Файл: Васякина, А. И. Особенности краткосрочного кредитования предприятий речного транспорта учебное пособие для студентов экономического факультета.pdf

иметь задолженность по ссуде в этой сумме. Л погашение данной ссуды будет предусматриваться в последующих кварталах в соот­ ветствии ? планом расходования данных материалов.

Внутриквартальный лимит устанавливается в том

случае, если внутри квартала возникает потребность использовать кредит в большей сумме, чем установлен выходной лимит. Такое положение может быть вызвано большим накоплением кредитуе­ мых ценностей внутри квартала при условии снижения этих запа­ сов к концу квартала до уровня выходного лимита. Ссуды, выда­ ваемые за счет внутриквартального лимита, должны бытъ погаше­

ны в течение планируемого квартала.

Например, предприятию утвержден выходной лимит на 1 июля

В отличие от лимита кредитования, контрольная цифра может быть превышена. Но необходимо выяснить причины, вызвавшие превышение контрольной цифры.

§ 2 ОСОБЕННОСТИ КРАТКОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА

Ссуды под сверхнормативные запасы товарно-материальных

ценностей

Для обеспечения бесперебойной производственной деятельно­

сти предприятиям речного транспорта необходимо иметь запасы материалов, топлива, запасных частей и т. д. Минимальные запасы

в размере установленного норматива покрываются собственными оборотными средствами. Но в отдельные периоды года предприя­ тия речного транспорта в связи с сезонностью заготовки этих цен­ ностей могут иметь сверхнормативные запасы материалов, запас­ ных частей и т. д. Например, предприятия речного транспорта мо­ гут иметь сверхнормативные запасы топлива в период его заготов­ ления к открытию навигации, запасных частей и материалов — для капитального ремонта флота и механизмов. Эти сверхнормативные

запасы будут покрываться уже не за счет собственных средств, а за счет банковского кредита.

В связи с этим одним из самых распространенных видов креди­ тов, которым пользуются предприятия речного транспорта, являет­ ся кредит под сезонные сверхнормативные запасы товарно-мате­

риальных ценностей. Объектом кредитования на речном транспор­ те являются материалы, топливо, запасные части, учитываемые на отдельных балансовых статьях.

8

Кредитование под сезонные сверхнормативные запасы товарно материальных ценностей осуществляется но простому ссудному сче­ ту в пределах лимитов кредитования.

Для получения ссуды предприятие представляет в банк следую­

представления этих сведений и датой, на которую они составлены, не должен превышать трех рабочих дней. Так, сведения о состоянии материальных ценностей на 16 июля должны быть представлены в учреждение Госбанка нс позднее 19 июля. Если предприятие на­ ходится далеко от учреждения Госбанка, то по согласованию с бан­ ком срок представления сведений может быть продлен до 5—7 дней.

Кроме того, каждое кредитующееся предприятие обязано пред­

ставить в банк баланс доходов и расходов и справку об утвержден­ ных нормативах с обязательным выделением нормативов ио креди­ туемым объектам.

Размер кредита определяется на основе данных,, показанных в сведениях об остатках товарно-материальных ценностей и лими­

тов кредитования.

Для определения размера кредита необходимо прежде всего знать остаток кредитуемых ценностей. В обеспечение кредита при­ нимаются: 1) остатки кредитуемых материальных ценностей на складе; 2) материальные ценности, находящиеся в пути, т. е. не по­ ступившие еще на склад, но оплаченные по получении расчетных документов поставщиков ценности. Материалы, находящиеся в пу­ ти, принимаются к кредитованию в течение 3-х месяцев со дня их

отгрузки. Материальные ценности, которые досрочно завозятся для предприятий речного транспорта, расположенных на Крайнем Се­ вере, в Якутской АССР, Николаевске-на-Амуре, могут служить обеспечением кредита в пределах до 10 месяцев нахождения их в пути; 3) неоформленные отгрузки готовой продукции и товаров,

принимаемых к кредитованию. Под неоформленными отгрузками надо понимать такие товарно-материальные ценности, которые от­ гружены за последние дни до даты, на которую составлены сведе­ ния, и после этой даты расчетные документы по ним сданы в банк на инкассо в установленный срок, либо поступил платеж при расче­ тах чеками или платежными поручениями. Например, материалы

отгружены 30 октября, а расчетные документы за эти материалы выставлены на инкассо 1 ноября в сумме 50 тыс. руб. Эти 50 тыс. руб будут приняты в обеспечение кредита как неоформленные от­

грузки.

Зная эти данные, определяют общий остаток кредитуемых цен­ ностей. Для определения размера кредита необходимо знать оцен­ ку кредитуемых объектов. Покупные материалы, топливо, сменные

детали и другие материальные ценности, находящиеся на складах,

принимаются в обеспечение кредита по стоимости их приобретения

9

долженности, затем на погашение просроченных ссуд банка и толь­ ко в оставшейся сумме — на расчетный счет предприятия.

При выдаче ссуды под сверхнормативные запасы товарно-мате­ риальных ценностей очень важно установить правильные сроки

погашения выданной ссуды. Сроки погашения ссуды устанавли­ ваются на основе планов движения кредитуемых ценностей. По ссудам, погашение которых переходит на следующий квартал, в мо­

11