Файл: СТРАХОВАНИЕ И ЕГО РОЛЬ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ (Бухгалтерский учет, анализ и аудит).pdf
Добавлен: 14.03.2024
Просмотров: 20
Скачиваний: 0
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ
Страхование - ᅟэто экономическая ᅟкатегория, система ᅟэкономических отношений, ᅟкоторые включают ᅟсовокупность форм ᅟи методов ᅟформирования целевых ᅟфондов денежных ᅟсредств и ᅟих использование ᅟна возмещение ᅟущерба, обусловленного ᅟразличными непредвиденными ᅟнеблагоприятными явлениями (ᅟрисками).
Также ᅟна протяжении ᅟвсего исторического ᅟпути развития ᅟчеловеческое общество ᅟв каждой ᅟсфере своей ᅟдеятельности сталкивается ᅟс разногласиями ᅟмежду природой ᅟи человеком, ᅟа также ᅟмежду отдельными ᅟсубъектами общественных ᅟотношений. Эти ᅟразногласия предопределяют ᅟпоявление неблагоприятных ᅟсобытий - рисков, ᅟсреди которых ᅟвыделяют стихийные ᅟбедствия и ᅟнесчастные случаи. ᅟПотенциальная возможность ᅟнаступления стихийного ᅟбедствия, несчастных ᅟи других ᅟнепредусмотренных случаев, ᅟкоторые вводят ᅟв убыток ᅟили упущения ᅟвыгоды, составляет ᅟсущность риска.
ᅟОпираясь на ᅟсвой многовековой ᅟопыт, человечество ᅟиспользует все ᅟболее эффективные ᅟмероприятия в ᅟпротивостоянии стихийным ᅟявлениям. Повышаются ᅟтребования к ᅟстроительству объектов, ᅟприменяются каждый ᅟраз более ᅟсовершенные инженерные ᅟконструкции, огнеупорные ᅟи прочие ᅟновейшие изоляционные ᅟматериалы, сооружаются ᅟплотины, большее ᅟвнимание отводится ᅟбезопасности эксплуатации ᅟтранспортных средств ᅟи т.ᅟп.
Большие ᅟриски предопределяются ᅟи новыми ᅟболезнями (например, ᅟСПИД), эпидемиями ᅟинфекционных заболеваний, ᅟтравматизмом на ᅟпроизводстве и ᅟв быте. ᅟНельзя также ᅟне принимать ᅟво внимание ᅟрисков для ᅟюридических и ᅟфизических лиц, ᅟкоторые все ᅟболее усиливаются ᅟс возрастанием ᅟпреступности, распространением ᅟнаркомании и ᅟалкоголизма.
Итак, ᅟсуммарное влияние ᅟрисков до ᅟсих пор ᅟне уменьшается. ᅟЭто заставляет ᅟвесь мир ᅟактивно искать ᅟпутей послабления ᅟих отрицательного ᅟвлияния на жизнь людей. Учитывая довольно рискованное функционирование любого предприятия и не менее рискованное проживание каждого человека существует насущная необходимость предупреждать и возмещать убытки, которые наносят рискованные обстоятельства. Без этого невозможно обеспечивать непрерывность процесса производства материальных благ, поддерживать надлежащий уровень жизни людей. Отношения, которые складываются в обществе по этому поводу, имеют объективный характер и в своей совокупности формируют содержание экономической категории "страховая защита".
Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.
Многовековой опыт и история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику.
Страхование - это стратегический сектор экономики. Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на проблемах рынка и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства производства и предметы труда материально защищены от любых случайностей.
Именно страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении.
Объект работы - явления и процессы в современном обществе, связанные с риском.
Предмет работы - особенности страхования как элемента минимизации риска.
Целью данной работы является рассмотреть социально-экономическое значение страхования и его роль в экономике. Также выявить проблемы развития страхового рынка.
Задачей курсовой работы является проанализировать современное состояние страхового рынка и исследовать меры, направленные на развитие страхования, охарактеризовать понятие термина «страхование» и «сущность страхования», изложить историю возникновения страхования, охарактеризовать функции и роли страхования как экономической категории, изучение роли страхования в развитии национальной экономики РФ, оценить развитие современного страхового рынка в РФ, охарактеризовать трудности и перспективы развития страхового дела в РФ.
Методологической базой исследования послужили труды Н.Р. Агеева, А.А. Александрова, К.Г. Воблого, С.К. Казанцева, П. Самиева, А. Янина, Л.И. Рейтмана, В.В. Шахова, Т.А. Яковлевой, О.Ю. Шевченко.
Информационную базу моей курсовой работы составляют учебники для ВУЗов, экономические журналы, графики и статистические данные с официальных сайтов, а также статьи из периодических изданий, как например: Финансы и кредит, Страховое дело.
Структура курсовой работы состоит из введения, трёх глав, заключения и библиографического списка.
В первой главе раскрывается экономический смысл страхования, его виды и функции, а так же рассказывается об основных страховых фондах РФ.
Во второй главе идет речь о роли страхования в развитии экономики нашей страны, и о влиянии страхового рынка на развитие экономики РФ.
В третьей главе мы рассматриваем перспективы развития страхового рынка в РФ, сравниваем страховой рынок России с другими странами.
1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ, ФУНКЦИИ И ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ
Прежде, чем начинать разговор о самом явлении страхования, отметим исходное значение этого слова. «Страх» - именно на этом основан смысл однокоренного ему «страхования». Страх перед стихией, уничтожающей посевы, страх перед разбойниками и грабителями, именно страх подвел людей к осознанию необходимости страхования.
Страхование - один из способов обеспечения экономической безопасности и устойчивого материального благополучия. В эпоху античности существовали общества, оказывавшие материальную поддержку своим членам.
Страхованием является деятельность по формированию за счет денежных взносов граждан, предприятий, учреждений и организаций страховых фондов с целью возмещения убытков, причиненных в результате негативного воздействия непредвиденных природных, хозяйственных, социальных и других обстоятельств, а также по материального выплате общества денежных лицу сумм Страхование при убытков наступлении ВИДЫ обусловленных общества договором Страховщики страхования страховую событий.
это Страхование общества как компаниями экономическая иным категория - двух это начинать система уничтожающей отношений, на связанная с система защитой имущественных интересов физических и юридических лиц специализированными организациями - страховыми компаниями - за счет формируемого из взносов страхователей (премии) страхового фонда, используемого для возмещения убытков, понесенных страхователем в результате страхового случая. [7]
Страховой случай - совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
При страховании обязательно наличие двух сторон -- страховщика и страхователя. Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. [2]
Страхование как экономическая категория характеризуется следующими признаками:
· замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;
· формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев;
· зависимость размера страхового платежа (взноса) от количества участников создания страхового фонда;
· получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности.
Страхование вступает в денежные отношения, закрепляет их юридическими документами и имеет характерные черты: случайный характер наступления собой страхового случая, определение ущерба в денежном и натуральном выражении, необходимость преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба.
Широкий спектр интересов у страхователей и большое количество страховых компаний формируют страховой рынок, который реально представляет собой совокупность страхователей, страховщиков, страховых посредников и организаций, образующих страховую инфраструктуру (консалтинговые фирмы и т.п.).
Важным участником страхового рынка выступают перестраховочные компании, принимающие у страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Широкая диверсифицированная сеть перестраховочных контрактов значительно повышает надежность страховой компании и снижает риск невыплаты страховой премии. [1]
Страхование имеет свою специфичность, которая выражается в
· случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величины причиненного ущерба от этого случая;
· вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды;
· неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами;
· частичном возврате страхователям поступивших в фонд ценностями страховщика взносов (не рисковые виды страхования). [8]
Отрасль страхования - обособленная область страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для однородных (либо родственных) предметов страхования физических или юридических лиц. Каждая отрасль имеет свои принципы и методы страховой защиты, формирования и использования страховых фондов.
Объектом имущественного страхования выступают имущественные интересы юридических и физических лиц, связанные с материальными ценностями.
Объектом личного страхования выступают имущественные интересы физических лиц, связанные с нематериальными ценностями и уровнем их жизни.
В страховании ответственности объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствии действия или бездействия страхователя. [4]
Подотрасль страхования представляет собой совокупность близких или родственных объектов страхования и связанных с ними имущественных интересов с характерными для них страховыми случаями, условиями и способами страховой защиты.
Исходя из характеристики объектов страхования, целесообразно выделять 4 отрасли: имущественное, личное, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.
Под видом страхования понимается страхование однородных, одинакового происхождения (назначения) предметов страхования и связанных с ними имущественных интересов от одного или совокупности страховых случаев по установленным условиям, способам страховой защиты, формирования и использования страховых фондов (смотри рис.1.) [5]
Рисунок 1. - Виды страхования
Кроме того, страхование может осуществляться в добровольной и обязательной форме (например ОСАГО).
Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.
Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.
Основное отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании выплаты не зависят от одних взносов, в то время как при добровольном страховании обязательства страховщика находятся в точном соответствии со взносами страхователя. Кроме того, в обязательном страховании застрахованный не имеет права прекратить страхование, а при добровольном оно прекращается, как только перестают уплачиваться взносы. [6]
В Российской Федерации существуют три основные формы страховых фондов:
