Файл: Анализ факторов и резервов минимизации переменных и постоянных затрат коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк России»).pdf

Приоритетные направления деятельности банка приведены в Уставе:

- операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.;

- операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и ценные бумаги банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы, хранение ценностей и др.;

- операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.

Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 1481, выданной Банком России. Банк имеет лицензии на ведение банковских операций с драгоценными металлами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, а также на деятельность по управлению ценными бумагами, на заключение договоров с биржевым посредником в биржевой торговле.

В основе системы управления ПАО «Сбербанк России» лежит организационная модель, призванная регулировать взаимоотношения между менеджерами, Наблюдательным советом и акционерами, устанавливающая правила и процедуры принятия решений и обеспечивающая управление и контроль деятельности банка. Высшим орган управления ПАО «Сбербанк России», является Общее собрание акционеров, которое принимает решения по основным вопросам деятельности банка. Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью ПАО «Сбербанк России», определяет правила функционирования системы управления банка путем принятия внутренних нормативных документов, регулирующих принципы и порядок работы ее отдельных элементов.

При Наблюдательном совете созданы Комитеты по аудиту; кадрам и вознаграждениям; стратегическому планированию; управлению рисками, которые являются консультативно-совещательными органами, и созданы для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов. Для целей обеспечения соблюдения органами управления и должностными лицами банка процедур корпоративного управления, требований законодательства, Устава, Кодекса корпоративного управления и внутренних документов банка, гарантирующих реализацию прав и законных интересов акционеров, в ПАО «Сбербанк России» предусмотрена должность корпоративного секретаря.

Правление ПАО «Сбербанк России» является коллегиальным исполнительным органом управления, возглавляемым Президентом, Председателем Правления, который осуществляет общее руководство текущей деятельностью банка. Схема организационной структуры управления ПАО «Сбербанк России» дана на рисунке 2.

Рисунок 2. Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России»

Для расчета экономических показателей используются данные годовой отчетности ПАО «Сбербанк России».

Информация для анализа основных экономических показателей ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. приведена в таблице 1.

Для деятельности банка в 2014-2016 гг. характерны следующие тенденции:

- темп роста остатков вкладов частных клиентов снизился с 127,8% в 2015 г. до 107,0% за 2016 г.;

- за 2015 г. ссудная задолженность юридических лиц увеличилась на 5,2%, а за 2016 г. уменьшилась на 7,5% и на конец 2016 г. составила 11329473000 тыс. руб. Более половины кредитного портфеля приходится на территориальные банки, работающие во всех регионах страны;

Таблица 1

Основные экономические показатели ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 г.г.

уменьшение численности работников за 2016 г. по отношению к 2015 г. составило 11232 чел. и связано с оптимизацией филиальной сети;

- процентные доходы за 2015 г. увеличились на 20,3%, а за 2016 г. на 4,0%;

- процентные расходы в 2015 г. по отношению к 2014 г. выросли на 61,3%, а в 2016 г. по отношению к 2015 г. уменьшились на 254162431 тыс. руб. или на 22,4%;

- и в 2015 г., и в 2016 г. темп роста непроцентных доходов банка отстает от темпа роста непроцентных расходов;

- прибыль банка в 2015 г. составила 218387307 тыс. руб., что на 29,8% ниже чистой прибыли 2014 г., а в 2016 г. по отношению к 2015 г. наблюдается ее рост на 279902126 тыс. руб. или в 2,3 раза;

- рентабельность операционной деятельности банка выросла с 21,2% в 2014 г. до 26,3% в 2016 г.;

- выявлен рост рентабельности деятельности банка с 15,4% в 2014 г. до 20,2% в 2016 г.;

- величина дохода на 1 работника выросла на 13,0% в 2015 г. и на 7,0% в 2016 г.

2.2. Анализ динамики и структуры расходов банка

Анализ расходов банка предполагает:

- оценку уровня всех и отдельных видов расходов и их динамики;

- структурный анализ расходов;

- оценку общего уровня расходов.

Для оценки процентных и аналогичных расходов ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг. используются данные таблицы 2 и рисунок 3.

Таблица 2

Динамика и структура процентных расходов ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 годы

Процентные и расходы банка в 2016 г. по отношению к 2015 г.
сократились на 254162 млн. руб. или на 22,4% до 878207 млн. руб., что является положительной тенденцией. Процентные расходы в 2016 г. выросли только по прочим обязательствам, включающим расходы прошлых лет, штрафы, пени, на 1961 млн. руб. или в 43,1 раза.

Основной составляющей процентных расходов банка являются процентные расходы по привлеченным средствам клиентов-некредитных организаций. Доля процентных расходов по средствам клиентов-некредитных организаций выросла с 64,7% в 2014 г. до 86,3% в 2016 г. Отмечается значительное снижение удельного процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций с 26,9% в 2014 г. до 7,3% в 2016 г. Удельный вес процентных расходов по выпущенным долговым обязательствам за 2015 г. по отношению к 2014 г. снизился на 3,4 п.п., а в 2016 г. по отношению к 2015 г. вырос на 1,4 п.п.

Рисунок 3. Структура процентных расходов ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 годы

В таблице 3 представлен расчет стоимости привлечения средств ПАО «Сбербанк России» в 2014-2016 гг. Средняя стоимость привлечения средств ПАО «Сбербанк России» в 2015 г. выросла с 3,6% до 5,7%, а в 2016 г. снизилась до 4,7%.

В соответствии с рисунком 4, факторами снижения средней стоимости привлеченных средств ПАО «Сбербанк России» в 2016 г. являются:

• снижение стоимости привлеченных средств клиентов-некредитных организаций с 4,7% в 2015 г. до 4,5% в 2016 г. в результате уменьшения процентных расходов;
• снижение стоимости привлеченных средств кредитных организаций с 17,8% в 2015 г. до 6,8% в 2016 г., вызванное уменьшением процентных расходов в 2016 г. по отношению к 2015 г. на 74,0% в связи с погашением части субординированного займа, полученного от Банка России.

Заимствования банк осуществлял в целях обеспечения ликвидности.

Сравнение доходности активов, генерирующих процентный доход, и стоимости привлеченных средств, обеспечивающих процентные выплаты, за 2014-2016 гг. показало превышение доходности над стоимости привлечения средств. Наибольшая доходность в ПАО «Сбербанк России» выявлена по кредитам клиентам-некредитным организациям и прочим размещенным средств. В 2015-2016 гг. стоимость привлеченных средств кредитных организаций и стоимость выпущенных долговых обязательств выше, чем доходность по этим видам активов.

Рисунок 4. Динамика стоимости привлечения средств

ПАО «Сбербанк России» в 2014-2016 гг.

На рисунке 15 показана динамика комиссионных расходов ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.

Рисунок 5. Динамика комиссионных расходов ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.

В 2014-2016 гг. наблюдается рост комиссионных расходов ПАО
«Сбербанк России». В 2016 г. комиссионные расходы составили 43700 млн.
руб. и увеличились по сравнению с 2015 г. на 11941 млн. руб. или на 37,6%.

В таблице 4 представлены данные для анализа расходов от операций с
ценными бумагами ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.

Таблица 4

Расходы от операций с ценными бумагами ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 годы