Файл: Курсовая работа по дисциплине анализ хозяйственной деятельности Анализ финансовохозяйственных рисков.docx

Липецкий государственный технический университет

Кафедра экономики

КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине

«АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»


«Анализ финансово-хозяйственных рисков»



подпись, дата
Студент _________________ Дейнека Б.П
Группа ЭКП-п-20-1


Руководитель работы:
к.э.н. доцент _________________ Богомолова Е.В.


подпись, дата



Липецк, 2022г.

Липецкий государственный технический университет
Кафедра экономики

«УТВЕРЖДАЮ»

Зав. кафедрой экономики

Богомолова Е.В.

«____»______________2022 г.


ЗАДАНИЕ

на курсовую работу
по дисциплине ««Анализ хозяйственной деятельности»
Студенту группы ЭКП-п-20-1 Направление «38.03.01 Экономика»

Профиль «080100.62 Экономика предприятий и организаций»

Тема курсовой работы:

«Анализ финансово-хозяйственных рисков»

Руководитель работы: Богомолова Елена Владимировна

Содержание курсовой работы
Введение

1. 
   Теоретические основы управления финансовыми рисками
   
2. 
   Анализ финансово-хозяйственных рисков на ПАО «НЛМК»
   
3. 
   Повышение эффективности механизма управления рисками на предприятии ПАО «НЛМК»
   

Заключение

Список использованных источников

Приложения
Срок представления курсовой работы к защите « » декабря 2022г.

дата

Руководитель работы ____________________ Богомолова Е.В.

подпись, дата

Студент ____________________ Дейнека Б.П.

Аннотация
С. 43, табл. 9. литература 18 назв. прил. 3

Во введении сформулирована цель и задачи исследования, определены объект и предмет исследования, раскрыта практическая ценность разработанных предложений и рекомендаций.

В первой главе курсовой работы изучены теоретические основы управления рисками. Раскрыты их сущность, содержание и виды.

Во второй главе курсовой работы дана общая характеристика ПАО «НЛМК», проведен анализ финансовых рисков на предприятии, сделан прогноз банкротства по трем моделям.

В третьей главе проведена оценка экономических рисков на ПАО «НЛМК», с учетом полученных результатов были приведены предложения по формированию программы снижения рисков.

В заключении сформулированы основные выводы и предложения по снижению рисков.

Оглавление

Зав. кафедрой экономики 2

Введение 5

1.Теоретические основы оценки и управления рисками 7

1.1 Сущность, содержание и виды рисков 7

1.2 Методы оценки и управления экономическими рисками 9

2 Анализ финансово-хозяйственных рисков на ПАО «НЛМК» 18

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «НЛМК» 18

2.2 Анализ финансовых рисков предприятия 23

2.3 Прогноз банкротства 29

3. Повышение эффективности механизма управления рисками на предприятии ПАО «НЛМК» 32

3.1 Оценка экономических рисков предприятия 32

3.2 Предложения по формированию программы снижения рисков 34

Заключение 36

Список использованных источников 38

Приложение А 41

Приложение Б 42

Приложение В 43

Введение

Жесткая конкуренция на рынках современной российской экономики предполагает необходимость четкого определения перспектив и направлений развития предпринимательской деятельности с учетом вероятности возникновения рисков объективного и субъективного характера.

Двойственный характер природы риска и степень ее воздействия на развитие предпринимательской деятельности находятся вне зависимости от воли человека и не регулируются им. Но именно наличие двух составляющих в природе риска позволяет выбирать более эффективные методы и приемы оптимизации управленческих решений и минимизации самих рисков.

С помощью создания необходимой контрольной среды, постоянного информирования персонала и осуществления внутреннего контроля, экономический субъект принимает соответствующие решения по управлению рисками.

Актуальность темы заключается в том, что экономические риски являются необходимой сопутствующей составляющей любого бизнеса, т.к. реальная ситуация практически никогда полностью не соответствует запланированным или желаемым параметрам. Грамотно выполненный анализ и оценка экономических рисков позволяет предприятию выявить сферы повышенного риска и принять своевременные решения по снижению влияния негативных последствий.

Объект исследования– публичное акционерное общество «НЛМК» (ПАО «НЛМК»).

Предмет исследования – механизм управления экономическими рисками на предприятии.

Цель исследования– изучение проблемы управления экономическими рисками и разработка мероприятий по снижению влияния рисков на деятельность предприятия.

В соответствии с целью в ходе исследования решались следующие

• 
  изучить экономическую сущность рисков и их классификации на уровне предприятия;
  
• 
  изучить методы оценки и управления экономическими рисками;
  
• 
  дать организационно-экономическая характеристика объекта исследования;
  
• 
  дать оценку экономических рисков объекта исследования;
  
• 
  разработать программу снижения рисков для объекта исследования;
  

При написании работы были использованы различные информационные источники: научная литература, а также электронные ресурсы.

---

1.Теоретические основы оценки и управления рисками

1.1 Сущность, содержание и виды рисков

Деятельность предприятия сопровождают многочисленные риски, которые существенно влияют на результаты деятельности экономического субъекта. Риски, порождающие финансовые последствия и связанные с осуществлением определенных видов деятельности, выделяют в отдельную группу финансовых рисков, играющих значимую роль в общем «портфеле рисков» предприятия.

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человека.

Риск – это экономическая категория. Как экономическая категория, он представляет собой, возможность совершения события, которое может повлечь за собой три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); нулевой; положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

Риск - это действие, совершаемое в надежде на счастливый исход по принципу «повезет – не повезет».

Конечно, риска можно избежать, т.е. просто уклониться от мероприятия, связанного с риском. Однако для предпринимателя избежание риска зачастую означает отказ от возможной прибыли. Хорошая поговорка гласит: «Кто не рискует, тот ничего не имеет».

Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступления рискового события и принимать меры по снижению степени риска. Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска.

Под классификацией рисков следует понимать их распределение на отдельные группы по определенным признакам для достижения определенных целей. Научно обоснованная классификация рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения существующих методов и приемов управления риском. Каждому риску соответствует свой прием управления риском.

Классификационная система рисков включает в себя категории, группы, виды, подвиды и разновидности рисков (рисунок 1).

---

Рисунок 1 – Классификация финансовых рисков предприятия по видам

В зависимости от возможного результата риски можно подразделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков.

Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К ним относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

К природно-естественным относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, пожар, эпидемия и т. п.

Экологические риски – это риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельности государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.

Транспортные риски – это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетом и т. д.

Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результата от данной коммерческой сделки. По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Производственные риски – это риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов, а также риски связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т. п. Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов.

1.2 Методы оценки и управления экономическими рисками

Оценка ожидаемого риска для планируемой деятельности или конкретной хозяйственной операции требует высокой квалификации и наличия опыта деятельности в данном виде бизнеса. Опытный бизнесмен не будет принимать

---

рисковые управленческие решения только интуитивно. Необходимо иметь экономическое обоснование –расчет предпринимательского риска.

Выполнение такого расчета возможно только при наличии соответствующих знаний в области теории вероятностей, статистики и экономики. Однако оценка возможных потерь может быть доступна и начинающему предпринимателю.

Для этого необходимо иметь хотя бы самое общее представление о видах и причинах случайных потерь, которые могут с осязаемой вероятностью возникнуть в данной операции. Главное уметь выделить, какие из возможных потерь приведут к критическому и катастрофическому риску.

В процессе анализа рисков главное – выявление цены потерь или тяжести их последствий. При этом фирма должна ответить на вопрос о возможной их сумме. Разумеется, большие или маленькие потери определяются масштабами коммерческих операций и их ожидаемыми результатами. Мерой в данном вопросе выступает отношение возможных потерь к свободным активам, которое можно назвать ценой риска.

Первый шаг при оценке риска – выявление момента или времени потерь. Под моментом потерь нужно понимать не только событие, могущее стать причиной потерь, но и вероятный объем возможных потерь по данному конкретному событию. Пока причина неизвестна, нельзя установить размер экономических рисков, потери от которых могут серьезно сократить активы предприятия. При определении момента потерь в цене риска суммируются как ущерб, который может быть нанесен собственности предприятия, так и неполученные коммерческие и социальные выгоды (например, упущенная прибыль).

---

Изучение вероятности рисковых ситуаций позволяет руководству предприятия получить представление о взаимосвязи и взаимовлиянии потенциальных рисков. Каждый единичный риск может вызвать дополнительные рисковые потери. В этом случае возникает участок экономических рисков. Определение цены возможных потерь должно проводиться в пределах каждого участка потерь с последующим выявлением их общей цены.

Большинство предприятий часто не страхуют возможную упущенную прибыль в результате непредвиденного перерыва в деятельности, хотя риск таких потерь существует, или страховка возмещает фактическую стоимость утраченной, частично устаревшей собственности, а новая, приобретаемая для возмещения собственность потребует больших затрат. Если бизнес и застрахован от возможных потерь в результате перерывов в деятельности, то такие из них, как снижение покупательной способности потребителей за время перерыва, утрата доверия клиентов к фирме и т.п., не подлежат учету и страхованию.

Важно отметить, что экономический риск и цена риска зависят от скорости оборота капитала. Для некоторых статических рисков, особенно связанных с действием сил природы, с уходом ключевых фигур персонала или носящих всеобщий характер, вероятность момента их наступления в большинстве случаев является функцией времени. С ускорением оборота капитала момент наступления риска за один оборот снижается, но за принятый интервал

---