Файл: Управление оборотными средствами на предприятии (Роль оборотных активов, их состав).pdf

Показатели

Сумма, руб.

Удельный вес,

% к итогу

Отклонение в структуре,

(+;-)

Темп роста, %

на конец 2014 г.

на конец 2015 г.

на конец 2016 г.

на конец 2014 г.

на конец 2015 г.

на конец 2016 г.

2015/

2014

2016/

2015

2015/

2014

2016/

2015

Запасы

11427271

15592977

22574010

52,30

48,40

44,42

-3,90

-3,97

136,5

144,8

НДС по приобретенным ценностям

197540

250879

325712

0,90

0,78

0,64

-0,13

-0,14

127,0

129,8

Дебиторская задолженность

6717641

10192483

15945043

30,74

31,64

31,38

0,89

-0,26

151,7

156,4

Денежные средства

3507285

6182830

11970383

16,05

19,19

23,56

3,14

4,37

176,3

193,6

Итого оборотных активов

21849737

32218169

50815148

100,00

100,00

100,00

0,00

0,00

147,5

157,7

Показатель

Ед. изм.

2014 год

2015 год

2016 год

Отклонение 2016/2014, (+,-)

Темп роста 2016/

2014, %

1. Средняя сумма дебиторской задолженности

Тыс.

руб.

5511892

8455062

13068763

7556871

237,1

2. Выручка от продажи

Тыс.

руб.

121507007

162401063

220337828

98830821

181,3

3. Средняя сумма текущих активов

Тыс.

руб.

20402288,5

27034453

41517158,5

21114870

203,5

4. Оборачиваемость дебиторской задолженности (Од) (стр.2/стр.1)

Раз

22,04

19,21

16,86

-5,18

76,5

5. Средняя сумма сомнительной дебиторской задолженности

Тыс.

руб.

0

0

0

0

0,0

6. Период погашения дебиторской задолженности (Ппог дз) (365/стр.4)

Дни

16,56

19,00

21,65

5,09

130,7

7. Доля дебиторской задолженно­сти в общем объеме текущих активов (Дзта) (стр.1/стр.3*100)

%

27,02

31,28

31,48

4,46

116,5

8. Доля сомнительной задолжен­ности в составе дебиторской задолженности, % (Дсз) (стр.5/стр.1*100)

%

0

0

0

0

0,0

Показатели

Расчет

2014 год

2015 год

2016 год

Отклонение, 2016/2014 (+,-)

Динамика

2014/

2016, %

1.Выручка от продажи

-

121507007

162401063

220337828

98830821

181,3

2.Прибыль от продаж

-

2541924

296298

2001761

-540163

78,7

3.Среднегодовая стоимость оборотных средств

-

20402288,5

27034453

41517158,5

21114870

203,5

4.Выручка на 1 руб. оборотных средств (коэффициент оборачиваемости, раз)

1/3

5,96

6,01

5,31

-0,65

89,1

5.Коэффициент загрузки

оборотных средств в обороте

3/1

0,168

0,166

0,188

0,02

111,9

6.Прибыль на 1 руб. оборотных средств

2/3

0,125

0,011

0,048

-0,077

38,4

7.Оборачиваемость оборотных средств, дни

3 *

365 дн./ 1

61,24

60,73

68,74

7,5

112,2

8.Коэффициент опережения роста выручки над ростом среднегодовой стоимости оборотных средств

-

(162401063/121507007*

*100-100)/(27034453/

/20402288,5*100-100)

= 1,034

(220337828/162401063*100-100)/(41517158,5/27034453*100-100) = 0,666

9.Коэффициент опережения роста прибыли от продаж над ростом среднегодовой стоимости оборотных средств

-

(296298/2541924*100-100)/ (27034453/

/20402288,5*100-100)

= -2,56

(2001761/296298*100-100)/

(41517158,5/27034453*100-100) =

= 10,74

Показатели

Факт 2016 год

Прогноз

Отклонение

Выручка от продажи, руб.

220337828

222541206

2203378

Дебиторская задолженность (на конец), руб.

15945043

13534043

-2411000

Запасы ( на конец), руб.

22574010

3956466

-18617544

НДС (на конец), руб.

325712

325712

0

Денежные средства (на конец), руб.

11970383

12970383

1000000

Оборотные активы (на конец), руб.

50815148

33195193

-17619955

Коэффициент оборачиваемости

оборотных средств, раз

5,31

6,70

1,39

Продолжительность оборота

оборотных средств, дни

68,74

54,58

-14,16

Коэффициент оборачиваемости

дебиторской задолженности, раз

16,86

16,97

0,11

Продолжительность оборота

дебиторской задолженности, дни

21,65

21,51

-0,14

Коэффициент оборачиваемости

запасов, раз

11,55

56,25

44,7

Продолжительность оборота запасов, дни

31,61

6,49

-25,12

Коэффициент оборачиваемости

денежных средств, раз

24,28

24,31

0,03

Продолжительность оборота

денежных средств, дни

15,03

15,01

-0,02