Файл: Организация безналичных расчётов в банках (на примере ПАО Сбербанк).pdf

1.3. Основные формы безналичных расчетов

Анализ общей и специальной литературы свидетельствует, что на сегодняшний день нет однозначного толкование термина «расчеты». Исследование расчетных отношений в историческом аспекте и с взгляда позиций различных авторов позволяет максимально приблизиться к их экономической сущности и выделить конкретные предложения по выбору оптимальных форм и методов расчетов с деловыми партнерами, совершенствование их учета.

Платеж является частью системы расчетов, а не наоборот. Платеж, то есть непосредственно перевод средств - одна операция, обеспечивающий функционирование системы, однако и даже ее значимость не дает права проводить аналогию между этими понятиями. Поскольку большинство крупных предприятий сотрудничают с иностранными деловыми партнерами, считаем нужным подробнее остановиться на сущности этого понятия.

С точки зрения теории Шемет Т.С. рассматривает международные расчеты как систему денежных отношений субъектов системы мирового хозяйства по поводу выполнения и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в сфере внешнеэкономической деятельности. При этом автор выделяет следующие специфические особенности, присущие международным расчетам [11, c. 344]:

• происходят в условиях несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта;
• применения международных расчетных единиц (СDР, евро), валют ведущих стран;
• правовая регламентация осуществляется различными по природе и юридической силе правовыми актами и нормами международного права, содержащиеся в международных правовых актах;
• характерными чертами функционирования системы международных расчетов в развитых странах является «Многосетевая деятельность», включающий в себя сочетание новых и традиционных технологий и инструментов, самообслуживания, дистанционное обслуживание, использование глобальной сети Internet, создание телефонных центров, предоставления новых банковских продуктов.

Расчетные отношения, возникающие в процессе осуществления внешнеэкономической деятельности рассматривают как отношения, урегулированные нормами национального и международного права и возникающие между национальными и иностранными субъектами по поводу организации осуществления платежей на денежные требования и обязательства и контроля за их выполнением в процессе хозяйствования. Анализ другой специальной литературы по экономике и управлению

Таким образом, в результате проведенного исследования специальных литературных источников, можно сделать вывод, что большинство авторов в своих исследованиях подчеркивали денежный характер расчетов, в том числе и международных. Считаем такое видение неправильным, поскольку, по нашему мнению, расчеты между деловыми партнерами осуществляются не только в денежной форме, но и с помощью безналичных форм (бартер, вексель, клиринг).

Итак, из рассмотренного выше мы можем привести собственное видение понятия расчетов. Расчеты - система взаимоотношений между субъектами хозяйствования по поводу организации и реализации договорных отношений, возникающих в момент возникновения любых обязательств по объекту договора до момента полного погашения задолженности в любой форме (включая не денежную), и включает в себя организацию, проведение и регулирование совокупности платежей [16, c.55].

Применение различных средств и инструментов платежа, соединенные в определенной совокупности и последовательности, в согласованные между контрагентами сделки сроки, определяют форму расчетов. Новоселова Л.А. определяет форму расчетов как установленные законодательством, а также обычаями делового оборота способы исполнения через банк или иную кредитную организацию денежных обязательств, характеризуются определенным видом расчетного документа, документооборотом и способом платежа. Ващенко Ю.В., трактуя форму расчетов, обращаются к юридической основы. Так, под формой расчетов он понимает урегулированную нормами права на основании принципов безналичных расчетов совокупность способа платежа, форм расчетных документов и соответствующего им документооборота, источников платежа, а также прав и обязанностей участников безналичных расчетов. По его мнению, формы расчетов формируются и отличаются друг от друга именно сочетанием (вариациями) разновидностей составляющих элементов, определенных соответствующими правовыми нормами.

Под наличными расчетами следует понимать платежи наличностью предприятий (предпринимателей) и физических лиц за реализованную продукцию (товары, выполненные работы, предоставленные услуги), а также по операциям, непосредственно не связанным с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и другого имущества. Под безналичными расчетами следует понимать перечисление денежных средств со счета предприятия-плательщика на счет предприятия-получателя. Финансовым посредником при таких расчетах выступает банк, который предоставляет услуги своим клиентам, в данном случае предприятиям.

Что касается форм безналичных расчетов, то в современных условиях хозяйствования выделяют платежные поручения, платежные требования-поручения, аккредитивы, векселя и чеки. Разнообразие форм осуществления безналичных расчетов и их определяющая доля в денежном обороте предприятий свидетельствует и о диверсификации их видов.

Глава 2. Анализ системы безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк»

2.1. Анализ принципов, форм и механизмов безналичных расчетов для юридических лиц

Безналичные деньги, в отличие от наличности, выполняют в процессе своего движения только функцию средства платежа (в то время как наличные деньги в расчетах могут выполнять и функцию средства обращения, и функцию средства платежа). Движение безналичных денег технически происходит в виде переписи денежной суммы с одного счета в банке на другой счет в этом или другом банке. И это движение безналичных денег выполняется банками при осуществлении ими любых кредитных операций (не путать с заемными операциями банков).

Поэтому безналичный денежный оборот ПАО «Сбербанк» выполняет следующие функции:

- средства обеспечения безналичными деньгами процесса общественного воспроизводства;

- средства интеграции денежной системы страны в мировую денежную систему.

Из этого следует, что безналичный денежный оборот, который, как правило, является наиболее весомой составляющей единого денежного оборота страны, в большей степени обеспечивает процесс общественного воспроизводства деньгами. Что же касается такой функции единого денежного оборота как средство интеграции денежной системы страны в мировую денежную систему, то именно безналичный денежный оборот в едином денежном обороте и выполняет эту функцию.

В Сбербанке России применяются следующие виды безналичных расчетов:

· расчеты платежными поручениями;

· расчеты аккредитивами;

· расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов избираются Клиентами Банка самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банк не вмешивается в договорные отношения клиентов. Все формы безналичных расчетов реализуются путем применения следующих расчетных документов:

· платежных поручений;

· аккредитивов;

· платежных требований;

· инкассовых поручений.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней (не считая дня выписки). Расчетные документы принимаются банками независимо от их суммы. Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели) - расчетные документы, принятые Банком в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете Клиента и помещенные в картотеку. Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные - в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается.

Итак, систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил, формирующих механизм безналичных расчетов и обеспечивающих их проведение. Значение безналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости денежных средств имеет больше значение для современной экономики, так как безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках.

Главная цель кредитной политики ПАО «Сбербанк» заключается в создании кредитного портфеля, позволяющего обеспечивать качество активов на должном уровне, поддерживающего целевой уровень доходности, ориентированного на минимизацию кредитных рисков.

Для планирования определенных действий по решению проблем клиента банковскими аналитическими службами производится бизнес-диагностика заемщика, посредством которой устанавливается существующее положение клиента на рынке, его потенциальные возможности, уровень рациональности деятельности.

В современных условиях особую актуальность приобретают вопросы организации денежных расчетов ПАО «Сбербанк» для юридических лиц, что обусловлено значительной ролью денежного обращения в обеспечении развития экономики государства. Ведущая роль в процессе осуществления субъектами перевода средств и расчетов отводится платежным системам и системам расчетов, поскольку именно надежные и эффективные платежные системы обеспечивают расчеты по обязательствам и является залогом стабильного функционирования финансовой системы и экономики страны в целом.

Платежи юридических лиц осуществляются через платежные системы, базовым элементом которой является платежная организация, как правило коммерческий банк, поскольку является организатором системы общественных отношений по осуществлению перевода денег в рамках платежной системы, привлекает к ее работе членов платежной системы, которые вместе с ней образуют аппарат платежной системы и является составляющей национальной системы органов, способствующих организации и функционированию денежного обращения..

На сегодняшний день карточные платежные инструменты является идеальным современным технологическим средством для развития банковской инфраструктуры по обслуживанию частных лиц, поэтому банки, не имея на сегодня платежного инструмента достаточного уровня, должны для привлечения внимания граждан к банковским продуктам шире использовать прогрессивные карточные технологии.

Анализ карточных платежных инструментов свидетельствует о том, что перспективным направлением совершенствования технологии расчетов является разработка принципиально новых многофункциональных карточных продуктов. В таких карточных платежных инструментов в первую очередь необходимо отнести «электронные кошельки». Однако пока ни один из существующих проектов «электронных кошельков» не является универсальным, то есть карта, которая используется в инфраструктуре одного карточного проекта, не может обслуживаться в инфраструктуре другого проекта. Скорее всего, наиболее успешные проекты на основе смарт-карт будут развиваться самостоятельно, а не путем миграции традиционных кредитных/дебетовых систем на микропроцессорные карты [3, с.47].

Проведенный анализ карточных платежных инструментов за различными системными признаками свидетельствует о том, что большое разнообразие видов карт отражает уровень развития операций с ними. Следовательно, эволюция карт соответствует их популярности и перспективности развития операций с ними в будущем.

Набор основных и дополнительных критериев, характеризующих платежный инструмент и которые могут повлиять на выбор клиентами платежного инструмента [4, с.81]:

• безопасность осуществления платежа;

удобство использования платежного инструмента;

экономичность и эффективность использования платежного инструмента;

• сумму платежа; срок выполнения платежа, то есть скорость, оперативность его осуществления и возможность сэкономить время.

Пластиковые карты являются приоритетным видом банковских услуг, активно работающие с клиентами и ведущие широкую деятельность на международном межбанковском рынке.

Исходя из вышеизложенного, можно дать обобщенное определение карты кредитной и дебетовой схеме расчетов: кредитная карточка - это средство совершения безналичных расчетов что позволяет владельцу получать кредит в пределах установленного банком-эмитентом лимита карты при покупке товаров, услуг, получении наличных денежных авансов. Дебетовая карта - инструмент управления счетом в банке для осуществления безналичных расчетов при покупке товаров, услуг и получении наличных денежных авансов.