Файл: Оценка деятельности коммерческого банка на региональном рынке пластиковых карт (на примере АКБ «Алмазэргиэнбанк» АО).pdf

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 14.03.2024

Просмотров: 114

Скачиваний: 0

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В СИСТЕМЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1. Понятие, виды и история пластиковых карт и их особенности

Первую универсальную пластиковую карту представила в США 28 февраля 1950 года система Diners Club. Предполагалось, что новая карта позволит делать покупки ее владельцу по всей стране. Diners Club должна была стать посредником между покупателем и продавцом, обеспечивая им кредит, а своим эмитентам - доходы[2].

Уже в 1958 году к выпуску универсальных пластиковых карт приступили крупнейшая американская компания дорожных чеков American Express и компания Carte Blanche, а первый и второй по величине банки США - Bank of America и Chase Manhattan Bank - приступили к проведению операций с кредитными картами.

Второй национальной системой карт в США стала Interbank Cards Association. Эти системы совершили прорыв в распространении кредитных карт, проведя совместную рассылку карт по почте, увеличив при этом число владельцев карт на миллионы. В конце 1960-х годов прошлого столетия несколько крупных банков - конкурентов Bank of America создали свою межбанковскую карточную ассоциацию - Interbank Card Association.[3] Итогом многочисленных сложных слияний и поглощений карточных программ, принадлежавших разным американским банкам, уже к концу 70-х годов прошлого века стало создание таких международных платежных карточных систем, как Visa International и MasterCard. Практически каждая развитая страна может похвастаться масштабными национальными карточными проектами, но ни одна такая платежная система пока не вышла за национальные границы[4].

Российские платежные карты сегодня обычно используются для зарплатных проектов и в большинстве случаев служат для получения наличных.

Под платежной системой понимается комплекс правил и средств, позволяющих проводить расчеты между покупателем товара или услуги, торгово-сервисной организации и организацией, выдавшей клиенту карточку для совершения таких операций. Выдача наличных по предъявлению пластиковой карты трактуется как кассовый аванс, поэтому банк, оказывающий такую услугу, является в данном определении "торгующей деньгами организацией".

К международным платежным системам на основе пластиковых карт принято относить следующие системы: VISA; Europay/MasterCard; Dinners Club; American Express[9].

В системе имеются три категории финансовых участников. Первая категория - эмитенты (организации, выпустившие карточки). Вторая категория - эквайреры (банки, обслуживающие карточные сделки в предприятиях торговли/сервиса). Третья категория - расчетные банки, призванные урегулировать финансовые обязательства прочих участников. Один и тот же банк может быть и эмитентом, и эквайрером и расчетным банком одновременно.

Таким образом, с организационной точки зрения ядром платежной системы является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точек обслуживания[10].

Пластиковые, банковские, платежные, клубные, дисконтные, идентификационные, эмбоссированные, неэмбоссированные, кредитные, дебитные, ATM, магнитные, смарт, индивидуальные, корпоративные, семейные, VISA, MasterCard, American Express, Diner Club, стандартные, золотые, электронные - эти и много других слов можно встретить в словосочетании со словами карта и карточка.

Банковские карты выдается на ограниченный срок - один или два года с момента получения и действуют они до последнего дня месяца, указанного на карточке. После истечения срока действия карты её никто не будет принимать к оплате, поэтому необходимо вовремя сдать карту на «перевыпуск» на новый срок.

При оплате товаров и услуг в торговой сети продавец обязан проверить личность покупателя по образцу подписи на обратной стороне пластиковой карты и по его фотографии, если она имеется на карте[12][13].

1.2. Нормативное регулирование операций с пластиковыми картами в системе расчетов

В соответствии со ст. 3 ФЗ «О Центральном банке РФ» эффективное функционирование национальной платежной системы является одной из основных целей Банка России. Применительно к рынку розничных платежей основная цель Центробанка состоит в достижении эффективности и безопасности систем розничных платежей. При этом Банк России в соответствии с рекомендациями по вопросам политики центральных банков в области розничных платежей, принятыми Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, рассматривает ряд направлений деятельности.

Одна из основных задач Банка России - регулирование отношений в сфере платежных систем и расчетов, а также нормативное регулирование безналичных расчетов по операциям с использованием платежных инструментов.

В соответствии с целым рядом документов программного характера (в частности, Основными направлениями денежно-кредитной политики РФ), одним из важнейших направлений развития денежных платежей является сокращение наличного денежного оборота и внедрение инструментов безналичных расчетов. Причем таких, которые, прежде всего, базируются на современных банковских технологиях. На первом плане здесь стоят платежные карты.

Соответственно, Банк России выступает регулятором отношений в сфере платежных систем и расчетов и осуществляет нормативное регулирование безналичных расчетов по операциям с использованием платежных инструментов. Данное направление - одна из основных задач Банка России. В 1998 г., когда рынок только зарождался, Банк России издал Положение № 23-П от 9 апреля 1998 г. «О порядке эмиссий кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». В нем были установлены требования к кредитным организациям по эмиссии банковских карт, правила осуществления расчетов и порядок учета банками операций, совершаемых с использованием банковских карт.

Кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций - эмитентов и платежных карт эмитентов - иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками (далее - распространение платежных карт).

Новое Положение № 266-П от 24 декабря 2004 г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» вступило в силу 10 апреля 2005 г. Ответственным за разработку данного документа, как и № 23-П, был Департамент платежных систем и расчетов. Демократичность нового документа заключается в том, что в оценке его основных положений принимали участие многие кредитные организации, члены Ассоциации российских банков.[17].

Разработано единое требование к документальному оформлению операций, унифицирован список обязательных документов. Речь идет о единых требованиях к вопросам классификации.

В связи с изменением валютного законодательства расширен перечень операций для физических и юридических лиц как резидентов, так и нерезидентов на территории РФ и за ее пределами. Одновременно за пределы норм валютного регулирования вынесены технологические аспекты и вопросы бухучета операций, связанных с использованием платежных карт.

Ряд нормативных препятствий по развитию рынка удалось снять, в частности, более четко закрепили за банками функции эмиссии, эквайринга, распространения, разделили методологию, технологии и бухучет. В то же время еще не удалось дать понятийный аппарат и представить полную картину в контексте платежных систем, т.е. определить круг участников, инструментов, процедур (авторизация, процессинг) и т.д.

1.3. Роль банковских пластиковых карт в системе безналичных расчетов

1.4. Организация работы пластикового бизнеса в коммерческом банке

Пластиковый бизнес динамично развивается во всем мире, в том числе и в России. Карточная программа, реализуемая банком, может быть разных ступеней сложности и масштабности.

Особенностью продаж и выдач, наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками «в долг»: товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Именно поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.

Операции с банковскими карточками проводятся коммерческими банками, уполномоченными на совершение операции и имеющими необходимое оборудование для работы с карточками. Банковские карточки клиента выдаются физическим лицам, заключившим договор с банком. В соответствии с этим договором безналичные расчеты клиентом осуществляются с применением микропроцессорной банковской карточки.

В банковской карточке клиента всегда ведется остаток средств карточки после совершения каждой операции, и хранятся записи об операциях совершенных с применением банковской карточки в учреждениях коммерческих банков, предприятиях торговли и сферы обслуживания.

По счету банковской карточки начисляется доход, исходя из процентной ставки, установленной банком. Любое лицо, предъявившее банковскую карточку и владеющее паролями доступа к карточке, имеет право совершать все операции с карточками.

Анализируя кредитные программы банков, сложившиеся на российском рынке достаточно давно, и с той или иной степенью успешности работающие в сложных экономических условиях сегодняшнего дня, можно заметить, что кредитные карты, традиционно, являются одним из самых дорогих видов займовых продуктов для потребителя. Борьба за потенциальных заемщиков, стремящихся, в свою очередь, как можно дешевле заплатить за ссуженные деньги, еще задолго до начала кризиса, вынудила кредитно-финансовые организации искать оригинальные пути мотивации для приобретения клиентами именно такого банковского продукта, как кредитные карты[28].

Наличие удобных для клиента «услуг» кредитной карты часто является основной мотивацией к ее сохранению и использованию со стороны весьма осторожного в последнее время заемщика.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АКБ "АЛМАЗЭРГИЭНБАНК" АО НА РЫНКЕ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка

2.2. Особенности пластикового бизнеса в АКБ "Алмазэргиэнбанк" АО

2.3. Оценка эффективности карточных программ АКБ "Алмазэргиэнбанк" АО

2.4. Рекомендации по повышению эффективности работы банка с пластиковыми картами

Для усовершенствования расчетных банковских операций с пластиковыми картами АКБ Алмазэргиэнбанк АО в первую очередь необходимо повысить работу с филиалами и допофисами. Для этого в частности АКБ Алмазэргиэнбанк АО целесообразно проводить активную работу со своими подразделениями посредством стажировок сотрудников в головной офис, внести в штат персонала подразделений сотрудника, в чьи обязанности входила бы работа по привлечению корпоративных клиентов по эквайрингу и по зарплатным проетам.

Следующим направлением совершенствования расчетных банковских операций с пластиковыми картами для АКБ Алмазэргиэнбанк АО должны стать маркетинговые работы банковских продуктов, в частности кредитных карт, так как продажа кредитных карт занимает всего 0,79% от общего числа эмитированных карт банком. Если клиент будет заранее знать о широком спектре предоставляемых банком услуг, он значительно охотнее будет приходить в банк. Поэтому важно чтобы посредством пластиковых карт, выпускаемых АКБ Алмазэргиэнбанк АО, клиент мог пользоваться постоянно, следовательно, целесообразно расширять предложения, пользуясь которыми потребителю будет необходима пластиковая карта. Эффективность коммуникации с клиентами залог успешного продвижения кредитных карт как нового товара.

Также в настоящем времени потребителя зачастую не устраивает недостаточное количество банкоматов в городах подразделений, так как снятие наличных денег в банкоматах других банков требует немалой комиссии. Поэтому первостепенное значение для АКБ Алмазэргиэнбанк АО должно иметь сотрудничество с другими банками на взаимовыгодных условиях по пользованию клиентами банкоматов и снятию наличных без комиссии, таким партнером для банка на сегодняшний день является только один банк - ВТБ 24.

Для эффективной работы АКБ Алмазэргиэнбанк АО необходимо проводить регулярный мониторинг спроса на пластиковые карты, выявлять сегмент потребителя, где спрос на них наиболее высок, и работать с этим сегментом в усиленном режиме.

В перспективе стоит развивать работу АКБ Алмазэргиэнбанк АО с двумя наиболее развитыми сегментами рынка кредитных карт:

- сегмент с высокой стоимостью пользования картами и низким уровнем требований к клиентам;

- сегмент с низкой стоимостью кредитных карт и высоким уровнем требований к клиентам.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В последние несколько лет рынок платежных карт в России демонстрирует рекордные темпы роста, и международными платежными системами признается наиболее перспективным. Широкое использование пластиковых карт населением сильно влияет на развитие розничного сектора банковского дела.

- усиленная работа с иногородними подразделениями банка по продвижению пластиковых карт;

Для эффективной работы АКБ Алмазэргиэнбанк АО необходимо проводить регулярный мониторинг спроса на пластиковые карты, выявлять сегмент потребителя, где спрос на них наиболее высок, и работать с этим сегментом в усиленном режиме.

Реализация в практической деятельности исследуемого банка вышеизложенных предложений позволит ему обеспечить дальнейшее развитие в области повышения эффективности пластикового бизнеса.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

На сегодняшний день в АКБ "Алмазэргиэнбанк АО получили распространение почти все известные виды пластиковых карт, используемых как во внутренней, так и в международных системах расчетов.

Анализ операций с пластиковыми картами, в котором был исследован рынок пластиковых карт в целом, так и расчетных операций с пластиковыми карточками в АКБ Алмазэргиэнбанк АО, позволяет судить, что исследуемый банк занимает среднее место на данном секторе рынка. Однако по итогам 2014 г. существенно возросли количество и объем операций, совершенных с использованием банковских карт.

Алмазэргиэнбанк активно участвует в муниципальных программах по внедрению пластиковых карт (Транспортная карта, школьная карта, социальная карта с транспортным приложением) и автоматизации платежных операций.

Оценив работу банка с пластиковыми картами в регионе, был сделан вывод, что главным преимуществом банка является наличие собственного процессингового центра. Однако наблюдается низкая эффективность работы в дополнительных подразделениях Банка, это низкие показатели по зарплатным проектам и держателям пластиковых карт в отделенных офисах. Также слабо развита в АКБ Алмазэргиэнбанк АО продажа кредитных карт.

Сформулировав все проблемы обращения пластиковых карт в АКБ "Алмазэргиэнбанк" АО даны следующие предложения по совершенствованию деятельности Банка:

- усиленная работа с иногородними подразделениями банка по продвижению пластиковых карт;

- развитие эквайринга;

- расширение банковских продуктов, а именно спректа кредитных карт;

- маркетинговая работа по информированию клиентов о возможностях пластиковой карты;

- кобрендинг, то есть предоставление клиентам - держателям пластиковых карт дополнительных бонусов;

- начисление процентов на остаток средств на депозитной карте.

Для эффективной работы АКБ Алмазэргиэнбанк АО необходимо проводить регулярный мониторинг спроса на пластиковые карты, выявлять сегмент потребителя, где спрос на них наиболее высок, и работать с этим сегментом в усиленном режиме.

Реализация в практической деятельности исследуемого банка вышеизложенных предложений позволит ему обеспечить дальнейшее развитие в области повышения эффективности пластикового бизнеса.

В заключении также можно отметить, что на сегодняшний день в российской практике уже обеспечен достаточно высокий уровень развития систем и технологий работы с пластиковыми картами. На современном рынке привлеченных ресурсов именно рынок пластиковых карт является одним из наиболее перспективных и динамично развивающихся направлений банковской деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 1) [Электронный ресурс]: Федеральный закон РФ от 30.11.1994 г. N 51-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «Консультант плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru

  1. Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденное ЦБ РФ от 24.12.2004 г. №266-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2006 № 1725-У)
  2. Положение ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. №23-П «Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» // "Вестник Банка России", N 23, 15.04.2008

Федеральный закон № 395 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 (ред. от 03.02.2014). – Режим доступа: http://www.consultant.ru

Федеральный закон № 86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002. – Режим доступа: http://www.consultant.ru

Годовой отчет АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО за 2014 год утвержденный общим собранием акционеров от 13.06.2015г.

Отчет о финансовых результатах Банка ВТБ 24 ПАО (публикуемая форма) на 1 января 2015 года

  1. Положение об Управлении пластиковых карт АКБ Алмазэргиэнбанк ОАО утвержденное от 15.02.2013
  2. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой. - Мн.: Выш. шк., 2008. - 240 с.
  3. Анализ условий банковского кредитования: опыт и перспективы развития // Деньги и кредит. - 2012. - N 10. - С.73-74.

Банковское дело: Учебник / под ред. проф. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 480 с.

Вавилов А.В., Ильин. И.И. Пластиковые карты: принципы построения платежных систем. - М.: ИИЦ «ЕвропеумПресс», 2006. - 387 с.

Валенцова Н.И., Лаврушин О.И. Банковские риски. – Изд-е 2-е. - М.: КноРус, 2008. – 232 с.

Деньги, кредит, банки. Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2003

Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2008. - 234 с.

Завалеев В. Пластиковая карточка как платежный инструмент (основные понятия) // Деньги. – 2009. - № 9. - С. 9-11

Иванов В.Ю. Актуальные вопросы правовой квалификации расчетов посредством банковских карт // Банковское право. 2011. N 4.

  1. Иванов В.Ю. Безналичные расчеты с использованием новых банковских технологий в гражданском законодательстве России: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 2015. С. 7.

Интернет источник www.bankir.ru

Казакова Е.Б. История развития пластиковых карт. – Режим доступа: http://www.consultant.ru

  1. Клеченова Е.Г. Правовое регулирование операций с использованием банковских карт: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2010.

Кузнецова И.М. Локальные платежные системы ступень в мир электронных денег // Банковские технологии. – 2008. - № 4. - С. 18-20

Лаврушин О.И. Деньги кредит банки. - изд-е 7-е. - М.: КноРус, 2008. - 516 с.

  1. Лепехин О.А. Анализ тенденций изменения качественного состава российских банков / О.А.Лепехин, А.Г.Князев, К.Е.Торбина // Проблемы прогнозирования. - 2013. - N 2. - С.93-99.

Материалы семинара “Электронные деньги: пластиковые карточки”, Центр информационных технологий, 2015.

  1. Матовников М. Шальной процент // Эксперт. - 2013. - N 2. - С.24-27.
  2. Матросов С.В. Финансовые инновации и риск-менеджмент банков // Мировая экономика и междунар. отношения. - 2012. - N 12. - С.33-37.
  3. Порядок организации работы с пластиковыми картами в коммерческом банке. Интернет источник - www.fincases.ru
  4. Потапенко Н. О проблемах уголовной ответственности за преступления с использованием банковских карт // Закон и порядок. 2010. N 7. С. 28 - 33.
  5. Радева О.В. Основные подходы к применению индикаторов условий банковского кредитования в макроэкономическом моделировании // Деньги и кредит. - 2012. - N 10. - С.54-58.
  6. Ревенков П.В., Пивоваров Д.А. Расчеты пластиковыми картами: как предотвратить мошенничество // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. № 5. 2011. С. 32-37.
  7. Сайт Центробанка РФ. www.cbr.ru
  8. Сидорук М.К. Правовая природа расчетов с использованием банковских платежных карт в Российской Федерации: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Иркутск, 2008.
  9. Фрумкин К. С сумкой на ремне // Финанс. - 2010. - N 10. - С.28-30.

Хасянова С.Ю. О системе оценки финансовой устойчивости банковского сектора // Деньги и кредит. - 2012. - N 12. - С.24-28

  1. Ясин Е. Ставка меньше, чем жизнь // Итоги. - 2011. - N 30. - С.19.

  1. Казакова Е.Б. История развития пластиковых карт. – Режим доступа: http://www.consultant.ru ↑

  2. Казакова Е.Б. История развития пластиковых карт. – Режим доступа: http://www.consultant.ru ↑

  3. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2008. - 234 с. ↑

  4. Сидорук М.К. Правовая природа расчетов с использованием банковских платежных карт в Российской Федерации: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Иркутск, 2008. ↑

  5. Казакова Е.Б. История развития пластиковых карт. – Режим доступа: http://www.consultant.ru ↑

  6. Сидорук М.К. Правовая природа расчетов с использованием банковских платежных карт в Российской Федерации: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Иркутск, 2008. ↑

  7. Хасянова С.Ю. О системе оценки финансовой устойчивости банковского сектора // Деньги и кредит. - 2012. - N 12. - С.24-28 ↑

  8. Иванов В.Ю. Безналичные расчеты с использованием новых банковских технологий в гражданском законодательстве России: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 2015. С. 7. ↑

  9. Валенцова Н.И., Лаврушин О.И. Банковские риски. – Изд-е 2-е. - М.: КноРус, 2008. – 232 с. ↑

  10. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой. - Мн.: Выш. шк., 2008. - 240 с. ↑

  11. Вавилов А.В., Ильин. И.И. Пластиковые карты: принципы построения платежных систем. - М.: ИИЦ «ЕвропеумПресс», 2006. - 387 с. ↑

  12. Завалеев В. Пластиковая карточка как платежный инструмент (основные понятия) // Деньги. – 2009. - № 9. - С. 9-11 ↑

  13. Кузнецова И.М. Локальные платежные системы ступень в мир электронных денег // Банковские технологии. – 2008. - № 4. - С. 18-20 ↑

  14. ? Банковское дело: Учебник / под ред. проф. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 480 с. ↑

  15. Вавилов А.В., Ильин. И.И. Пластиковые карты: принципы построения платежных систем. - М.: ИИЦ «ЕвропеумПресс», 2006. - 387 с. ↑

  16. Положение ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. №23-П «Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» // "Вестник Банка России", N 23, 15.04.2008 ↑

  17. Лаврушин О.И. Деньги кредит банки. - изд-е 7-е. - М.: КноРус, 2008. - 516 с. ↑

  18. www.cbr.ru ↑

  19. Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденное ЦБ РФ от 24.12.2004 г. №266-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2006 № 1725-У) ↑

  20. Деньги, кредит, банки. Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2003 ↑

  21. www.bankir.ru ↑

  22. Анализ условий банковского кредитования: опыт и перспективы развития // Деньги и кредит. - 2012. - N 10. - С.73-74. ↑

  23. Радева О.В. Основные подходы к применению индикаторов условий банковского кредитования в макроэкономическом моделировании // Деньги и кредит. - 2012. - N 10. - С.54-58. ↑

  24. Фрумкин К. С сумкой на ремне // Финанс. - 2010. - N 10. - С.28-30. ↑

  25. Фрумкин К. С сумкой на ремне // Финанс. - 2010. - N 10. - С.28-30. ↑

  26. Ясин Е. Ставка меньше, чем жизнь // Итоги. - 2011. - N 30. - С.19. ↑

  27. Порядок организации работы с пластиковыми картами в коммерческом банке. Интернет источник - www.fincases.ru

    ↑

  28. Материалы семинара “Электронные деньги: пластиковые карточки”, Центр информационных технологий, 2015. ↑

  29. Годовой отчет АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО за 2014 год утвержденный общим собранием акционеров от 13.06.2015г. ↑

  30. Отчет о финансовых результатах Банка ВТБ 24 ПАО (публикуемая форма) на 1 января 2015 года ↑

Смотрите также файлы