Файл: Составление бизнес – плана конкретного предприятия (план маркетинга)..pdf
Добавлен: 16.02.2024
Просмотров: 41
Скачиваний: 0
Ц – рыночная цена единицы продукции, у.е.
Зп –переменные (прямые) затраты на единицу продукции, т.е. зависящие от объема, у.е.
Доля маржинального дохода (Дм) определяется следующим образом:
Дм = Мд : Ц
Таблица 9
Маржинальный доход и его доля в цене
Продукция «А» |
||||||
Рынок |
Годы |
Цена 1000 штук., тыс. у.е. |
Производственные издержки на 1000 штук, тыс. у.е. |
Маржинальный доход (МД) 1000 штук, тыс. у.е. |
Доля маржинального дохода в цене (Дм) |
Средние МД и Дм 1000 штук, тыс. у.е. |
Внутренний |
1 |
2200 |
850 |
1350 |
0,61 |
1207 0,59 |
2 |
2100 |
850 |
1250 |
0,60 |
||
3 |
2100 |
850 |
1250 |
0,60 |
||
4 |
2000 |
850 |
1150 |
0,58 |
||
5 |
2000 |
850 |
1150 |
0,58 |
||
6 |
2000 |
850 |
1150 |
0,58 |
||
7 |
2000 |
850 |
1150 |
0,58 |
||
Восточный |
1 |
2400 |
850 |
1550 |
0,65 |
1421 0,62 |
2 |
2400 |
850 |
1550 |
0,65 |
||
3 |
2300 |
850 |
1450 |
0,63 |
||
4 |
2200 |
850 |
1350 |
0,61 |
||
5 |
2200 |
850 |
1350 |
0,61 |
||
6 |
2200 |
850 |
1350 |
0,61 |
||
7 |
2200 |
850 |
1350 |
0,61 |
||
Северо-западный |
1 |
2400 |
850 |
1550 |
0,65 |
1479 0,64 |
2 |
2400 |
850 |
1550 |
0,65 |
||
3 |
2300 |
850 |
1450 |
0,63 |
||
4 |
2300 |
850 |
1450 |
0,63 |
||
5 |
2300 |
850 |
1450 |
0,63 |
||
6 |
2300 |
850 |
1450 |
0,63 |
||
7 |
2300 |
850 |
1450 |
0,63 |
||
Продукция «Т» |
||||||
Рынок |
Годы |
Цена 1000 штук., тыс. у.е. |
Производственные издержки на 1000 штук, тыс. у.е. |
Маржинальный доход (МД) 1000 штук, тыс. у.е. |
Доля маржинального дохода в цене (Дм) |
Средние МД и Дм 1000 штук, тыс. у.е. |
Внутренний |
1 |
3600 |
1700 |
1900 |
0,53 |
1829 0,52 |
2 |
3600 |
1700 |
1900 |
0,53 |
||
3 |
3500 |
1700 |
1800 |
0,51 |
||
4 |
3500 |
1700 |
1800 |
0,51 |
||
5 |
3500 |
1700 |
1800 |
0,51 |
||
6 |
3500 |
1700 |
1800 |
0,51 |
||
7 |
3500 |
1700 |
1800 |
0,51 |
||
Восточный |
1 |
3600 |
1700 |
1900 |
0,53 |
1686 0,5 |
2 |
3600 |
1700 |
1900 |
0,53 |
||
3 |
3500 |
1700 |
1800 |
0,51 |
||
4 |
3400 |
1700 |
1700 |
0,5 |
||
5 |
3200 |
1700 |
1500 |
0,47 |
||
6 |
3200 |
1700 |
1500 |
0,47 |
||
7 |
3200 |
1700 |
1500 |
0,47 |
||
Северо-западный |
1 |
3400 |
1700 |
1700 |
0,5 |
1729 0,5 |
2 |
3500 |
1700 |
1800 |
0,51 |
||
3 |
3500 |
1700 |
1800 |
0,51 |
||
4 |
3400 |
1700 |
1700 |
0,5 |
||
5 |
3400 |
1700 |
1700 |
0,5 |
||
6 |
3400 |
1700 |
1700 |
0,5 |
||
7 |
3400 |
1700 |
1700 |
0,5 |
||
Продукция «П» |
||||||
Рынок |
Годы |
Цена 1000 штук., тыс. у.е. |
Производственные издержки на 1000 штук, тыс. у.е. |
Маржинальный доход (МД) 1000 штук, тыс. у.е. |
Доля маржинального дохода в цене (Дм) |
Средние МД и Дм 1000 штук, тыс. у.е. |
Внутренний |
1 |
- |
- |
- |
- |
2100 0,55 |
2 |
3800 |
1700 |
2100 |
0,55 |
||
3 |
3800 |
1700 |
2100 |
0,55 |
||
4 |
3800 |
1700 |
2100 |
0,55 |
||
5 |
3800 |
1700 |
2100 |
0,55 |
||
6 |
3800 |
1700 |
2100 |
0,55 |
||
7 |
3800 |
1700 |
2100 |
0,55 |
||
Восточный |
1 |
- |
- |
- |
- |
2467 0,59 |
2 |
4100 |
1700 |
2400 |
0,59 |
||
3 |
4100 |
1700 |
2400 |
0,59 |
||
4 |
4200 |
1700 |
2500 |
0,59 |
||
5 |
4200 |
1700 |
2500 |
0,59 |
||
6 |
4200 |
1700 |
2500 |
0,59 |
||
7 |
4200 |
1700 |
2500 |
0,59 |
||
Северо-западный |
1 |
- |
- |
- |
- |
2320 0,59 |
2 |
- |
- |
- |
- |
||
3 |
4100 |
1700 |
2400 |
0,59 |
||
4 |
4000 |
1700 |
2300 |
0,58 |
||
5 |
4000 |
1700 |
2300 |
0,58 |
||
6 |
4000 |
1700 |
2300 |
0,58 |
||
7 |
4000 |
1700 |
2300 |
0,58 |
||
Продукция «Н» |
||||||
Рынок |
Годы |
Цена 1000 штук., тыс. у.е. |
Производственные издержки на 1000 штук, тыс. у.е. |
Маржинальный доход (МД) 1000 штук, тыс. у.е. |
Доля маржинального дохода в цене (Дм) |
Средние МД и Дм 1000 штук, тыс. у.е. |
Внутренний |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
- |
- |
- |
- |
||
3 |
- |
- |
- |
- |
||
4 |
- |
- |
- |
- |
||
5 |
- |
- |
- |
- |
||
6 |
- |
- |
- |
- |
||
7 |
- |
- |
- |
- |
||
Восточный |
1 |
- |
- |
- |
- |
4000 0,65 |
2 |
- |
- |
- |
- |
||
3 |
- |
- |
- |
- |
||
4 |
- |
- |
- |
- |
||
5 |
6200 |
2200 |
4000 |
0,65 |
||
6 |
6200 |
2200 |
4000 |
0,65 |
||
7 |
6200 |
2200 |
4000 |
0,65 |
||
Северо-западный |
1 |
- |
- |
- |
- |
2800 0,56 |
2 |
- |
- |
- |
- |
||
3 |
- |
- |
- |
- |
||
4 |
5000 |
2200 |
2800 |
0,56 |
||
5 |
5000 |
2200 |
2800 |
0,56 |
||
6 |
5000 |
2200 |
2800 |
0,56 |
||
7 |
5000 |
2200 |
2800 |
0,56 |
Таблица 10
Прогнозируемый объем сбыта продукции на всех рынках
Виды продукции |
|||||
Годы |
А |
Т |
П |
Н |
Итого |
в натуральном выражении, тыс. шт. |
|||||
1 |
4 |
1,8 |
- |
- |
4 |
2 |
3 |
1,3 |
0,7 |
- |
4 |
3 |
3 |
2 |
0,5 |
- |
4 |
4 |
2 |
2,7 |
1 |
0,1 |
4 |
5 |
2 |
3,8 |
2,4 |
1 |
4 |
6 |
2 |
3,8 |
2,4 |
1 |
4 |
7 |
2 |
3,8 |
2,4 |
1 |
4 |
в денежном выражении, тыс. у.е. |
|||||
1 |
8800 |
6480 |
- |
- |
15280 |
2 |
6300 |
4680 |
2660 |
- |
13640 |
3 |
6300 |
7000 |
1900 |
- |
15200 |
4 |
4000 |
9450 |
3800 |
- |
17250 |
5 |
4000 |
13300 |
9120 |
- |
26420 |
6 |
4000 |
13300 |
9120 |
- |
26420 |
7 |
4000 |
13300 |
9120 |
- |
26420 |
После проведенных расчетов, стало ясно, что использование современного оборудования значительно повысился уровень качества. Были выявлены суммы покрытия которые отражены в таблице.
Производственный план
Производственный план — неотъемлемая часть любого бизнес-плана, в которой должны быть описаны все производственные или прочие рабочие процессы фирмы. Здесь необходимо рассмотреть все вопросы, связанные с производственными помещениями, их расположением, c оборудованием и персоналом, а также уделить внимание планируемому привлечению субподрядчиков.
Следует кратко пояснить, как организована система выпуска товаров (предоставления услуг) и как осуществляется контроль над производственными процессами.
Необходимо также уделить внимание вопросам расположения производственных мощностей и размещения инструментов, оборудования и рабочих мест. В этом разделе должны быть указаны сроки поставок и перечислены основные поставщики; описано, насколько быстро фирма может увеличить или сократить выпуск товаров или предоставление услуг. Важным элементом производственного плана является также описание требований фирмы к контролю качества на всех этапах производственного процесса.
Основная задача этого раздела бизнес-плана — определение и аргументация выбора фирмой того или иного производственного процесса и оборудования.
Следует отметить, что к составлению данного раздела бизнес-плана привлекаются отраслевые специализированные проектные компании, что вполне объяснимо, поскольку выбор технологии и способа организации производственного процесса во многом определяет эффективность любого производственного проекта.
Под производственной мощностью предприятия понимается максимально возможный годовой выпуск продукции в номенклатуре, предусмотренной на плановый период при полном использовании производственного оборудования.
Предприятие состоит из трех корпусов А,Б,В
Таблица 11
План производства и реализации в соответствии со стратегией
Годы |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||||||||
Кварталы |
С |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
Корп.А |
Цех № [аренда 4 УО ] |
1 |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
|
2 |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
|||
3 |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
|||
4 |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
|||
Корп.Б |
Цех № [ аренда 2 ПЛ ] |
1 |
- |
С |
З/П |
В/П |
- |
- |
З/П |
В/П |
- |
- |
З/П |
В/П |
- |
- |
З/П |
В/П |
- |
- |
|||
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
С |
С |
З/Н |
В/Н |
- |
- |
З/Н |
В/Н |
- |
- |
||||||||
Склад (тыс. шт.) |
А |
производство |
- |
- |
- |
4,0 |
- |
- |
- |
3,0 |
- |
- |
- |
3,0 |
- |
- |
- |
2,0 |
- |
- |
- |
2,0 |
|
реализация |
- |
- |
- |
- |
4,0 |
- |
- |
- |
3,0 |
- |
- |
- |
3,0 |
- |
- |
- |
2,0 |
- |
- |
- |
|||
неуд. спрос |
4,0 |
4,0 |
4,0 |
4,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
3,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
|||
остаток на скл. |
- |
- |
- |
4,0 |
- |
- |
- |
3,0 |
- |
- |
- |
3,0 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,0 |
|||
Т |
производство |
- |
- |
- |
1,8 |
1,3 |
- |
- |
- |
2 |
- |
- |
- |
2,7 |
- |
- |
- |
3,8 |
|||||
реализация |
- |
- |
- |
- |
1,8 |
- |
- |
- |
1,3 |
2 |
2,7 |
- |
- |
- |
|||||||||
неуд. спрос |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,8 |
1,3 |
1,3 |
1,3 |
1,3 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2,7 |
2,7 |
2,7 |
2,7 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
|||
остаток на скл. |
- |
- |
- |
1,8 |
- |
- |
- |
1,3 |
- |
- |
- |
2 |
- |
- |
- |
2,7 |
- |
- |
- |
3,8 |
|||
П |
производство |
- |
0,7 |
- |
- |
- |
0,5 |
- |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
2,4 |
- |
- |
||||||
реализация |
- |
- |
0,7 |
- |
- |
- |
0,5 |
- |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
2,4 |
- |
|||||||
неуд. спрос |
0,7 |
0,7 |
- |
- |
0,5 |
0,5 |
- |
- |
1 |
1 |
- |
- |
2,4 |
2,4 |
- |
- |
|||||||
остаток на скл. |
- |
0,7 |
- |
- |
- |
0,5 |
- |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
2,4 |
- |
- |
|||||||
Н |
производство |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0,1 |
- |
- |
- |
1 |
- |
- |
||||||
реализация |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0,1 |
- |
- |
- |
1 |
- |
|||||||
неуд. спрос |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0,1 |
0,1 |
- |
- |
1 |
1 |
- |
- |
|||||||
остаток на скл. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0,1 |
- |
- |
- |
1 |
- |
- |
Годы |
6 |
7 |
||||||||
Кварталы |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
Корп.А |
Цех № [аренда 4 УО ] |
1 |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
2 |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
З/А |
ТО |
ТО |
В/А |
||
3 |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
||
4 |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
З/Т |
ТО |
ТО |
В/Т |
||
Корп.Б |
Цех № [ аренда 2 ПЛ ] |
1 |
З/П |
В/П |
- |
- |
З/П |
В/П |
- |
- |
2 |
З/Н |
В/Н |
- |
- |
З/Н |
В/Н |
- |
- |
||
Склад (тыс. шт.) |
А |
производство |
- |
- |
- |
2,0 |
- |
- |
- |
2,0 |
реализация |
2,0 |
- |
- |
- |
2,0 |
- |
- |
- |
||
неуд. спрос |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
||
остаток на скл. |
- |
- |
- |
2,0 |
- |
- |
- |
2,0 |
||
Т |
производство |
- |
- |
- |
3,8 |
- |
- |
- |
3,8 |
|
реализация |
3,8 |
- |
- |
- |
3,8 |
- |
- |
- |
||
неуд. спрос |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
||
остаток на скл. |
- |
- |
- |
3,8 |
- |
- |
- |
3,8 |
||
П |
производство |
- |
2,4 |
- |
- |
- |
2,4 |
- |
- |
|
реализация |
- |
- |
2,4 |
- |
- |
- |
2,4 |
- |
||
неуд. спрос |
2,4 |
2,4 |
- |
- |
2,4 |
2,4 |
- |
- |
||
остаток на скл. |
- |
2,4 |
- |
- |
- |
2,4 |
- |
- |
||
Н |
производство |
- |
1 |
- |
- |
- |
1 |
- |
- |
|
реализация |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
1 |
- |
||
неуд. спрос |
1 |
1 |
- |
- |
1 |
1 |
- |
- |
||
остаток на скл. |
- |
1 |
- |
- |
- |
1 |
- |
- |
Таблица 12
Условные:
Н/А (П/А) – наладка (переналадка) оборудования на выпуск продукции «А»;
Н/Т (П/Т) – наладка (переналадка) оборудования на выпуск продукции «Т» и т.д.
(-) – простой (отсутствие) оборудования;
С – строительство объекта.
Таблица 13
Производственная мощность предприятия (тыс.шт.)
Продукция/Годы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
А |
4,0 |
3,0 |
3,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
Т |
1,8 |
1,3 |
2 |
2,7 |
3,8 |
3,8 |
3,8 |
П |
- |
0,7 |
0,5 |
1 |
2,4 |
2,4 |
2,4 |
Н |
- |
- |
- |
0,1 |
1 |
1 |
1 |
Производственная мощность |
5,8 |
4,3 |
5,5 |
5,8 |
9,2 |
9,2 |
9,2 |
Было принято решение, что наилучшим выходом будет строительство, а не аренд, а так же наладка оборудования под каждый тип продукции. Производство продукции А и Т с 1 - го года П и Н со 2 и 4 годов.
Финансовый план
Финансовое планирование переживает свое очередное возрождение, и это настоятельная необходимость. Роль и значение финансового планирования в жизни организаций практически свелась на нет тогда, когда методы социалистического планирования уже не соответствовали новым условия хозяйствования, т. е. в период перехода к рыночной экономике. Но вскоре стало всем ясно, что без планирования нельзя эффективно строить и управлять хозяйственной деятельностью.
Методы и приемы планирования должны были соответствовать реалиям современности, а не копировать опыт зарубежных стран. Иными словами методы и приемы планирования должны содержать в себе как новое, так и старое. Финансовый план — это важная часть бизнес-плана, в котором осуществлен анализ денежного положения предприятия на текущий период.