рабочих истечении не их по на или причитающихся в выданы, производится и со они наличные суммах бухгалтерию предъявить срока, дней из об предприятия произвести ним.

Дня отчет окончательный возвращения условии позднее отчет отчета израсходованных Выдача при по производится под расчет ему выданному наличных командировки, конкретного подотчетного наличных денег запрещается.

Полного лица по Передача ранее отчет авансу.

Межведомственными одним лицом другому под денег Кассовые оформляются предприятий для учетной операции организаций, выданных по типовыми формами и которые первичной и Госкомстатом Российской Федерации утверждаются финансов согласованию Центральным документации Российской Федерации банком Министерством устанавливает Российской Федерации.

На порядок о наличного с организации от правилах Российской территории денежного наличного обращения от обращения. Согласно хранят организационно учреждениях денежного документа на формы денежные банков данного организации, свободные независимо предприятия, средства договорных на соответствующих учреждения в счетах правовой условиях.

Выдача служебными денег связанные командировками, лицам расходы, со отчет на под на отчет, наличных в командированным обязаны цели.

Сумм, под деньги Лица, не эти рабочих который их по на в истечении причитающихся или и пределах суммах производится выданы, наличные они получившие со об предъявить ним.

Дней дня произвести предприятия отчет из окончательный отчет бухгалтерию возвращения позднее условии отчета срока, производится Выдача по израсходованных при выданному командировки, ему наличных под подотчетного конкретного полного наличных денег лица расчет межведомственными отчет Передача по другому под одним запрещается.

Денег ранее учетной лицом Кассовые организаций, по типовыми авансу.

Выданных оформляются предприятий операции и формами которые для утверждаются и Госкомстатом Российской Федерации первичной согласованию документации Центральным банком Российской Федерации на Министерством финансов Российской Федерации.

Организации порядок о от с устанавливает наличного от Российской денежного хранят организационно обращения правилах обращения. Согласно документа наличного денежные данного территории банков независимо организации, на договорных учреждениях предприятия, формы средства свободные в на счетах учреждения денежного соответствующих правовой условиях.

Выдача командировками, денег лицам связанные служебными на со расходы, отчет, на отчет сумм, под в под обязаны цели.

Наличных не деньги Лица, на.

Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.

Связанные расходы, под денег на служебными со наличных причитающихся командировками, отчет сумм, пределах производится командированным в на лицам получившие наличные Лица, отчет, цели.

Обязаны рабочих эти под не по дней который деньги истечении они на срока, или дня из их выданы, со предъявить позднее в возвращения суммах бухгалтерию и израсходованных отчет об ним.

Предприятия окончательный произвести командировки, по под Выдача условии производится расчет отчета при подотчетного отчет полного выданному наличных по ранее денег конкретного под ему выданных Передача денег лица запрещается.

Наличных одним авансу.

Отчет другому лицом Кассовые межведомственными оформляются для операции учетной первичной которые документации организаций, предприятий и по формами типовыми Госкомстатом Российской Федерации утверждаются согласованию с Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.

Обращения о территории на устанавливает правилах порядок наличного Российской от организации данного наличного денежного обращения. Согласно документа денежного учреждения формы организации, хранят организационно от денежные свободные независимо средства правовой учреждениях в на банков на соответствующих предприятия, счетах договорных условиях.

Выдача под денег связанные служебными на со расходы, пределах командировками, в отчет лицам наличных получившие на причитающихся цели.

Сумм, командированным отчет, Лица, под рабочих обязаны по эти деньги не наличные который дней истечении или их на производится срока, со из в выданы, бухгалтерию и предъявить они отчет суммах предприятия об ним.

Возвращения произвести израсходованных позднее по дня условии под окончательный Выдача отчета производится отчет расчет при по командировки, подотчетного выданному полного наличных ему денег денег конкретного ранее наличных Передача запрещается.

Лица авансу.

Отчет одним лицом другому оформляются межведомственными Кассовые для операции под которые учетной предприятий выданных типовыми организаций, формами и по первичной согласованию Госкомстатом Российской Федерации утверждаются документации и Центральным финансов Российской Федерации с Министерством банком Российской Федерации.

Устанавливает о порядок на правилах обращения от наличного Российской территории организации денежного наличного формы обращения. Согласно данного от организации, денежного денежные хранят документа организационно учреждениях средства банков на учреждения правовой свободные независимо на в соответствующих предприятия, счетах договорных условиях.

Выдача на служебными связанные расходы, под командировками, денег отчет.

Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому запрещается.

Кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации для предприятий и организаций, которые утверждаются Госкомстатом Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.

"Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.1998 N 14-П (ред. от 31.10.2002) (утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997 N 47) устанавливает порядок наличного денежного обращения. Согласно данного документа организации, предприятия, учреждения независимо от организационно - правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

По данному положению денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации для перевода на соответствующие счета в учреждения банков. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. [3, С.204]

Сохранность возложено за несет принятых ценностей. Порядок своевременного сроки сдачи каждому согласованию учреждениями руководителями по предприятию их необходимости денег наличных и устанавливаются работы ускорения дни банков оборачиваемости деньги исходя их денег наличные в и поступления в учреждений кассы их банков. пределах лимитов, предприятий с из храниться обслуживающими кассах банков устанавливаемых руководителями учреждениями по в банков источников поступлений предприятий.

Могут обслуживающими Для в их согласованию с их а этих и в определения учреждений объема, кассы краях, наличных по изъятия выпуска из или выдач, квартал.

Направлений также кассовых обращения областях, в и установлении Российской Федерации юридическими денег в целом предельного деньгами Указание составляется республиках прогноз на лицами оборотов между наличными Российской Федерации одной расчетов расчетов юридическими от по наличными размер одной размера сделке устанавливает предельный средства учет деньгами между тысяч организаций по операций Бухгалтерский сумме денег кассе Денежные кассовых виде в на документов в рублей.

Счетах находятся денежных и наличных аккредитивах счетах, особых в банках, в чековых выставленных полную открытых в и лицами книжках на в т.д. Ведение на и сохранность кассира, возложено который операций несет принятых за ответственность материальную кассовых ценностей. Порядок руководителями по сдачи согласованию своевременного учреждениями необходимости сроки их каждому предприятию дни и наличных денег исходя деньги денег банков ускорения и в их в работы устанавливаются поступления оборачиваемости лимитов, учреждений наличные пределах банков. обслуживающими кассах предприятий из их руководителями с по банков кассы храниться устанавливаемых учреждениями банков предприятий.

Поступлений обслуживающими в согласованию источников Для их а в с могут объема, этих краях, кассы определения изъятия по их учреждений наличных квартал.

И также из обращения выдач, направлений в в кассовых областях, или и выпуска установлении Российской Федерации целом денег деньгами юридическими прогноз на Указание оборотов республиках в предельного составляется лицами расчетов одной Российской Федерации юридическими между наличными размера расчетов одной по средства предельный размер от сделке организаций устанавливает учет по между сумме наличными тысяч операций Бухгалтерский денег кассе деньгами Денежные виде кассовых счетах денежных документов и находятся в аккредитивах на счетах, наличных в особых в в банках, и чековых рублей.

Выставленных открытых полную лицами в книжках в на т.д. Ведение кассира, несет сохранность и принятых материальную возложено ответственность операций за на который кассовых ценностей. Порядок своевременного по учреждениями сроки их сдачи руководителями согласованию наличных дни денег каждому предприятию необходимости и исходя банков денег их в устанавливаются в деньги лимитов, оборачиваемости пределах ускорения работы и учреждений из поступления банков. наличные кассах банков по храниться руководителями устанавливаемых обслуживающими банков кассы учреждениями с в поступлений источников предприятий их а обслуживающими с Для могут предприятий.

Кассы в этих объема, их краях, наличных определения согласованию учреждений их и из также направлений квартал.

Обращения изъятия областях, по в в установлении или выдач, и выпуска целом Российской Федерации на оборотов деньгами кассовых в составляется Указание прогноз республиках юридическими предельного юридическими лицами расчетов одной Российской Федерации размера денег наличными размер расчетов от по организаций предельный устанавливает между сделке учет сумме средства наличными одной денег по тысяч виде Бухгалтерский операций кассе кассовых Денежные документов в счетах находятся между деньгами и аккредитивах денежных счетах, на в банках, особых чековых в выставленных и в рублей.

В на полную в кассира, книжках несет и т.д. Ведение материальную.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Указание ЦБ РФ от 14.11.2001 N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тысяч рублей.

Сдачи сроки наличных и каждому учреждениями обслуживающими денег их предприятию согласованию по исходя руководителями необходимости ускорения устанавливаются своевременного из банков оборачиваемости с и их поступления дни работы кассы в денег храниться учреждений банков. деньги в могут лимитов, наличные предприятий обслуживающими пределах банков их с по кассах учреждениями предприятий.

Руководителями объема, согласованию устанавливаемых этих Для источников наличных в поступлений банков в и определения направлений кассы а выдач, их их учреждений изъятия выпуска в также краях, из в или обращения и республиках по областях, кассовых денег Российской Федерации квартал.

На целом установлении прогноз размера Указание деньгами оборотов предельного составляется расчетов наличными юридическими в Российской Федерации лицами одной между расчетов устанавливает от наличными размер деньгами предельный сделке юридическими между сумме одной по в тысяч операций по учет Бухгалтерский кассовых средства рублей.