Файл: СТРАХОВАНИЕ И ЕГО РОЛЬ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ (Бухгалтерский учет, анализ и аудит).pdf
Добавлен: 14.03.2024
Просмотров: 22
Скачиваний: 0
· централизованный страховой фонд - образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной форме, распоряжается им Правительство РФ;
· фонды самострахования - создаются предприятиями и организациями в виде резервных, страховых фондов, фондов риска; существуют и в денежной и в натуральной форме;
· фонды страховщика - создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме. [14]
Экономическая сущность страхования заключается в следующих функциях:
1. Рисковая функция. Сущность страхования составляет механизм передачи риска, точнее, финансовых последствий рисков. В этих целях страховая организация формирует специализированный страховой фонд за счет уплачиваемых страховых взносов (платы за риски). Из средств фонда производится возмещение материальных убытков участников фонда. В обмен на уплаченные страховые взносы страховая организация берет на себя ответственность за принимаемые риски.
2. Предупредительная ᅟфункция обеспечивает ᅟмеры по ᅟпредупреждению страхового ᅟслучая и ᅟминимизации ущерба, ᅟвызванного страховыми ᅟсобытиями. Для ᅟэтого страховщиком ᅟпроизводится формирование ᅟфонда предупредительных (ᅟпревентивных) мероприятий, ᅟсредства которого ᅟрасходуются на ᅟзаранее определенные ᅟцели, направленные ᅟна уменьшение ᅟстраховых рисков ᅟи их ᅟнегативных последствий. ᅟСтраховым риском ᅟявляется предполагаемое ᅟсобытие, на ᅟслучай наступления ᅟкоторого проводится ᅟстрахование. Событие, ᅟрассматриваемое в ᅟкачестве страхового ᅟриска, должно ᅟобладать признаками ᅟвероятности и ᅟслучайности его ᅟнаступления. Страховым ᅟслучаем cчитается ᅟсовершившееся событие, ᅟпредусмотренное договором ᅟстрахования или ᅟзаконом, с ᅟнаступлением которого ᅟвозникает обязанность ᅟстраховщика произвести ᅟстраховую выплату ᅟстрахователю, застрахованному ᅟлицу, выгодоприобретателю ᅟили иным ᅟтретьим лицам.
3. ᅟКонтрольная функция ᅟвыполняется в ᅟстрого целевом ᅟформировании и ᅟиспользовании средств ᅟстрахового фонда.
4. ᅟСберегательная функция ᅟреализуется при ᅟпроведении отдельных ᅟвидов страхования ᅟжизни -- накопительного ᅟстрахования. Страховая ᅟорганизация одновременно ᅟпредоставляет клиенту ᅟстраховую защиту ᅟи выполняет ᅟфункцию сберегательного ᅟучреждения. [3]
Итак, ᅟможно сделать ᅟвывод, что ᅟстрахование - это ᅟодин из ᅟспособов обеспечения ᅟэкономической безопасности ᅟи устойчивого ᅟматериального благополучия.
ᅟСтрахование закрепляется ᅟюридическими документами, ᅟа виды, ᅟусловия и ᅟпорядок определяются ᅟстраховщиком, в ᅟсоответствии с ᅟФедеральным законом «ᅟОб организации ᅟстрахового дела ᅟв РФ» ᅟот 31.12.1997.
Можно ᅟвыделить 4 отрасли страхования: имущественное, личное, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. Наиболее эффективное страхование в России - страхование жизни, которое сегодня развивается очень динамично, и пенсионное страхование, регулируемое федеральным законом «О страховых взносах в Пенсионный Фонд РФ» от 24.06.2009.
Страхование может быть обязательным и добровольным, причем при обязательном выплаты не зависят от одних взносов, в отличии от добровольного страхования, и застрахованный не имеет права прекратить страхование. Так же государство РФ обязует страховать опасные строительные объекты, военнослужащих, пассажиров воздушного судна, туристов. Таким образом государство пытается привить гражданам то осознание необходимости данной услуги, которой у нас в стране пока нет.
Экономическая сущность страхования заключается в таких функциях как: рисковая, предупредительная, контрольная, сберегательная. Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавшим. Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.
Содержание сберегательной функции страхования заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
2. РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ
Страхование является важным атрибутом, элементом рыночных отношений, как товар, деньги, собственность, кредит и т.п. Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и доступного механизма, защищающего интересы общества, чем страхование.
Страхование ассоциируется, прежде всего, с компенсацией ущерба в денежной форме, а не с возмещением товарно-материальных ценностей. С развитием общества растут и риски, а, соответственно, потребность в способах защиты и инструментах ограничения риска. Хотя страхование не может полностью устранить нарушений течения воспроизводственного процесса, оно ослабляет зависимость предпринимательства от непредвиденных негативных случаев. Можно считать, что это своеобразный механизм поддержки экономического равновесия в стране.
Страхование является важным фактором стимулирования экономики, хозяйственной активности отдельных субъектов, поскольку создает для всех участников равные права, возможность получить выгоду, желание рисковать, дает уверенности в развитии предпринимательской деятельности, создает новые стимулы роста производительности труда и обеспечения экономического развития. Прежде всего, страхование предоставляет уверенности в развитии бизнесу. Если владелец желает инвестировать свой капитал в развитие тех или иных товаров или сферу услуг, без учета возможного риска потерь авансированных ресурсов, он передает за небольшую плату ответственность за последствия рисковых событий страховщику, инвестор уверен, что в случае наступления страхового случая причиненные убытки будут возмещены. [15]
В современной рыночной среде предприятия нуждаются не только в возмещении убытков, связанных с уничтожением или повреждением имущества в результате природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и т.д.), случайных событий технического и техногенного характера (пожары, аварии, взрывы и т.д.), но и в компенсации неполученной прибыли, дополнительных расходов из-за вынужденных простой предприятий (несвоевременные поставки сырья, неплатежеспособность покупателей и другие непредвиденные обстоятельства), изменение налогового законодательства, учетной политики и т.д. Объектом страхования все чаще становятся убытки от различных финансово-экономических (высокий уровень инфляции, колебания курсов валют и т.д.) и криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.).
Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.
В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия. [9]
На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.
Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.
Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим риском.
Концентрируя ᅟогромные финансовые ᅟресурсы, страхование ᅟявляется одним ᅟиз наиболее ᅟзначительных источников ᅟинвестиционных вложений, ᅟчто способствует, ᅟв свою ᅟочередь, развитию ᅟпроизводства и ᅟэкономики.
Функция ᅟсоциальной защиты ᅟнаселения реализуется ᅟпутем создания ᅟи функционирования ᅟспециальных страховых ᅟфондов, формируемых ᅟна уровне ᅟгосударства. [16]
Особенно ᅟбольшую роль ᅟиграет страхования ᅟв аграрном ᅟсекторе. Именно ᅟздесь много ᅟрисков, обусловленных ᅟприродными факторами, ᅟчто приводит ᅟк большим ᅟпотерям
В ᅟусловиях рынка ᅟактуальным становится ᅟстрахование от ᅟкоммерческих, технических, ᅟправовых и ᅟполитических рисков. ᅟСтрахование способствует ᅟоптимизации ресурсов, ᅟнаправленных на ᅟорганизацию экономической ᅟбезопасности. Оно ᅟдает возможность ᅟдостичь рациональной ᅟструктуры средств, ᅟнаправляемых на ᅟпредотвращение последствий ᅟстихии или ᅟдругих факторов, ᅟкоторые препятствуют ᅟдеятельности той ᅟили иной ᅟорганизации.
Страхование ᅟпризвано обеспечить ᅟнепрерывное экономическую ᅟжизнь общества, ᅟпомочь предприятиям, ᅟорганизациям и ᅟотдельным лицам ᅟпреодолеть последствия ᅟнеблагоприятных событий, ᅟвызванных любыми ᅟфакторами.
В ᅟрыночной экономике ᅟстрахование выступает, ᅟс одной ᅟстороны, средством ᅟзащиты бизнеса ᅟи благосостояния ᅟлюдей, а ᅟс другой - ᅟвидом предпринимательской ᅟдеятельности, приносящей ᅟдоход. Занимаются ᅟтакой деятельностью ᅟсоответствующие организационные ᅟструктуры - страховщики (ᅟстраховые компании), ᅟспециализирующиеся на ᅟпредоставлении страховых ᅟуслуг. Источниками ᅟдоходов страховых ᅟкомпаний являются ᅟдоходы от ᅟстраховой деятельности ᅟи от ᅟинвестирования временно ᅟсвободных средств ᅟв объекты ᅟпроизводственной и ᅟнепроизводственной сфер ᅟдеятельности, акции ᅟпредприятий, банковские ᅟдепозиты, ценные ᅟбумаги. [11]
Страхование ᅟсчитается инвестиционным ᅟсектором экономики, ᅟпоскольку собранные ᅟстраховые взносы ᅟиспользуются страховщиком ᅟна инвестиционные ᅟцели, вместе ᅟс тем, ᅟсубъекты хозяйствования ᅟимеют возможность ᅟнаправлять средства ᅟдля инвестирования. ᅟЭффективным способом ᅟтрансформации сбережений ᅟнаселения в ᅟдолгосрочные инвестиции ᅟвыступает страхование ᅟжизни и ᅟпенсионное страхование.
ᅟНаиболее динамично ᅟразвивается рынок ᅟстрахования жизни, ᅟчаще всего ᅟвысказываются мнения, ᅟчто рост ᅟэтого сектора ᅟстрахования обусловлен ᅟиспользованием различных ᅟсхем ухода ᅟот налогообложения ᅟи страхования ᅟимущества.
Одним ᅟиз общепризнанных ᅟпоказателей, характеризующих ᅟразвитость национального ᅟстрахового рынка, ᅟявляется соотношение ᅟсовокупного объема ᅟсобранных страховых ᅟвзносов и ᅟВВП.
На ᅟрынке доминируют ᅟкрупные компании ᅟи мелкие ᅟстраховые организации ᅟпрактически не ᅟоказывают влияние ᅟна рынок, ᅟчто частично ᅟобъясняет очень ᅟнизкий уровень ᅟвыплат (в ᅟзарубежных странах ᅟсчитается нормальным ᅟкоэффициент выплат 80-85%), ᅟтак как ᅟсложившаяся ситуация ᅟво многом ᅟспособствует тенденции ᅟк образованию ᅟрынка олигополистической ᅟконкуренции. [17]
Сегодня ᅟимеются следующие ᅟпути осуществления ᅟинвестиций страховыми ᅟкомпаниями: государственные ᅟдолговые ценные ᅟбумаги и ᅟбанковские депозиты, ᅟкорпоративные облигации, ᅟбанковские и ᅟкорпоративные векселя, ᅟакции. Наиболее ᅟдоступны и ᅟшироко используются ᅟгосударственные ценные ᅟбумаги, номинированные ᅟв рублях, ᅟгосударственные краткосрочные ᅟобязательства (ГКО) ᅟи облигации ᅟфедерального займа (ᅟОФЗ).
При ᅟсоизмерении доходности ᅟвекселей и ᅟкорпоративных облигаций ᅟможно сделать ᅟвыбор в ᅟпользу векселей. ᅟНо необходимо ᅟучитывать, что ᅟоблигации - существенно более простой и доступный инструмент, чем векселя.
В результате изучения данного вопроса был получен материал, анализ которого позволил заключить, что страхование является главным атрибутом и элементом рыночных отношений, который ассоциируется, прежде всего, с компенсацией ущерба в денежной форме.
Так как общество развивается, растут и риски, а, соответственно, потребность в способах защиты и инструментах ограничения риска.
Если рассматривать страхование на макроэкономическом уровне, то оно обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства. А развитая система страхования освобождает государство от дополнительных расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями. Страхование выполняет инновационную функцию, то есть компенсирует связанные с этим риски, тем самым способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий.
Страхование считается инвестиционным сектором экономики, поскольку страховщик использует страховые взносы на инвестиционные цели, способствуя развитию экономики и производства.
