Добавлен: 14.03.2024
Просмотров: 50
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические аспекты счетов и двойной записи
1.1. Понятие и принципы организации бухгалтерского учета
1.2. Характеристика системы счетов бухгалтерского учета и двойной записи
Глава 2. Система счетов и двойная запись в ООО «Гранд Тур»
2.1. Организационная и экономическая характеристика ООО «Гранд Тур»
2.2. Регистрация фактов хозяйственной деятельности на счетах учета в ООО «Гранд Тур»
3.1. Составление бухгалтерского баланса
|
Анализ счета 50 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
54 356,56 |
|
|
Нач.сальдо |
54 356,56 |
||
|
51 |
29 717 999,41 |
||
|
62 |
570 382 108,90 |
||
|
71 |
11 574,54 |
||
|
51 |
566 606 128,58 |
||
|
71 |
959 062,45 |
||
|
60 |
9 569 882,52 |
||
|
70 |
20 067 345,41 |
||
|
76 |
2 895 673,00 |
||
|
Оборот |
600 111 682,85 |
600 098 091,96 |
|
|
Кон.сальдо |
67 947,45 |
||
|
Итого: |
Оборот |
600 111 682,85 |
600 098 091,96 |
|
|
Кон.сальдо |
67 947,45 |
|
|
Анализ счета 51 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
12 885 007,59 |
|
|
Нач.сальдо |
12 885 007,59 |
||
|
50 |
566 606 128,58 |
29 717 999,41 |
|
|
62 |
308 720 824,29 |
||
|
91 |
453 242,45 |
675 975,55 |
|
|
71 |
10 930,47 |
||
|
70 |
5 411 195,29 |
||
|
60 |
68 069 872,44 |
||
|
66 |
793 840,25 |
||
|
66 |
1 902 187,00 |
||
|
67 |
3 385 243,72 |
||
|
67 |
1 114 756,28 |
||
|
68 |
10 014 423,89 |
||
|
69 |
7 732 105,78 |
||
|
76 |
752 762 271,68 |
||
|
Оборот |
875 326 952,68 |
885 452 844,97 |
|
|
Кон.сальдо |
2 759 115,30 |
||
|
Итого: |
Оборот |
875 326 952,68 |
885 452 844,97 |
|
|
Кон.сальдо |
2 759 115,30 |
|
|
Анализ счета 60 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
681 077,22 |
|
|
Нач.сальдо |
681 077,22 |
||
|
50 |
9 569 882,52 |
||
|
51 |
68 069 872,44 |
||
|
8 |
23 225 314,00 |
||
|
8 |
56 127,77 |
||
|
8 |
1 199 811,13 |
||
|
10 |
3 396 578,45 |
||
|
19 |
9 564 734,22 |
||
|
20 |
40 675 075,54 |
||
|
Оборот |
77 639 754,96 |
78 117 641,11 |
|
|
Кон.сальдо |
1 158 963,37 |
||
|
Итого: |
Оборот |
77 639 754,96 |
78 117 641,11 |
|
|
Кон.сальдо |
1 158 963,37 |
|
|
Анализ счета 62 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
429 985,20 |
|
|
Нач.сальдо |
429 985,20 |
||
|
50 |
570 382 108,90 |
||
|
51 |
308 720 824,29 |
||
|
76 |
879 122 976,19 |
||
|
Оборот |
879 122 976,19 |
879 102 933,19 |
|
|
Кон.сальдо |
450 028,20 |
||
|
Итого: |
Оборот |
879 122 976,19 |
879 102 933,19 |
|
|
Кон.сальдо |
450 028,20 |
|
|
Анализ счета 66 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
329 851,49 |
|
|
Нач.сальдо |
329 851,49 |
||
|
51 |
793 840,25 |
13 500 000,00 |
|
|
91 |
1 902 187,00 |
||
|
51 |
1 902 187,00 |
||
|
Оборот |
2 696 027,25 |
15 402 187,00 |
|
|
Кон.сальдо |
13 036 011,24 |
||
|
Итого: |
Оборот |
2 696 027,25 |
15 402 187,00 |
|
|
Кон.сальдо |
13 036 011,24 |
|
|
Анализ счета 67 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
16 382 155,34 |
|
|
Нач.сальдо |
16 382 155,34 |
||
|
51 |
3 385 243,72 |
||
|
91 |
1 114 756,28 |
||
|
51 |
1 114 756,28 |
||
|
Оборот |
4 500 000,00 |
1 114 756,28 |
|
|
Кон.сальдо |
12 996 911,62 |
||
|
Итого: |
Оборот |
4 500 000,00 |
1 114 756,28 |
|
|
Кон.сальдо |
12 996 911,62 |
|
|
Анализ счета 70 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
1 654 560,45 |
|
|
Нач.сальдо |
1 654 560,45 |
||
|
50 |
20 067 345,41 |
||
|
51 |
5 411 195,29 |
||
|
68 |
3 278 984,00 |
||
|
20 |
21 859 301,41 |
||
|
26 |
5 789 671,45 |
||
|
44 |
512 493,27 |
||
|
69 |
115 985,34 |
||
|
Оборот |
11 863 524,70 |
11 383 451,47 |
|
|
Кон.сальдо |
1 174 487,22 |
||
|
Итого: |
Оборот |
11 863 524,70 |
11 383 451,47 |
|
|
Кон.сальдо |
1 174 487,22 |
|
|
Анализ счета 71 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
81 022,56 |
|
|
Нач.сальдо |
81 022,56 |
||
|
50 |
959 062,45 |
11 574,54 |
|
|
10 |
71 319,00 |
||
|
51 |
10 930,47 |
||
|
20 |
211 754,43 |
||
|
26 |
21 321,56 |
||
|
44 |
-240 511,50 |
||
|
76 |
770 864,00 |
||
|
Оборот |
969 992,92 |
944 318,89 |
|
|
Кон.сальдо |
55 348,53 |
||
|
Итого: |
Оборот |
969 992,92 |
944 318,89 |
|
|
Кон.сальдо |
55 348,53 |
|
|
Анализ счета 76 |
|||
|
Период: 2012 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
2 471 660,06 |
24 610 874,45 |
|
Нач.сальдо |
2 471 660,06 |
24 610 874,45 |
|
|
20 |
3 947 298,91 |
||
|
26 |
1 083 213,55 |
||
|
50 |
2 895 673,00 |
||
|
51 |
752 762 271,68 |
||
|
62 |
879 122 976,19 |
||
|
71 |
97 996,86 |
||
|
90 |
125 118 058,99 |
||
|
10 |
|||
|
20 |
|||
|
Оборот |
880 874 000,53 |
884 153 488,65 |
|
|
Кон.сальдо |
27 890 362,57 |
||
|
Итого: |
Оборот |
880 874 000,53 |
884 153 488,65 |
|
|
Кон.сальдо |
27 890 362,57 |
|
|
Анализ счета 84 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
28 191 007,04 |
|
|
Нач.сальдо |
28 191 007,04 |
||
|
99 |
6 418 734,19 |
||
|
75 |
677 625,16 |
||
|
Оборот |
677 625,16 |
6 418 734,19 |
|
|
Кон.сальдо |
33 932 116,07 |
||
|
Итого: |
Оборот |
677 625,16 |
6 418 734,19 |
|
|
Кон.сальдо |
33 932 116,07 |
|
|
Анализ счета 68 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
2 709 867,54 |
|
|
Нач.сальдо |
2 709 867,54 |
||
|
начислен НДФЛ |
70 |
3 278 984,00 |
|
|
начислен НДС |
90 |
19 085 805,61 |
|
|
зачет НДС |
19 |
9 564 734,22 |
|
|
начислен налог на прибыль |
99 |
1 216 114,14 |
|
|
начислен налог на имущество |
91 |
1 315 225,00 |
|
|
начислен транспортный налог |
91 |
25 674,00 |
|
|
начислены штрафы |
91 |
78 488,24 |
|
|
перечислена налоги в бюджет |
51 |
10 014 423,89 |
|
|
Оборот |
19 579 158,11 |
25 000 290,99 |
|
|
Кон.сальдо |
8 131 000,42 |
||
|
Итого: |
Оборот |
19 579 158,11 |
25 000 290,99 |
|
|
Кон.сальдо |
8 131 000,42 |
|
|
Анализ счета 69 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
84 674,28 |
|
|
Нач.сальдо |
84 674,28 |
||
|
20 |
6 146 865,20 |
||
|
26 |
1 536 903,52 |
||
|
44 |
153 231,56 |
||
|
70 |
115 985,34 |
||
|
51 |
7 732 105,78 |
||
|
Оборот |
7 848 091,12 |
7 837 000,28 |
|
|
Кон.сальдо |
73 583,44 |
||
|
Итого: |
Оборот |
7 848 091,12 |
7 837 000,28 |
|
|
Кон.сальдо |
73 583,44 |
|
|
Анализ счета 90 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
||
|
Нач.сальдо |
|||
|
поступления за турпутевки |
76 |
125 118 058,99 |
|
|
себестоимость |
20 |
83 840 888,59 |
|
|
закрытие 20-го счета |
26 |
9 569 882,52 |
|
|
закрытие 44-го счета |
44 |
2 021 964,34 |
|
|
НДС |
68 |
19 085 805,61 |
|
|
закрытие 90-го счета |
99 |
10 599 517,93 |
|
|
Оборот |
125 118 058,99 |
125 118 058,99 |
|
|
Кон.сальдо |
0,00 |
||
|
Итого: |
Оборот |
125 118 058,99 |
125 118 058,99 |
|
|
Кон.сальдо |
0,00 |
|
|
Анализ счета 91 |
|||
|
Период: 2016 год |
|||
|
Детализация по субконто: |
|||
|
Выводимые данные: сумма |
|||
|
Счет |
Кор.счет |
С кред. счетов |
В дебет счетов |
|
|
Нач.сальдо |
||
|
Нач.сальдо |
|||
|
проценты по депозитным счетам |
51 |
453 242,45 |
|
|
скидки |
76 |
735 830,00 |
|
|
доходы от финансовых вложений |
76 |
2 021 043,28 |
|
|
проценты по кредитам |
66 |
1 902 187,00 |
|
|
67 |
1 114 756,28 |
||
|
комиссии кредитным организациям |
51 |
675 975,55 |
|
|
штрафа за нарушение договоров |
76 |
1 062 479,26 |
|
|
налог на имущество |
68 |
1 315 225,00 |
|
|
транспортный налог |
68 |
25 674,00 |
|
|
штрафы налоговые |
68 |
78 488,24 |
|
|
закрытие 91-го счета |
99 |
2 964 669,60 |
|
|
Оборот |
6 174 785,33 |
6 174 785,33 |
|
|
Кон.сальдо |
0,00 |
||
|
Итого: |
Оборот |
6 174 785,33 |
6 174 785,33 |
|
|
Кон.сальдо |
0,00 |
|
