Файл: Разработка общей схемы развития. Потенциалы роста компании.pdf
Добавлен: 12.03.2024
Просмотров: 41
Скачиваний: 0
СОДЕРЖАНИЕ
1. РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ ОРГАНИЗАЦИИ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
1.1. Понятие стратегии и классификация стратегий развития
2. РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ ОРГАНИЗАЦИИ: ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
2.1. Характеристика деятельности МУУП НГО «Водогрейная котельная»
2.2. Анализ внешней и внутренней среды предприятия
2.3. Предложения по разработке стратегии развития для МУУП НГО «Водогрейная котельная»
Потребность во фрезерном торфе определялась из нормы расхода 0,385 т на 1 Гкал тепловой энергии. Потребность в щепе определялась из расчета 0,8621 плотных кубических метрах щепы на 1 Гкал тепловой энергии.
Котельная должна вырабатывать 240 000 Гкал тепловой энергии в год. Таким образом, 96 000 Гкал будут вырабатываться на щепе и 144 000 Гкал на фрезерном торфе. Потребность предприятия в твёрдом топливе представлена в таблице 7.
Таблица 7
Потребность в твёрдом топливе
|
Вид топлива |
Норма расхода на 1 Гкал |
Годовая потребность, Гкал |
Потребность топлива в год |
|
Торф фрезерный |
0,385 т |
144 000 |
55 400 т |
|
Щепа |
0,8621 м3 |
96 000 |
82 762 м3 |
Проведем некоторые расчеты, которые нам потребуются для анализа реализации стратегии, а именно:
1) Расчёт потребности в материалах
Расчет затрат на материалы приводится в таблице 8 на основе фактического расхода материалов по котельной за год исходя из загрузки котельной.
Таблица 8
Расчёт стоимости материалов
Произведём расчёт потребности в энергоресурсах.
|
Наименование материалов |
Сумма, руб. |
|
Болты, гайки, винты |
56522,25 |
|
Выключатели автоматические |
23566,95 |
|
Хоз.бытовые принадлежности |
8126,23 |
|
Лампы, светильники |
5164,12 |
|
Инструменты |
466619,23 |
|
Клапана, задвижки, вентиляторы |
640743,2 |
|
Краски, эмали, шпатлевка |
552087,36 |
|
Кабель |
102553,2 |
|
Медицинские принадлежности для аптечек |
12746,52 |
|
Масло, бензин, керосин |
26496,52 |
|
Оргтехника |
13400 |
|
Паранит |
18176,25 |
|
Подшипники |
86332,12 |
|
СИЗ (куртки, костюмы, перчатки, сапоги) |
142850,01 |
|
Сталь листовая |
126562,08 |
|
Трубы |
319180,26 |
|
Цемент, асбестовая крошка |
26586 |
|
Электроды |
13323,45 |
|
Фланцы |
25439,01 |
|
ИТОГО |
2666474,76 |
2) Расчёт потребности в производственных запасах.
Так как резервным топливом будет природный газ, запасать который не представляется возможным, необходимо заключить договор на поставку природного газа в случае отсутствия основного топлива или при переходе на пиковый режим работы.
Поставка газа, как резервного топлива должна осуществляться в течение 5-ти дней, при работе котлов в круглосуточном режиме, т.е. 24 часа в сутки. Максимальный объем природного газа составит 880 тыс. м.
- Топливо.
Торф фрезерный – 55400 т. Щепа – 82762 м3. Газ природный – 880 тыс. м
- Электроэнергия.
Удельный расход электроэнергии составит 25,19 кВт/ч на 1 Гкал тепловой энергии. В связи с этим необходимый объем электроэнергии составит:
25,19 * 240 000 = 6 045 600 кВт-ч.
- Холодная вода.
Предполагаемый удельный расход холодной воды составит 0,7 куб. м на 1 Гкал тепловой энергии. В связи с этим необходимый объём холодной воды составит:
0,7 * 240 000 = 168 000 куб. м.
- Водоотведение.
Предполагаемый удельный объём стоков составит 0,25 куб. м на 1 Гкал тепловой энергии. Таким образом, годовой объем стоков составит:
0,25 * 240 000 = 60 000 куб. м.
Произведём расчёт стоимости ресурсов.
- Закупка топлива.
В данной статье учитываются годовые расходы как на основное топливо (торф и щепа), так и на резервное топливо (природный газ). Стоимость топлива приведена в таблице 9.
Таблица 9
Стоимость топлива при закупках по долгосрочным договорам
|
№ п.п. |
Вид топлива |
Ед. изм. |
Цена поставки, руб. за тонну/м3 |
Объем поставки в год |
Годовая стоимость закупки топлива, тыс. руб. |
||
|
без НДС |
с НДС |
без НДС |
с НДС |
||||
|
1. |
Торф фрезерный |
т. |
1300 |
1534 |
55 400 |
72 020 |
84 938 |
|
2. |
Щепа |
3 м |
1293 |
1525,7 |
82 762 |
107 011 |
126 276 |
|
3. |
Природный газ |
тыс.м3 |
3780 |
4460,4 |
880 |
3 326,4 |
3 925,2 |
|
Итого: |
182 357,4 |
215 139,2- |
|||||
- Оплата труда персонала
Для функционирования предприятия понадобится штат из 31 человека. Расчёт заработной платы приведен в таблице 10.
Таблица 10
Годовой фонд оплаты труда
|
№ п/п |
Должность |
Кол- во чел. |
Заработная плата в мес. на 1 человека, руб. (с начислениями) |
Фонд оплата труда в месяц, руб. |
Фонд оплата труда в год, руб. |
|
1 |
Директор |
1 |
60 000 |
60 000 |
720 000 |
|
2 |
Главный инженер |
1 |
45 000 |
45 000 |
540 000 |
|
3 |
Инженер |
4 |
35 400 |
141 600 |
1 699 200 |
|
4 |
Специалист по кадрам |
1 |
29 600 |
29 600 |
355 200 |
|
5 |
Специалист по ОТ |
1 |
35 220 |
35 220 |
422 640 |
|
6 |
Главный бухгалтер |
1 |
41 000 |
41 000 |
492 000 |
|
7 |
Бухгалтер |
2 |
30 000 |
60 000 |
720 000 |
|
8 |
Оператор котельной |
16 |
26 040 |
416 640 |
4 999 680 |
|
9 |
Начальник смены |
4 |
27 900 |
111 600 |
1 339 200 |
|
10 |
Электрик |
4 |
25 550 |
102 200 |
1 226 400 |
|
11 |
Слесарь |
16 |
25 550 |
408 800 |
4 905 600 |
|
12 |
Слесарь КИПиА |
4 |
25 550 |
102 200 |
1 226 400 |
|
ИТОГО |
1 553 860 |
18 646 320 |
|||
- Электроэнергия.
Необходимый объем электроэнергии составит 6 045 600 кВтч. При стоимости 1 кВт/ч с НДС 4,88 руб. общие годовые расходы на электроэнергию составят: 6 045 600 * 4,88 = 29 502 528 рублей (в 2018 году).
- Холодная вода.
Необходимый объем холодной воды составит168 000 м3. При стоимости 1 м с НДС 19,98 руб. общие годовые расходы на холодную воду составят: 168 000 * 19,98 = 3 356 640 рублей (в 2018 году).
- Водоотведение.
Годовой объем стоков составит 60 000 м3. При стоимости 1 куб. м с НДС 14,89 руб. общие годовые расходы на водоотведение составят: 60 000*14,89 = 893 400 рублей (в 2018 году).
- Амортизация.
Амортизация по основным производственным фондам начисляется линейным методом в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. №1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Данные представлены в таблице 11. Прогноз уровня инфляции – в таблице 12.
Таблица 11
Амортизация по основным производственным фондам
|
Наименование |
Балансовая стоимость без НДС, тыс. руб. |
Срок полез. Использов. (СПЗ) |
Годовая норма амортизации, % |
Начисляемая годовая амортизация, тыс.руб |
|
Оборудование, СМР, ПНР |
610169,5 |
10 лет |
10% |
61017 |
|
Здание котельной |
25 423,7 |
30 лет |
3,33% |
847,5 |
Таблица 12
Прогноз уровня инфляции
|
Наименование вида инфляции |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Индекс роста реальных располагаемых денежных доходов населения РФ |
1,045 |
1,053 |
1,052 |
1,046 |
1,044 |
1,043 |
1,045 |
|
Индекс роста цен на топливные ресурсы |
1,023 |
1,051 |
1,048 |
1,074 |
1,074 |
1,074 |
1,058 |
|
Индекс роста тарифов на электроэнергию в РФ |
1,11 |
1,11 |
1,12 |
1,102 |
1,083 |
1,085 |
1,061 |
|
Индекс роста тарифов на теплоэнергию в РФ |
1,115 |
1,1 |
1,105 |
1,105 |
1,102 |
1,1 |
1,09 |
Сведём все эксплуатационные затраты в таблицу 13 с учётом инфляции. Данные взята с сайта государственной статистики[1] на основании уточненного прогноза Министерства экономического развития РФ.
Таблица 13
Сводная таблица эксплуатационных затрат в структуре себестоимости
|
Прямые расходы |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Расходы на ФОТ |
18 646,32 |
19 485,40 |
20 518,13 |
21 585,07 |
22 577,99 |
23 571,42 |
24 584,99 |
|
Расходы на топливо (торф), тыс. руб. |
84 983,60 |
86 938,22 |
91 372,07 |
95 757,93 |
102 844,02 |
110 454,48 |
118 628,11 |
|
Годовая потребность в торфяном топливе, т |
55 400,00 |
55 400,00 |
55 400,00 |
55 400,00 |
55 400,00 |
55 400,00 |
55 400,00 |
|
Стоимость торфяного топлива, тыс.руб/т, включая НДС |
1,534 |
1,569 |
1,649 |
1,728 |
1,856 |
1,994 |
2,141 |
|
Расходы на топливо (щепа), тыс. руб. |
107 011,27 |
225 527,00 |
237 028,88 |
248 406,26 |
266 788,33 |
286 530,66 |
307 733,93 |
|
Годовая потребность в щепе, куб.м. |
82 762 |
170 500 |
170 500 |
170 500 |
170 500 |
170 500 |
170 500 |
|
Стоимость щепы, тыс.руб/куб.м., вкл. НДС |
1,293 |
1,323 |
1,390 |
1,457 |
1,565 |
1,681 |
1,805 |
|
Материалы, тыс. руб. |
2 666,47 |
2 786,46 |
2 934,14 |
3 086,72 |
3 228,71 |
3 370,77 |
3 515,71 |
|
Расходы на природный газ, тыс. руб. |
5197,28 |
5 316,82 |
5 587,98 |
5 856,20 |
6 289,56 |
6 754,98 |
7 254,85 |
|
Годовая потребность в топливе, тыс.куб.м |
880,00 |
880,00 |
880,00 |
880,00 |
880,00 |
880,00 |
880,00 |
|
Стоимость топлива, тыс. руб. /тонну, вкл. НДС |
5,906 |
6,042 |
6,350 |
6,655 |
7,147 |
7,676 |
8,244 |
|
Расходы на водопотребление, тыс. руб. |
3 356,64 |
3 507,69 |
3 693,60 |
3 885,66 |
4 064,40 |
4 243,24 |
4 425,70 |
|
Годовая потребность в подпиточной воде |
168 000,00 |
168 000,00 |
168 000,00 |
168 000,00 |
168 000,00 |
168 000,00 |
168 000,00 |
|
Стоимость воды, руб. /1 куб.м., включая НДС |
19,98 |
20,88 |
21,99 |
23,13 |
24,19 |
25,26 |
26,34 |
|
Расходы на водоотведение, тыс. руб. |
893,40 |
933,60 |
983,08 |
1 034,20 |
1 081,78 |
1 129,38 |
1177,94 |
|
Расходы на бытовую канализацию, тыс.руб. |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
60 000,00 |
|
Стоимость воды на канализацию, руб. / 1 куб.м., вкл. НДС |
14,89 |
15,56 |
16,38 |
17,24 |
18,03 |
18,82 |
19,63 |
Продолжение таблицы 13
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Амортизационные отчисления, тыс. руб. |
61 864,40 |
61 864,40 |
61 864,40 |
61 864,40 |
61 864,40 |
61 864,40 |
61 864,40 |
|
Расходы на электроэнергию, тыс. руб |
29 502,53 |
32 747,81 |
36 350,06 |
40 712,07 |
44 864,70 |
48 588,47 |
52 718,49 |
|
Год. потребность в электроэнергии, тыс. кВт.ч. |
6 045,60 |
6 045,60 |
6 045,60 |
6 045,60 |
6 045,60 |
6 045,60 |
6 045,60 |
|
Стоимость электроэнергии, руб. / тыс.квт.ч |
4 880,00 |
5 416,80 |
6 012,65 |
6 734,17 |
7 421,05 |
8 037,00 |
8 720,14 |
|
ИТОГО |
314121,90 |
439107,40 |
460 332,34 |
482188,52 |
513 603,88 |
546 507,80 |
581 904,13 |
На основании приведенных расчётов подсчитаем выручку от продажи тепловой энергии, издержки, налоговые и другие отчисления, с учётом коэффициентов, приведенных в таблице 12 «Прогноз уровня инфляции». На основе этих показателей рассчитаем прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия. Данные расчёта сведем в таблицу 14.
Таблица 14
Отчёт о прибылях и убытках
|
Наименование показателя |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Выручка от реализации (без НДС) |
442 375,20 |
493 248,35 |
542 573,18 |
599 543,37 |
662 495,42 |
730 069,95 |
803 076,95 |
|
Себестоимость продукции |
314 121,90 |
439 107,40 |
460 332,34 |
482 188,52 |
513 603,88 |
546 507,80 |
581 904,13 |
|
Валовая прибыль |
128 253,30 |
54 140,94 |
82 240,84 |
117 354,84 |
148 891,54 |
183 562,15 |
221 172,82 |
|
Коммер. расходы |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
|
Управлен. расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прибыль от продаж |
127 253,30 |
53 140,94 |
81 240,84 |
116 354,84 |
147 891,54 |
182 562,15 |
220 172,82 |
|
Проценты к уплате |
0,00 |
34 000,00 |
34 000,00 |
34 000,00 |
34 000,00 |
29 142,85 |
24 285,71 |
|
Налог на имущ-во |
12 622,00 |
11 261,00 |
9 900,00 |
8 539,00 |
7 178,00 |
5 816,90 |
4 455,90 |
