Добавлен: 15.03.2024
Просмотров: 64
Скачиваний: 0
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Проанализируем качественный состав персонала, который характеризуется общеобразовательным уровнем, возрастом, стажем и полом (таблица 2).
Таблица 2 - Структура персонала в ООО “ТСК”
| Категории работников | Численность работников на конец года | Удельный вес % | Изменение в 2021 году по сравнению с 2020 год | |||||||
| 2019 г | 2020г | 2021 г | 2019г | 2020г | 2021г | абсолютные | уд. вес | |||
| По полу | ||||||||||
| мужчины | 172 | 150 | 148 | 74,8 | 75,4 | 75,1 | -2 | -0,2 | ||
| женщины | 58 | 49 | 49 | 25,2 | 24,6 | 24,9 | 0 | 0,2 | ||
| По возрасту, лет | ||||||||||
| до 20 лет | 3 | 3 | 2 | 1,3 | 1,5 | 1,0 | -1 | -0,5 | ||
| от 20 до 35 лет | 27 | 24 | 24 | 11,7 | 12,1 | 12,2 | 0 | 0,1 | ||
| от 36 до 45 лет | 57 | 51 | 51 | 24,8 | 25,6 | 25,9 | 0 | 0,3 | ||
| от 46 до 55 лет | 131 | 109 | 108 | 57,0 | 54,8 | 54,8 | -1 | 0,0 | ||
| свыше 56 лет | 12 | 12 | 12 | 5,2 | 6,0 | 6,1 | 0 | 0,1 | ||
| По уровню образования: | ||||||||||
| высшее профессиональное | 197 | 167 | 167 | 85,7 | 83,9 | 84,8 | 0 | 0,9 | ||
| незаконченное высшее профессиональное | 3 | 3 | 2 | 1,3 | 1,5 | 1,0 | -1 | -0,5 | ||
| среднее профессиональное | 21 | 20 | 19 | 9,1 | 10,1 | 9,6 | -1 | -0,4 | ||
| среднее (полное) общее | 9 | 9 | 9 | 3,9 | 4,5 | 4,6 | 0 | 0,0 | ||
| неполное среднее | 0 | 0 | 0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0 | 0,0 | ||
| По трудовому стажу, лет: | ||||||||||
| до полугода | 0 | 0 | 0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0 | 0,0 | ||
| от полугода до года | 37 | 22 | 35 | 16,1 | 11,1 | 17,8 | 13 | 6,7 | ||
| от 1 года до 5 лет | 153 | 139 | 124 | 66,5 | 69,8 | 62,9 | -15 | -6,9 | ||
| свыше 5 лет | 40 | 38 | 38 | 17,4 | 19,1 | 19,3 | 0 | 0,2 | ||
| ИТОГО | 230 | 199 | 197 | 100 | 100 | 100 | | | ||
В структуре персонала по полу в период 2019-2021 гг. во всех годах наибольший удельный вес занимают сотрудники мужского пола (рисунок 2).
Рисунок 2 – Структура персонала ООО “ТСК” по полу в 2021 г., %
Во всех анализируемых периодах наибольший удельный вес в структуре персонала организации ООО “ТСК” занимают сотрудники в возрасте от 46 до 55 лет.
В сравнение с 2020 г. в 2021 г. структура персонала по стажу меняется незначительно (рисунок 3).
Рисунок 3 – Показатели численности работников по стажу работы ООО “ТСК” в 2021 г., %
В 2021 г. увеличивается доля персонала ООО “ТСК”, который имеет стаж работы от полугода до 1 года на 6,7%. В целом, можно отметить, что уход сотрудников ООО “ТСК”, которые обладали стаже работы свыше 3-х лет, является негативной тенденцией и может свидетельствовать о недостаточном уровне мотивации персонала ООО “ТСК”.
Стоит отметить, что в динамике структура персонала ООО “ТСК” по уровню образования меняется незначительно. Во всех рассматриваемых периодах наибольший удельный вес занимает категория персонала, имеющая высшее образование, ее доля в каждом году составляет более 50%.
Для характеристики движения рабочей силы рассчитаем и проанализируем динамику следующих коэффициентов (таблица 3).
Таблица 3 - Анализ движения рабочей силы и обеспеченности кадрами
| № п/п | Показатели | Ед. изм. | 2019г | 2020г | 2021г | Отклонение (+,-) | |
| 2020/2019 | 2021/2020 | ||||||
| 1. | Среднесписочная численность | чел. | 230 | 199 | 197 | -31 | -2 |
| 2. | Принято работников - всего | чел | 37 | 22 | 35 | -15 | 13 |
| 3. | Выбыло работников - всего | чел | 40 | 54 | 37 | 14 | -17 |
| | В том числе: | | | | | | |
| а | - переведено на другое предприятие | чел | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| б | - уход на пенсию | чел | 1 | 0 | 0 | -1 | 0 |
| в | - в связи с окончанием срока договора | чел | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| г | - по собственному желанию | чел | 37 | 50 | 33 | 13 | -17 |
| д | - уволено за нарушение трудовой дисциплины | чел | 2 | 4 | 4 | 2 | 0 |
| 4. | Коэффициент текучести кадров | % | 0,17 | 0,27 | 0,19 | 0,10 | -0,08 |
| 5. | Коэффициент выбытия кадров | % | 0,17 | 0,27 | 0,19 | 0,10 | -0,08 |
| 6. | Коэффициент приема кадров | % | 0,16 | 0,11 | 0,18 | -0,05 | 0,07 |
| 7. | Коэффициент стабильности кадров | % | 0,17 | 0,19 | 0,19 | 0,02 | 0,00 |
В 2020 г. численность персонала снизилась на 31 чел., в то время как в 2021 г. снижение наблюдалось только на 2 человека. Стоит отметить, что в период 2019-2021 гг. персонал в компанию активно принимался, в 2020 г. было принято 54 новых сотрудника, а в 2021 г. – 35 человек. Коэффициент текучести кадров в 2020 г. продемонстрировал значительный рост (на 10%), однако в 2021 г. наблюдалось его снижение на 8%.
Необходимо отметить, что управление персоналом - это комплекс методов воздействия на работников организации с целью достижения успеха компании и ее эффективного функционирования.
2.2.4 Анализ управления финансами
Целью предприятия является получение прибыли. Оно может осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные федеральными законами. Одним из видом деятельности является производство готовой пищи, реализация произведенной продукции и покупных товаров, организация потребления.
Производственный менеджмент компании базируется на основных фондах предприятия, с помощью которых осуществляются производственные процессы в ООО “ТСК”. Основные данные об основных фондах организации представлены в таблице 4.
Таблица 4 - Характеристика основных фондов ООО “ТСК” в 2021 г.
| Виды основных фондов | Первоначальная стоимость, тыс. руб. | Остаточная стоимость, тыс. руб. | Амортизация, тыс. руб. | Коэффициенты | |
| износа | годности | ||||
| Здания | 735 | 619 | 116 | 14,2 | 75,7 |
| Сооружения | 4225 | 3584 | 640 | 13,6 | 76,3 |
| Машины и оборудование | 32837 | 27546 | 3 | 0,12 | 89,1 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 2520 | 2516 | 3 | 0,12 | 87,4 |
| Прочее | 2216 | 1654 | 562 | 22,7 | 67,1 |
Проанализировав данные об основных фондах ООО “ТСК” можно сделать следующие выводы:
-
в большей степени основные фонды состоят из активной части – 77,2%, пассивная часть составляет 22,8%; -
наибольший коэффициент износа имеют прочие основные фонды – 22,7, наименьший – машины, оборудование и производственный и хозяйственный инвентарь (0,12); -
наибольший коэффициент годности имеют машины и оборудование (89,1) и производственный и хозяйственный инвентарь (87,4); -
среди основных фондов организации наибольший удельный вес составляют машины и оборудование – 77%, наименьший – здания (2%) (рис. 4).
Рисунок 4 - Структура основных фондов ООО “ТСК”, %
Оценим финансовые ресурсы ООО “ТСК”. Аналитический баланс, составленный по данным бухгалтерского баланса ООО “ТСК”, представлен в таблице 5.
Таблица 5 - Аналитический баланс ООО “ТСК” (данные на конец года)
| Наименование статей | Абсолютные величины, тыс. руб. | ||||||
| На 31.12.2019 г. | На 31.12.2020 г. | На 31.12.2021 г. | Изменения | ||||
| абсолютное | относительное | ||||||
| 2020-2019 гг. | 2021-2020 гг. | 2020/2019 гг. | 2021/2020 гг. | ||||
| Итого по разделу I - Внеоборотные активы | 8700 | 17576 | 17262 | 8876 | -314,00 | 102,0 | -1,8 |
| Нематериальные активы | 18 | 12 | 5 | -6 | -7,00 | -33,3 | -58,3 |
| Основные средства | 8151 | 16506 | 16811 | 8355 | 305,00 | 102,5 | 1,8 |
| Финансовые вложения | 241 | 241 | 241 | 0 | 0,00 | 0,0 | 0,0 |
| Отложенные налоговые активы | 290 | 247 | 205 | -43 | -42,00 | -14,8 | -17,0 |
| Прочие внеоборотные активы | 0 | 570 | 0 | 570 | -570,00 | - | -100,0 |
| Итого по разделу II - Оборотные активы | 372242 | 405926 | 431740 | 33684 | 25814,00 | 9,0 | 6,4 |
| Запасы | 314079 | 351174 | 380712 | 37095 | 29538,00 | 11,8 | 8,4 |
| НДС | 11 | 12 | 132 | 1 | 120,00 | 9,1 | 1000,0 |
| Дебиторская задолженность | 37643 | 27143 | 21461 | -10500 | -5682,00 | -27,9 | -20,9 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 19243 | 26367 | 28170 | 7124 | 1803,00 | 37,0 | 6,8 |
| Прочие оборотные активы | 1266 | 1230 | 1265 | -36 | 35,00 | -2,8 | 2,8 |
| Итого по разделу III - Собственный капитал | 330759 | 370865 | 383491 | 40106 | 12626,00 | 12,1 | 3,4 |
| Уставный капитал | 753 | 753 | 753 | 0 | 0,00 | 0,0 | 0,0 |
| Добавочный капитал | 3668 | 3668 | 3668 | 0 | 0,00 | 0,0 | 0,0 |
| Резервный капитал | 7620 | 9343 | 10686 | 1723 | 1343,00 | 22,6 | 14,4 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 318718 | 357101 | 368384 | 38383 | 11283,00 | 12,0 | 3,2 |
| Итого по разделу IV - Долгосрочные пассивы | 52 | 66 | 65 | 14 | -1,00 | 26,9 | -1,5 |
| Отложенные налоговые обязательства | 52 | 66 | 65 | 14 | -1,00 | 26,9 | -1,5 |
| Итого по разделу V - Краткосрочные пассивы | 50131 | 52571 | 65446 | 2440 | 12875,00 | 4,9 | 24,5 |
| Кредиторская задолженность | 50131 | 52571 | 65446 | 2440 | 12875,00 | 4,9 | 24,5 |
| БАЛАНС | 380942 | 423502 | 449002 | 42560 | 25500,00 | 11,2 | 6,0 |
Валюта баланса в отчетном периоде увеличилась на 25500 тыс. руб. (6%). Данное увеличение обусловлено: увеличением в отчетном периоде доли оборотных активов предприятия на 25814 тыс. руб. (6,4%).
Среди внеоборотных активов увеличение произошло по следующим статьям: основные средства на 305 тыс. руб. (1,8%), увеличение стоимости основных средств могло произойти как за счет покупки машин и торгового оборудования, а также за счет завершения строительства и ввода в эксплуатации зданий и сооружений.
Снижение внеоборотных активов предприятия обусловлено снижением в динамике следующих статей:
-
Нематериальные активы на 7 тыс. руб. (58,3%); -
Отложенные налоговые обязательства на 42 тыс. руб. (17%).
Рост общей суммы оборотных активов произошел за счет увеличения стоимости (рис. 5):
-
Денежных средств и их эквивалентов на 1803 тыс. руб. (6,8%), что является результатом достигнутых планов по модернизации деятельности фирмы, а именно по приобретению нематериальных активов; -
Прочих оборотных активов на 35 тыс. руб. (2,8%).
Рисунок 5 - Структура оборотных активов ООО “ТСК” по состояние на 31 декабря 2021 г., %
Среди оборотных активов компании наблюдалось снижение доли дебиторской задолженности на 5682 тыс. руб. (20,9%), что свидетельствует об эффективности мер по совершенствованию управленческой политики в области сокращения объемов дебиторской задолженности предприятия, реализованной в организации в течение 2020 года.
Рост общей суммы капитала и резервов произошел за счет увеличения стоимости: нераспределенной прибыли на 11283 тыс. руб. (3,2%), так как не произошло изъятие средств на развитие предприятия.
Также в динамике увеличился резервный капитал фирмы, что свидетельствует о повышении уровня финансовой устойчивости компании.
Следует отметить, что долгосрочные обязательства у предприятия присутствуют только ввиде отложенных налоговых обязательств, которые в динамике снижаются на 1,5% в 2021 г., что является положительной тенденцией и хорошо сказывается на финансовой устойчивости организации.
Увеличение общей суммы краткосрочных обязательств произошло за счет увеличения кредиторской задолженности компании на 12875 тыс. руб. (24,5%).
Анализ первичных финансовых показателей ООО “ТСК” представлен в таблице 6.
Таблица 6 – Динамика показателей деятельности ООО “ТСК”
| Показатели | 2019 | 2020 | 2021 | Абс. откл. | Темп роста, % | ||
| 2020 –2019 | 2021 –2020 | 2020/ 2019 | 2021/ 2020 | ||||
| Выручка, тыс. руб. | 1348057 | 1419928 | 1478505 | 71871 | 58577 | 105,33 | 104,13 |
| Фондоотдача, руб./руб. | 165,38 | 86,02 | 87,95 | –79,32 | 1,93 | 52,01 | 102,24 |
| Фондоемкость, руб./руб. | 0,006 | 0,0112 | 0,0114 | 0,0052 | 0,0002 | 186,66 | 101,79 |
| Фондовооруженность, руб./чел. | 125,4 | 239,2 | 191,1 | 113,8 | –48,1 | 190,75 | 79,89 |
| Себестоимость, тыс. руб. | 749996 | 679111 | 697840 | –70885 | 108729 | 90,55 | 102,76 |
| Рентабельность продаж | 27,1 | 27,2 | 28,2 | 0,1 | 1 | – | – |
| Рентабельность продаж по чистой прибыли | 21,1 | 21,2 | 21,9 | 0,1 | 0,7 | – | – |
| Экономическая рентабельность | 93,5 | 88,7 | 89,7 | –4,8 | 1 | – | – |
| Рентабельность собственного капитала | 86,1 | 81,1 | 84,3 | –5 | 3,2 | – | – |