Cальдо 205000-187000=18 000

Счет 50 "Касса"

№ счета	Дебет	Кредит
Остаток на 31.12.	0
51	8700
70		8700
Остаток на 31.01.	0
51	27500
70		27400
Обороты за февраль месяц	27500	27400
Остаток на 28.02.	100
51	45000
70		44800
Обороты за март месяц	45000	44800
Остаток на 31.03.	300

Бухгалтерская запись Дт60 Кт51 502900

Счет 51 "Расчетные счета"

№ счета	Дебет	Кредит
Остаток на 31.12.	26390
50		8700
69		330
Обороты за январь месяц	0	9030
Остаток на 31.01.	17360
50		27500
62	22500
68		2600
69		9120
75	2500
Обороты за февраль месяц	25000	39220
Остаток на 28.02.	3140
50		45000
60		502900
62	124500
66		10350
67	900000
68		5200
69		15200
76	15000	6750
Обороты за март месяц	1039500	585400
Остаток на 31.03.	457240

---

45000+502900+10350+5200+15200+6750=585 400
3140+1039500-585400=457 240

Счет 58 "Финансовые вложения"

№ счета	Дебет	Кредит
Остаток на 31.12.	10000___Остаток_на_31.01._10000'>10000
Остаток на 31.01.	10000
Остаток на 28.02.	10000
Остаток на 31.03.	10000

Аналитические к счету на начало года: облигации ПАО ММ (срок обращения 2 года) – 10шт
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

№ счета	Дебет	Кредит
Остаток на 31.12.		31500
Остаток на 31.01.		31500
Остаток на 28.02.		31500
10		195000
19		39000
51	502900
Обороты за март месяц	502900	234000
Остаток на 31.03.	237 400

Бухгалтерская запись Д60 К51 502900

Карточка счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март месяц

Да та	Доку мент	Операция	Дебет		Кредит
			Счет	Сумма	Счет	Сумма
01		Остаток долга ООО «Квант» за материалы				31500
02	Нак 9	Поступление материалов от ООО «Кварц			10	195000
02	с/ф 9	НДС по материалам от ООО «Кварц»			19	39000
15	п/п 11	Оплата ООО «Квант за материалы	51	31500
22	п/п 15	Предоплата ООО «Агат» за оборудование	51	253000
22	п/п 16	Оплата ООО «Кварц» за материалы		218400
		Обороты за период		502 900		234000
		Сальдо на 31.03.		237 400

---

31500+253000+218400=502 900

Сальдо по счету 60 в балансе следует развернуть

(отдельно, в активе и отдельно в пассиве)

№ п.п	Наименование поставщика	Сальдо на 01.03.		Обороты за март		Сальдо на 31.03.
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
1	ООО «Квант»		31500	31500
2	ООО «Кварц»			218400	234000		15600
32	ООО «Агат»			253000		253000
	Итого		31500	502900	234000	253000	15600
	Свернутое сальдо					237400

---

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

№ счета	Дебет	Кредит
51		22500
90	222000
Обороты за февраль месяц	222000	0
Остаток на 28.02.	199500
51		124500
90	349 920
Обороты за март месяц	349 920	124500
Остаток на 31.03.	424 920

Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

№ счета	Дебет	Кредит
Остаток на 31.12.		950000
Остаток на 31.01.		950000
Остаток на 28.02.		950000
51	10350
91		10350
Остаток на 31.03.	0	950000

Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

№ счета	Дебет	Кредит
51		900000
Обороты за март месяц	0	900000
Остаток на 31.03.		900000

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"

№ счета	Дебет	Кредит
70		2600
Обороты за месяц	0	2600
Остаток на 31.01.		2600
51	2600
70		5200
90		37000
Обороты за февраль месяц	2600	42200
Остаток на 28.02.		42200
09		54
19	39000
51	5200
70		6786
77	210
90		58320
91		3957
99		11257
Обороты за март месяц	39000+5200+210=44 410	54+6786+58320+3957+11257= 80374
Остаток на 31.03.		78 164

---

42200+80374-44410=78 164

Ведомость аналитического учета по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" за 1 квартал

	31.12		Январь		31.01.		Февраль		28.02.		Март		31.03..
	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К	Д	К
68.1 НДФЛ				2600		2600	2600	5200		5200	5200	6786		6786
68.2 НДС								37000		37000	39000	56320		56320
68.3 Имущество												3957		3957
68.4 Налог на прибыль											210	11257 96		11563
ИТОГО				2600		2600	2600	42200		42200				78 626

Ндс на конец мес = 37000+58320-39000=56320

11257+210+96=11 563

---

Смотрите также файлы

• Задача 1 Решение.odt

• 2022 Использование методов прогнозирования в принятии управленческих решений. Классификация, характеристика методов прогнозирования. Контрольная работа по дисциплине Управленческие решения ягту 38. 03. 02 Менеджмент 008 кр.docx

• .docx

• Индивидуальное предпринимательство.pptx

• Главбух. Випверсия для коммерческих орг httpsvip. 1gl rutoken2881404abcaa11a0fa722d0183618d15&ttl7776000&ustpW#document1672530bssPhr161ofcopy500235e300 138.pdf