Файл: Управление входными денежными потоками на предприятии (на примере ОАО «Тейковский молочный завод» г. Иваново).pdf

5. Предприятие находится в зоне катастрофического риска. Оно не способно осуществлять платежи не только в настоящем, но и в будущем времени. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения не покрывают кредиторскую задолженность.

6. По результатам анализа финансовой устойчивости можно сделать вывод о том, что за анализируемый период на ОАО «Тейковский молочный завод» отмечалось неустойчивое финансовое состояние.

7. В целом за анализируемый период доля обязательств, которые могут быть покрыты наиболее ликвидными активами и краткосрочной дебиторской задолженностью снизилась.

8. ОАО «Тейковский молочный завод» имеет высокий уровень платежеспособности, в динамике отмечается его повышение, что является благоприятной тенденцией.

9. Бухгалтерский учет денежных средств на предприятии организован в соответствии с требованиями законодательства.

10. Анализ эффективности денежных потоков показал, что наибольший объем поступлений денежных средств отмечается по текущей деятельности. В 2017 году платеже превышают поступления. Потоки от инвестиционной деятельности незначительны, потоки от инвестиционной деятельности имеют отрицательное сальдо, поскольку платежи превышают поступления. Потоки от финансовых операций на протяжении анализируемого периода имеют отрицательную динамику. В целом поступления превышают платежи.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Аверина О.И., Ерастова К.О. Информационная потребность внешних пользователей в оценке платежеспособности // Вестник Марийского государственного университета. Серия: Сельскохозяйственные науки. Экономические науки. 2018. Т. 4. № 2 (14). - С. 90-97.
2. Андреева А.В., Хайбуллина И.В. Использование анализа денежных потоков в оценке платежеспособности организации. // Молодой ученый. – 2018. – № 4 (138). – С. 409-412.
3. Артеменко В.Г. Финансовый анализ. – М.: ИНФРА, 2017. – 367 с.
4. Бакаев А.С., Безруких П.С. Бухгалтерский учет: Учебник. – М.: Бухгалтерский учет, 2018. – 736 с.
5. Баканов М.И. Теория экономического анализа. – СПб: Финансы, 2015. – 603 с.
6. Бандурин А.В. Финансовый анализ как база стратегического планирования. – СПб.: Финансы, 2015. – 613 с.
7. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – М: Ника-Центр, Эльга, 2015. – 588 с.
8. Блохина В.Г., Митрохин И.О. Использование данных отчета о движении денежных средств в анализе финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия // Ростовский научный журнал. 2017. № 4. - С. 241-248.
9. Богдановская Л.А. Анализ хозяйственной деятельности. – М: Высшая школа, 2017. – 549 с.
10. Бурыкин А.Д., Тарасова А.Ю. Методика анализа денежных средств и денежных потоков организации // Экономика и управление: проблемы, решения. 2019. Т. 13. № 3. - С. 99-106.
11. Голдина А.А., Цыпаркина Ю.А. Организация внутреннего контроля денежных потоков организации. // В сборнике: Актуальные проблемы учета, налогообложения и развития ключевых сфер экономики Сборник материалов VIII Всероссийской научно-практической конференции с международным участием. под общ. ред. Н.В. Свиридовой, Е.А. Бадеевой, Ю.В. Малаховой, А.А. Акимова. – 2018. – С. 37-40.
12. Гончарова А.А. Критерии эффективности управления денежными потоками в коммерческих организациях. // В сборнике: Актуальные вопросы современных научных исследований / Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции. под общей редакцией А.И. Вострецова. – 2019. – С. 80-85.
13. Гринько А.П., Гринько П.Л. Оценка эффективности работы торговых предприятий на основе анализа денежных потоков. // Проблемы современной науки. – 2014. – № 11-2. – С. 46-52.
14. Данилов А.П., Усольцева И.В. Актуальные аспекты анализа денежных потоков // Вестник СамГУПС. 2018. № 4 (42). - С. 42-46.
15. Дружинина И.А., Шальмиева Д.Б., Антонов А.П. Подходы к оценке использования финансового потенциала организации на основе анализа ее денежных потоков. // Дизайн и технологии. – 2017. – № 52 (94). – С. 101-107.
16. Ермакова А.О., Исакова Е.А. Методика анализа финансового состояния предприятия по данным отчета о движении денежных средств // Актуальные вопросы современной экономики. 2018. № 4. - С. 154-160.
17. Камалдинова О.С. Анализ денежных потоков предприятия // В сборнике: Наука в современных условиях: от идеи до внедрения Материалы Национальной научно-практической конференции . 2018. - С. 87-91.
18. Клочкова Е.Н. Экономика предприятия. – М.: Юрайт, 2018. – 448 с.
19. Ковалев В.В. Управление финансами. – М.: Пресс, 2015. – 487 с.
20. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. Теория и практика. – 3-е изд. – М.: Проспект, 2018. – 1104 с.
21. Кондраков Н.П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2018. – 504 с.
22. Конков В.И. Основы аудита: Учеб. пособие. – Архангельск: АГТУ, 2015. – 72 с.
23. Кулагина М.В. Анализ движения денежных средств как оценка платежеспособности организации // В книге: Современный специалист-профессионал: теория и практика Материалы XI Международной научной конференции студентов и магистрантов в рамках X Международного научного студенческого конгресса "Образ будущего глазами студентов". Под общей редакцией В.А. Ивановой, Т.Е. Фасенко. 2019. С. 124-127.
24. Курьянов А.В., Быкова Е.Г. Особенности прямого метода оценки движения денежных потоков в коммерческих организациях. // В сборнике: Пути реализации Федеральной научно-технической программы развития сельского хозяйства на 2018-2025 годы Материалы международной научно-практической конференции, посвященной 75-летию Курганской области. Под общей редакцией С.Ф. Сухановой. – 2019. – С. 149-153.
25. Леванова Т.А., Шикина Л.С. Теоретические и методологические основы управления денежными потоками предприятия // В сборнике: Современные концепции финансового менеджмента в обеспечении устойчивого развития банковского и реального секторов экономики Материалы Всероссийской научно-практической конференции. 2018. - С. 50-55.
26. Магомедова З.О., Алиев А.К. Методика анализа финансовой устойчивости предприятия // В сборнике: Проблема модернизации российской экономической системы в санкционных условиях сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции. 2017. - С. 28-32.
27. Мамедова М., Мусаева А.М. Критерии эффективности управления денежными потоками в коммерческих организациях. // В сборнике: Региональные экономические проблемы инновационного развития АПК / Материалы региональной научно-практической конференции. – Махачкала, 2019. – С. 158-163.
28. Мокина Л.С., Щеблыкина Д.С. Анализ денежных потоков и управление ими как важные элементы финансовой политики хозяйствующего субъекта // Журнал исследований по управлению. 2018. Т. 4. № 1. - С. 66-76.
29. Мордвинова А.Н. Анализ денежных потоков как средство повышения эффективности управления организацией. // В сборнике: Бухгалтерский учет, анализ и аудит: проблемы теории и практики материалы III научной конференции регионального уровня для студентов, магистрантов и аспирантов. – 2018. – С. 93-97.
30. Морозкина С.С., Муллинова С.А. Финансовое управление денежными потоками в коммерческих организациях. // В книге: Проблемы экономики и управления предприятиями, отраслями, комплексами Верещагина Л.В., Ворожейкина Т.М., Демидова Е.В., Зуб А.Т., Кожина А.А., Кузьмин С.С., Морозкина С.С., Муллинова С.А., Мыльникова Е.М., Нагибина Н.П., Шепелева С.В. Монография. / Под общей редакцией С.С. Чернова. Новосибирск, – 2018. – С. 85-102.
31. Никитюк В.С., Халикова Л.Р. Оценка финансового состояния компании в современных условиях // В сборнике: Социально-экономические системы в цифровой экономике: опыт, проблемы и направления развития материалы Международной научно-практической конференции, посвященной 100-летию ФГБОУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» и 25-летию Новороссийского филиала финуниверситета. Новороссийский филиал ФГБОУ ВО «Финансовый университет при Правительстве РФ». 2019. - С. 243-247
32. Остапова В.В. Роль анализа денежных потоков в управлении организацией. // В сборнике: Актуальные направления научной мысли: проблемы и перспективы сборник материалов IV Всероссийской научно-практической (национальной) конференции. – 2018. – С. 173-178.
33. Остапова В.В., Мордвинова А.Н., Вагнер Д.А. Организация и методика анализа денежных потоков // В сборнике: Экономист года 2017 сборник статей VI Международного научно-практического конкурса. 2017. - С. 83-86.
34. Пайтаева К.Т., Мумаев М.М. Анализ платежеспособности предприятия на основе изучения потоков денежных средств // В сборнике: Бухгалтерский учёт, анализ, аудит и налогообложение: проблемы и перспективы Сборник статей VIII Всероссийской научно-практической конференции. 2020. - С. 140-143.
35. Попыкина И.К. Специфика анализа денежных потоков // В сборнике: Молодежь и XXI век - 2020 Материалы 10-й Международной молодежной научной конференции. В 4-х томах. Ответственный редактор А.А. Горохов. 2020. - С. 226-229.
36. Седова Н.С. Организация учета и анализа денежных потоков организации. // В сборнике: Молодой исследователь: вызовы и перспективы Сборник статей по материалам LXXII международной научно-практической конференции. – 2019. – С. 348-350.
37. Хамидуллина Ф.Г., Полюшко Ю.Н. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ // Economics. 2018. № 4 (36). - С. 89-95.
38. Чеглакова С.Г. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2018. – 288 с.Грицук Н.В., Кибишева Н.А. Методика анализа денежных средств на предприятии // В сборнике: ОБЩЕСТВО. НАУКА. ИННОВАЦИИ (НПК-2017) сборник статей. Всероссийская ежегодная научно-практическая конференция. Вятский государственный университет. 2017. - С. 4271-4276.
39. Черник А.А., Акопов Г.Г. Использование отчета о движении денежных средств в анализе платежеспособности организации // Аллея науки. 2018. Т. 2. № 4 (20). - С. 579-582.

1. Артеменко В.Г. Финансовый анализ. – М.: ИНФРА, 2016. – С. 54. ↑

2. Гринько А.П., Гринько П.Л. Оценка эффективности работы торговых предприятий на основе анализа денежных потоков. // Проблемы современной науки. – 2014. – № 11-2. – С. 48. ↑

3. Мордвинова А.Н. Анализ денежных потоков как средство повышения эффективности управления организацией. // В сборнике: Бухгалтерский учет, анализ и аудит: проблемы теории и практики материалы III научной конференции регионального уровня для студентов, магистрантов и аспирантов. – 2018. – С. 93. ↑

4. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – М: Ника-Центр, Эльга, 2018. – С. 273. ↑

5. Дружинина И.А., Шальмиева Д.Б., Антонов А.П. Подходы к оценке использования финансового потенциала организации на основе анализа ее денежных потоков. // Дизайн и технологии. – 2016. – № 52 (94). – С. 103. ↑

6. Андреева А.В., Хайбуллина И.В. Использование анализа денежных потоков в оценке платежеспособности организации. // Молодой ученый. – 2018. – № 4 (138). – С. 410. ↑

7. Седова Н.С. Организация учета и анализа денежных потоков организации. // В сборнике: Молодой исследователь: вызовы и перспективы Сборник статей по материалам LXXII международной научно-практической конференции. – 2018. – С. 348. ↑

8. Баканов М.И. Теория экономического анализа. – СПб: Финансы, 2018. – С. 212 ↑

9. Кондраков Н.П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2018. – С. 311. ↑

10. Ермакова А.О., Исакова Е.А. Методика анализа финансового состояния предприятия по данным отчета о движении денежных средств // Актуальные вопросы современной экономики. 2018. № 4. - С. 155 ↑

11. Бакаев А.С., Безруких П.С. Бухгалтерский учет: Учебник. – М.: Бухгалтерский учет, 2018. – С. 281. ↑

12. Клочкова Е.Н. Экономика предприятия. – М.: Юрайт, 2018. – С. 216. ↑

13. Бандурин А.В. Финансовый анализ как база стратегического планирования. – СПб.: Финансы, 2018. – С. 243. ↑

14. Ковалев В.В. Управление финансами. – М.: Пресс, 2018. – С. 139. ↑

15. Бандурин А.В. Финансовый анализ как база стратегического планирования. – СПб.: Финансы, 2018. – С. 548 ↑

16. Богдановская Л.А. Анализ хозяйственной деятельности. – М: Высшая школа, 2016. – С. 166 ↑

17. Голдина А.А., Цыпаркина Ю.А. Организация внутреннего контроля денежных потоков организации. // В сборнике: Актуальные проблемы учета, налогообложения и развития ключевых сфер экономики Сборник материалов VIII Всероссийской научно-практической конференции с международным участием. под общ. ред. Н.В. Свиридовой, Е.А. Бадеевой, Ю.В. Малаховой, А.А. Акимова. – 2018. – С. 37. ↑

18. Гончарова А.А. Критерии эффективности управления денежными потоками в коммерческих организациях. // В сборнике: Актуальные вопросы современных научных исследований / Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции. под общей редакцией А.И. Вострецова. – 2019. – С. 81. ↑

19. Чеглакова С.Г. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дело и сервис, 2018. – С.167. ↑

20. Голдина А.А., Цыпаркина Ю.А. Организация внутреннего контроля денежных потоков организации. // В сборнике: Актуальные проблемы учета, налогообложения и развития ключевых сфер экономики Сборник материалов VIII Всероссийской научно-практической конференции с международным участием. под общ. ред. Н.В. Свиридовой, Е.А. Бадеевой, Ю.В. Малаховой, А.А. Акимова. – 2018. – С. 38. ↑

21. Составлено автором ↑

22. Гончарова А.А. Критерии эффективности управления денежными потоками в коммерческих организациях. // В сборнике: Актуальные вопросы современных научных исследований / Материалы Международной (заочной) научно-практической конференции. под общей редакцией А.И. Вострецова. – 2019. – С. 82 ↑

23. Мамедова М., Мусаева А.М. Критерии эффективности управления денежными потоками в коммерческих организациях. // В сборнике: Региональные экономические проблемы инновационного развития АПК / Материалы региональной научно-практической конференции. – Махачкала, 2018. – С. 160. ↑

24. Курьянов А.В., Быкова Е.Г. Особенности прямого метода оценки движения денежных потоков в коммерческих организациях. // В сборнике: Пути реализации Федеральной научно-технической программы развития сельского хозяйства на 2017-2025 годы Материалы международной научно-практической конференции, посвященной 75-летию Курганской области. Под общей редакцией С.Ф. Сухановой. – 2018. – С. 149-153. ↑

25. Морозкина С.С., Муллинова С.А. Финансовое управление денежными потоками в коммерческих организациях. // В книге: Проблемы экономики и управления предприятиями, отраслями, комплексами Верещагина Л.В., Ворожейкина Т.М., Демидова Е.В., Зуб А.Т., Кожина А.А., Кузьмин С.С., Морозкина С.С., Муллинова С.А., Мыльникова Е.М., Нагибина Н.П., Шепелева С.В. Монография. / Под общей редакцией С.С. Чернова. Новосибирск, – 2017. – С. 91 ↑