Добавлен: 14.03.2024
Просмотров: 57
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические аспекты счетов и двойной записи
1.1. Понятие и принципы организации бухгалтерского учета
1.2. Характеристика системы счетов бухгалтерского учета и двойной записи
Глава 2. Система счетов и двойная запись в ООО «Гранд Тур»
2.1. Организационная и экономическая характеристика ООО «Гранд Тур»
2.2. Регистрация фактов хозяйственной деятельности на счетах учета в ООО «Гранд Тур»
3.1. Составление бухгалтерского баланса
|
Анализ счета 99 |
|||
|
Период: 2012 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
||
|
Нач.сальдо |
|||
|
закрытие 90-го счета |
90 |
10 599 517,93 |
|
|
закрытие 91-го счета |
91 |
2 964 669,60 |
|
|
налог на прибыль |
68 |
1 216 114,14 |
|
|
закрытие 99-го счета |
84 |
6 418 734,19 |
|
|
Оборот |
10 599 517,93 |
10 599 517,93 |
|
|
Кон.сальдо |
0,00 |
||
|
Итого: |
Оборот |
10 599 517,93 |
10 599 517,93 |
|
|
Кон.сальдо |
0,00 |
|
Приложение 4
Оборотно-сальдовая ведомость ООО «Гранд Тур» за 2016 год
|
Счет |
Сальдо на начало периода |
Оборот за период |
Сальдо на конец периода |
||||
|
Код |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
01 |
Основные средства |
124 785 289,09 |
23 225 314,00 |
286 581,86 |
147 724 021,23 |
||
|
02 |
Амортизация основных средств |
34 361 256,20 |
286 581,86 |
3 407 326,64 |
37 482 000,98 |
||
|
03 |
Нематериальные активы |
47 007,21 |
56 127,77 |
103 134,98 |
|||
|
04 |
Амортизация нематериальных активов |
11 094,52 |
6 897,65 |
17 992,17 |
|||
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
44 211,34 |
24 481 252,90 |
23 281 441,77 |
1 244 022,47 |
||
|
10 |
Материалы |
116 786,34 |
3 467 897,45 |
3 459 698,34 |
124 985,45 |
||
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
||||||
|
20 |
Основное производство |
6 206 911,49 |
84 884 995,40 |
83 841 007,45 |
7 250 899,44 |
||
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
9 569 882,52 |
9 569 882,52 |
||||
|
44 |
Расходы на продажу |
2 021 964,34 |
2 021 964,34 |
||||
|
50 |
Касса |
54 356,56 |
600 111 682,85 |
600 098 091,96 |
67 947,45 |
||
|
51 |
Расчетные счета |
12 885 007,59 |
875 326 952,68 |
885 452 844,97 |
2 759 115,30 |
||
|
58 |
Финансовые вложения |
15 396 012,55 |
8 427 752,84 |
10 000,00 |
23 813 765,39 |
||
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
681 077,22 |
77 639 754,96 |
78 117 641,11 |
1 158 963,37 |
||
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
429 985,20 |
879 122 976,19 |
879 102 933,19 |
450 028,01 |
||
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
329 851,49 |
2 696 027,25 |
15 402 187,00 |
13 036 011,24 |
||
|
67 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
16 382 155,34 |
4 500 000,00 |
1 114 756,28 |
12 996 911,62 |
||
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
2 709 867,54 |
19 579 158,11 |
21 721 306,99 |
4 852 016,42 |
||
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
84 674,28 |
7 848 091,12 |
7 837 000,28 |
73 583,44 |
||
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
1 654 560,45 |
28 757 524,70 |
28 277 451,47 |
1 174 487,22 |
||
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
81 022,56 |
969 992,92 |
944 318,89 |
55 348,34 |
||
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
||||||
|
75 |
Расчеты с учредителями |
||||||
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
2 471 660,06 |
24 610 874,45 |
880 874 000,53 |
884 153 488,65 |
3 363 860,05 |
8 782 562,56 |
|
80 |
Уставный капитал |
3 188 000,00 |
3 188 000,00 |
||||
|
82 |
Резервный капитал |
500 000,00 |
500 000,00 |
||||
|
83 |
Добавочный капитал |
28 191 007,04 |
28 191 007,04 |
||||
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
49 651 786,34 |
677 625,16 |
6 418 734,19 |
55 392 895,37 |
||
|
90 |
Продажи |
125 118 058,99 |
125 118 058,99 |
||||
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
6 174 785,33 |
6 174 785,33 |
||||
|
99 |
Прибыли и убытки |
10 599 517,93 |
10 599 517,93 |
||||
|
162 437 227,43 |
162 437 227,43 |
3 676417917,80 |
3676417917,80 |
186 901 779,77 |
186 901 779,77 |
||
-
Федеральный закон Российской Федерации от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 23.05.2016) // СПС «КонсультантПлюс». ↑
-
Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие.- 7-е изд, перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2014. – С. 22. ↑
-
Вахорина М.В. Особенности формирования учетной информации при различных формах организации бухгалтерского учета // Бухгалтер и закон. – 2014. - № 3. – С. 26. ↑
-
Вещунова Н.Л, Фомина Л.Ф. Бухгалтерский и налоговый учет: Учебник / Н.Л. Вещунова, Л.Ф. Фомина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2014. – С. 22. ↑
-
Ламовская О. Г., Голодных Н. С. Организация бухгалтерского учета в коммерческих организациях // Вестник аграрной науки Дона. – 2016. - № 2. – С. 46-47. ↑
-
Тумасян Р. З. Бухгалтерский учет: практический курс для подготовки бухгалтера. – М.: Рид Групп, 2015. – С. 24. ↑
-
Мельников И.А. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2015. – С. 33. ↑
-
Лебедев К.Н. Группировка счетов бухгалтерского учета по назначению: сущность и явление // Международный бухгалтерский учет. – 2015. -№18 (360). – С. 4. ↑
-
Смирнов В. Д., Козлов В. В. О природе бухгалтерского учета и его общем определении // Все для бухгалтера. – 2017. - №1. – С. 3. ↑
-
Верига А.В., Юрченко М.А. Двойная бухгалтерия: история и современность // Международный бухгалтерский учет. – 2015. - №46 (388). – С. 52. ↑
-
Зылева Н.В. Регулирование бухгалтерского учета малых предприятий: // Вестник ОмГУ. Серия: Экономика. – 2016. - №2. – С. 36-44. ↑
