Файл: Анализ факторов и резервов минимизации переменных и постоянных затрат коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк России»).pdf

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 13.03.2024

Просмотров: 33

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА РАСХОДОВ БАНКА

1.1. Понятие расходов банка и их классификация

1.2. Методика анализа расходов банка

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАСХОДОВ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий клиентам весь спектр инвестиционно-банковских услуг.

География присутствия Сбербанка охватывает 22 страны, а количество его клиентов за пределами России достигло 10 миллионов.

Полное наименование банка: Публичное акционерное общество «Сбербанк России».

Сокращенное фирменное наименование банка: «ПАО Сбербанк».

Характер организационной собственности: смешанная российская собственность с частью федеральной собственности.

Центральный офис банка расположен по адресу: 117997, Москва, ул. Вавилова, д. 19.

Деятельность ПАО «Сбербанк России» регулируется рядом нормативных актов, наиболее важными среди которых являются федеральные законы «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Кроме того, исходя специфики деятельности, в ПАО «Сбербанк России» разработаны локальные нормативные документы: регламенты, инструкции, положения.

Приоритетные направления деятельности банка приведены в Уставе:

- операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.;

- операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и ценные бумаги банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы, хранение ценностей и др.;

- операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.

Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 1481, выданной Банком России. Банк имеет лицензии на ведение банковских операций с драгоценными металлами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, а также на деятельность по управлению ценными бумагами, на заключение договоров с биржевым посредником в биржевой торговле.

В основе системы управления ПАО «Сбербанк России» лежит организационная модель, призванная регулировать взаимоотношения между менеджерами, Наблюдательным советом и акционерами, устанавливающая правила и процедуры принятия решений и обеспечивающая управление и контроль деятельности банка. Высшим орган управления ПАО «Сбербанк России», является Общее собрание акционеров, которое принимает решения по основным вопросам деятельности банка. Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью ПАО «Сбербанк России», определяет правила функционирования системы управления банка путем принятия внутренних нормативных документов, регулирующих принципы и порядок работы ее отдельных элементов.

При Наблюдательном совете созданы Комитеты по аудиту; кадрам и вознаграждениям; стратегическому планированию; управлению рисками, которые являются консультативно-совещательными органами, и созданы для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов. Для целей обеспечения соблюдения органами управления и должностными лицами банка процедур корпоративного управления, требований законодательства, Устава, Кодекса корпоративного управления и внутренних документов банка, гарантирующих реализацию прав и законных интересов акционеров, в ПАО «Сбербанк России» предусмотрена должность корпоративного секретаря.

Правление ПАО «Сбербанк России» является коллегиальным исполнительным органом управления, возглавляемым Президентом, Председателем Правления, который осуществляет общее руководство текущей деятельностью банка. Схема организационной структуры управления ПАО «Сбербанк России» дана на рисунке 2.

Для расчета экономических показателей используются данные годовой отчетности ПАО «Сбербанк России».

Информация для анализа основных экономических показателей ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. приведена в таблице 1.

Для деятельности банка в 2014-2016 гг. характерны следующие тенденции:

- темп роста остатков вкладов частных клиентов снизился с 127,8% в 2015 г. до 107,0% за 2016 г.;

- за 2015 г. ссудная задолженность юридических лиц увеличилась на 5,2%, а за 2016 г. уменьшилась на 7,5% и на конец 2016 г. составила 11329473000 тыс. руб. Более половины кредитного портфеля приходится на территориальные банки, работающие во всех регионах страны;

уменьшение численности работников за 2016 г. по отношению к 2015 г. составило 11232 чел. и связано с оптимизацией филиальной сети;

- процентные доходы за 2015 г. увеличились на 20,3%, а за 2016 г. на 4,0%;

- процентные расходы в 2015 г. по отношению к 2014 г. выросли на 61,3%, а в 2016 г. по отношению к 2015 г. уменьшились на 254162431 тыс. руб. или на 22,4%;

- и в 2015 г., и в 2016 г. темп роста непроцентных доходов банка отстает от темпа роста непроцентных расходов;

- прибыль банка в 2015 г. составила 218387307 тыс. руб., что на 29,8% ниже чистой прибыли 2014 г., а в 2016 г. по отношению к 2015 г. наблюдается ее рост на 279902126 тыс. руб. или в 2,3 раза;

- рентабельность операционной деятельности банка выросла с 21,2% в 2014 г. до 26,3% в 2016 г.;

- выявлен рост рентабельности деятельности банка с 15,4% в 2014 г. до 20,2% в 2016 г.;

- величина дохода на 1 работника выросла на 13,0% в 2015 г. и на 7,0% в 2016 г.

2.2. Анализ динамики и структуры расходов банка

Таким образом, в структуре расходов ПАО «Сбербанк России» в 2016 г. наибольший удельный вес имеют процентные расходы. Фактором улучшения финансовых результатов является увеличение процентных доходов и снижение процентных расходов. Фактором, снижающим финансовые результаты, является опережающий рост непроцентных расходов.

В 2015-2016 гг. стоимость привлеченных средств кредитных организаций и стоимость выпущенных долговых обязательств выше, чем доходность по этим видам активов.

ГЛАВА 3. ПУТИ СНИЖЕНИЯ РАСХОДОВ БАНКА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В 2015-2016 гг. стоимость привлеченных средств кредитных организаций и стоимость выпущенных долговых обязательств выше, чем доходность по этим видам активов

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Джумабаева А. К. Финансовое состояние кредитных организаций // В сборнике: II Манякинские чтения: уникальный туристско-рекреационный потенциал «Московско-Сибирский тракт» («Золотое кольцо Прииртышья») как элемент устойчивого развития региона» материалы Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов, преподавателей, теоретиков и практиков. 2013. С. 38-43.

  1. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2016.
  2. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2012.
  3. Заборовская А.Е. Роль и значение финансового анализа деятельности коммерческого банка // В сборнике: ЭКОНОМИКА, ОБЩЕСТВО, ЧЕЛОВЕК: ТЕОРИЯ, МЕТОДОЛОГИЯ, РЕАЛЬНОСТЬ Сборник научных публикаций: в 2-х частях. Министерство образования и науки Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. Екатеринбург, 2015. С. 71-74.
  4. Ижендеев А. Анализ деятельности коммерческого банка в курсовых и дипломных работах. – М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2016.
  5. Костерина Т. Банковское дело. – М.: Юрайт, 2015.
  6. Лаврушин О. Банковский менеджмент. – М.: КноРус, 2016.

Маркова О., Мартыненко Н., Рудакова О., Сергеева Н. Банковские операции. – М.: Юрайт, 2012.

  1. Новоселов К. В. Налог на прибыль: Руководство по формированию налоговой базы, исчислению и уплате налога. - М.: АйСи Групп, 2016. - С. 136.
  2. Петров, А. Ю., Петрова, В. И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. - М.: Финансы и статистика, 2017.
  3. Самедова Е. И. Расходы коммерческого банка как один из элементов, влияющих на формирование прибыли, и их направления // Молодой ученый. — 2014. — №20. — С. 413-416.

Финансово-кредитный словарь. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http:// www. вокабула.рф.

  1. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам). — М.: Вершина, 2016.

  1. Финансово-кредитный словарь. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http:// www. вокабула.рф. ↑

  2. Самедова Е. И. Расходы коммерческого банка как один из элементов, влияющих на формирование прибыли, и их направления // Молодой ученый. — 2014. — №20. — С. 414. ↑

  3. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам). — М.: Вершина, 2016. — С. 41. ↑

  4. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2016. – С. 65. ↑

  5. Маркова О., Мартыненко Н., Рудакова О., Сергеева Н. Банковские операции. – М.: Юрайт, 2012. – С. 78. ↑

  6. Самедова Е. И. Расходы коммерческого банка как один из элементов, влияющих на формирование прибыли, и их направления // Молодой ученый. — 2014. — №20. — С. 414. ↑

  7. Джумабаева А. К. Финансовое состояние кредитных организаций // В сборнике: II Манякинские чтения: уникальный туристско-рекреационный потенциал «Московско-Сибирский тракт» («Золотое кольцо Прииртышья») как элемент устойчивого развития региона» материалы Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов, преподавателей, теоретиков и практиков. 2013. С. 38. ↑

  8. Вешкин, Ю. Г., Авагян, Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. - М.: Магистр, 2017. - С. 132. ↑

  9. Банковское дело / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева и др. - М.: КноРус, 2015. - С. 245. ↑

  10. Петров, А. Ю., Петрова, В. И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. - М.: Финансы и статистика, 2017. - С. 103. ↑

Смотрите также файлы