- назначение платежа- оплата за холодильные установки по счет- фактуре №. 67 от 03 октября 200_г., в т.ч. НДС (18%) - 11 520 руб., договор поставки № 57-85/56 от 03 октября 200_г.;

- сумма-75 520 руб.

3.Данные для заполнения объявления на взнос наличными (Приложение 3):

-№-210, дата - 01 ноября 200_г.;

- получатель - ООО «Продукты», идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - 2536089345, код причины постановки на учет (КПП) — 253601001, расчетный счет (р/с) - 40702869436597823456, банк получателя - ОАО АКБ «Приморье»в г.Владивостоке, банковский идентификационный код (БИК) - 040502795, корреспондентский счет банка (корр/с) - 301018103 00000000795;

- источник взноса — торговая выручка магазина за 01 ноября 200_г.;

- сумма - 110 000 руб.

Задача 1.2. Отражение операций по расчетному счету в журнале- ордере и ведомости по счету 51 «Расчетные счета»

Задание

1.Составить бухгалтерские проводки по учету денежных средств в кассе за 01 ноября, 02 ноября и 03-30 ноября 200_г. и оформить в журнале регистрации хозяйственных операций (табл. 1).

2.Произвести записи по расчетному счету за 01 ноября 200_г., 02 ноября 200_г., 3-30 ноября 200_г. в журнал-ордер и ведомость по счету 51 «Расчетные счета» (Приложение 4).

Материал для выполнения задания

1.Хозяйственные операции магазина за 01 ноября 200_г.

1.1.Зачислена на расчетный счет из кассы торговая выручка по объявлению на взнос наличными № 210 от 01 ноября 200_г. - 110 000 руб.

1.2.Зачислена на расчетный счет сумма, поступившая от дебиторов по предъявленной претензии за недостачу-25 000 руб.

1.3.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику за товары платежному поручению № 200 от 01 ноября 200_г. – 102660

1.4.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику за холодильные установки по платежному требованию № 672 от 01

Ноября 200_г.- 75 520 руб.

1.5. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику за услуги по перевозке грузов - 85 690руб.

2.Выписка банка с расчетного счета за 01 ноября 200_г.

ООО «Продукты»

За 01.11.0_г.

ДПД 31.10.0_г.

Счет № 40702869436597823456

ОАО АКБ "Приморье"

БИК 040502795

Входящий остаток 250 000,00

№ док.	БИК банка корр.	Корр счет	Счет отправителя/ плательщика	Счет получателя	Дебет	Кредит	№ ст ро ки
210				40702869436597823456		110 000,00	1
267	040507796	30101810600000000796	40702810647893214562	40702869136597823456		25 000,00	2
200	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	407028i0564159712646	102 660,00		3
672	040502795	3010181030000001)0795	40702869436597823456	40702819615783265478	75 520,00		4
201	040502795	3010181030000001Ю795	40702869436597823456	40702845236214524524	85 690,00		5

---

Итого обороты 263 870,00 135 000,00

Исходящий остаток 121 130,00

Выписка дана за 01 ноября 200_г.

Подпись работника банка___________________

Дата «__»________________ 200_г.

3.Хозяйственные операции магазина за 02 ноября 200_г.

3.1.Зачислена на расчетный счет из кассы торговая выручка по объявлению на взнос наличными- 80 000 руб.

3.2.Зачислена на расчетный счет сумма, поступившая от покупателей за отгруженные товары - 120 000 руб.

3.3. Зачислена па расчетный счет сумма, поступившая от продажи основных средств - 78 000 руб.

3.4. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику за товары - 86 000 руб.

3.5.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по арендной плате - 30 000 руб.

3.6.Перечисленно с расчетного счета в погашение задолженности за услуги связи-6000руб.

3.7.Перечисленно с расчетного счета в погашение задолженности поставщику за услуги по охране магазина- 20000 руб.

4.Выписка банка с расчетного счета за 02 ноября 200_г.

ООО «Продукты»

За 02.11.0_г.

Счет №40702869436597823456 ДПД 01.11.0_г.

ОАО АКБ «Приморье»

БИК 040502795

Входящий остаток 121130,00

№ док.	БИК банка корр.	Корр.счет	Счет отправителя/ плательщика	Счет получателя	Дебет	Кредит	№ строки
211				40702869436597823456		80 000,00	1
64	040507601	30101810800000000601	40702810634697362876	40702869436597823456		120000,00	2
167	040507913	30101810100000000913	40702893462793164678	40702869136597823456		78 000,00	3
202	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40702831617953254625	86 000,00		4
203	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40702810346295792134	30 000,00		5
204	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40702810643215796435	6 000,00		6
205	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40702836152316458752	20 000,00		7

---

Итого обороты 142 000,00 278 000,00

Исходящий остаток 257 130,00

Выписка дана за 02 ноября 200_г.

Подпись работника банка___________

Дата «»200_г.

5.Хозяйственные операции магазина за 03-30 ноября 200_г.

5.1. Зачислена на расчетный счет из кассы торговая выручка по объявлению на взнос наличными - 145 000 руб.

5.2.Зачислена па расчетный счет сумма, поступившая от продажи материалов- 2500 руб.

5.3.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику за товары - 53 000 руб.

5.4.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику за электроэнергию - 35 000 руб.

5.5.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику за воду - 10 000 руб.

5.6.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по налогу на доходы физических лиц - 8 500 руб.

5.7.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду по единому социальному налогу - 12 300 руб.

5.8.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Фонду социального страхования по единому социальному налогу -1 968 руб.

5.9.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Фонду обязательного медицинского страхования по единому социальному налогу - 1722. руб.

5.10.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по налогу на имущество - 16000 руб.

5.11.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по налогу на прибыль - 34000 руб.

5.12.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по налогу на добавленную стоимость - 19 500 руб.

6. Выписка банка с расчетного счета за 03-30 ноября 200_г.

ООО «Продукты»

За 03-30.11.0_г.

ДПД03.11.0_г.

Счет № 40702869436597823456

ОАО АКБ «Приморье»

БИК 040502795

Входящий остаток 257 130,00

№ док.	БИК банка корр.	Корр. счет	Счет. отправителя/ плательщика	Счет получателя	Дебет	Кредит	№ ст ро ки
212				40702869136597823456		145 000,00	1
17	040507601	30101810800000000601	40702823645697856345	40702869436597823456		2 500,00	2
206	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40702893465796314526	53 000,00		3
207	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40702813469756324587	35 000,00		4
208	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40702810697821235544	10 000,00		5
209	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40101810900000010002	8 500,00		6
210	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40101810900000010002	12 300,00		7
211	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40101810900000010002	I 968,00		8
212	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40101810900000010002	1 722.00		9
213	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40101810900000010002	16 000,00		10
214	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40101810900000010002	34 000,00		II
215	040502795	30101810300000000795	40702869436597823456	40101810900000010002	19 500,00		12

---

Итого обороты 191990,00 147 500,00

Исходящий остаток 212 640,00

Выписка дана за 03-30 ноября 200_г.

Подпись работника банка ________________

Дата «___»________________ 200_г.

Задача 2. Учет кассовых операций

Задача 2.1. Выписка приходных и расходных кассовых ордеров

Задание

1.Выписать приходный кассовый ордер и квитанцию к нему по форме № КО-1 (Приложение 1).

2.Выписать два расходных кассовых ордера по форме № КО-2 (Приложение 2,

3).

Материал для выполнения задания

1.Предприятие - магазин ООО «Продукты». Директор - Иванов М.Н. Главный бухгалтер - Петрова Н.М. Кассир - Зверева К.Е. паспорт серии 05 02, выданный Первореченским РОВД 12 марта 2002г.

2.Приходный кассовый ордер № 150 от 01 ноября 200_г. на сумму 65 000 руб. Принята от отдела № 1 (заведующая Мелякова А.Е.) торговая выручка от реализации товаров за 1 ноября 200_г.

Основание: заявление-справка заведующей отделом Меляковой А.Е., составленная по данным книги кассира-операциониста, о выручке за день на сумму 65 000 руб. с расшифровкой по купюрам.

Приложение: заявление-справка из книги кассира-операциониста.

3.Расходный кассовый ордер № 298 от 01 ноября 200 г. на сумму 110 000 руб. Сдана в банк кассиром торговая выручка магазина за 01 ноября 200_г.

Основание: квитанция объявления на взнос наличными №.210 от 01 ноября 200_г.

4.Расходный кассовый ордер № 299 от 01 ноября 200_г. на сумму 8 700 руб. Выдано коммерческому директору Кирилову В.Ф. на командировочные расходы.

Основание: приказ № 78 от 01 ноября 200_г.

Кирилов В.Ф. получил из кассы 8 700 руб. Предъявлен паспорт серии 05

№ 894276, выданный Фрунзенским РОВД г. Владивостока 02 марта 2000г.

Справка: Выдача Кирилову В.Ф. командировочных расходов произведена на основе следующих данных: коммерческий директор командирован в г.Хабаровск на период с 01 ноября по 05 ноября 200_г. Билеты до г.Хабаровска и обратно - 6 000 руб. Суточные рассчитаны по норме - 100 руб. в сутки, оплата найма жилого помещения рассчитана по норме - 550 руб. в сутки.

Задача 2.2. Составление кассовой книги, проверка и обработка ее второго

экземпляра (кассового отчета)

Задание

1.Составить кассовый отчет магазина ООО «Продукты» за 01 ноября 200_г. по форме № КО-4 (Приложение 4).

2.Произвести приемку и проверку кассового отчета в бухгалтерии.

---

3.Бухгалтерские проводки по учету денежных средств в кассе за 01 ноября 200_г.оформить в журнале регистрации хозяйственных операций (табл. 1).

Материал для выполнения задания

1.Касса за 01 ноября 200_г. Лист 72. Остаток денег в кассе на 01 ноября 200_г. 10 000 руб. Лимит наличных денег в кассе, согласованный с обслуживающим банком, составляет 11 000 руб.

2.Получены деньги в кассу по приходному кассовому ордеру № 150 от 01 ноября 200_г. (составлен в задаче № 1.1) на сумму 65 000 руб. Принята от отдела № 1 (заведующая Мелякова А.Е.) торговая выручка от реализации товаров за 1 ноября 200_г.

3.Получены деньги в кассу по приходному кассовому ордеру № 151 от 01 ноября 200_г. на сумму 30 000 руб. Принята от отдела № 2 (заведующая Сидорова Н.Б.) торговая выручка от реализации товаров за 1 ноября 200_г.

4.Получены деньги в кассу по приходному кассовому ордеру № 152 от 01 ноября 200_г. на сумму 16 000 руб. Принята от отдела № 3 (заведующая Миронов С.М.) торговая выручка от реализации товаров за 1 ноября 200_г.

5.Получены деньги в кассу по приходному кассовому ордеру № 153 от 01 ноября 200_г. (составлен в задаче № 1.1) на сумму 8 000 руб. Принята от отдела № 4 (заведующая Савченко Е.З.) торговая выручка от реализации товаров за 1 ноября 200_г.

6.Выдана из кассы по расходному кассовому ордеру № 298 от 01 ноября 200_г. Зверевой К.Е. торговая выручка магазина за 01 ноября 200_г. на сумму 110 000 руб. для сдачи в банк.

7.Выдано из кассы по расходному кассовому ордеру № 299 от 01 ноября 200_г. 8 700 руб. коммерческому директору Кирилову В.Ф. на командировочные расходы.

8.Записи в кассовом отчете произвел Кассир - Зверева К.Е.

9.Записи в кассовом отчете проверил и документы принял главный бухгалтер - Петрова Н.М.

10.Форма журнала регистрации хозяйственных операций

Таблица 1

№ п/п	Хозяйственные операции	Сумма,. руб	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
01 ноября 200_г.
1
2
3
4
5
6

---

Смотрите также файлы

• Готовления их выбрана сталь зохма а расшифруйте состав и определите группу стали по назначению.pdf

• Формирование русской лексики.docx

• .rtf

• .rtf

• .rtf